良好的社保基金监管，必须以一套良好的管理体制为基础。目前我国社保基金的监管，主要以行政监管为主，结果造成政企不分、政事不分，出现了一些值得关注的问题。本文以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。

社保基金监管存在的问题

1.社保基金监管法律存在缺失。1996 年以来，国务院和劳动保障部、财政部先后颁布了一系列规章制度，如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》等。这些大多以“暂行办法”、“试行办法”和“通知”等形式出现的文件，架构起社会保障的法律框架，虽然形成了财政监管、审计监管、银行监管和内部控制的监管体系，但从法律体系上看，都属于部委规章，立法层次低，零散而混乱，权威性差，缺乏较高的法律效力，对违规后应承担的法律责任也没有明确规定。

2.社保基金预算管理不够健全。由于没有把社保基金的预算管理纳入法制规范，社保基金的管理呈现出管理分散、政出多门的现象，以致出现了劳动行政部门及经办机构挪用“两项基金”盖大楼、搞房地产、兴办实体、滥提管理费等问题，甚至发生了上海社保基金案等重大案件。要杜绝这些问题，必须从源头上建立健全法律制度，首先是要做好社会保障基金的预算管理，以便政府从宏观上规划社会保障事业，统筹社保基金的安排，保证社保基金的收支两条线管理，节省管理成本，防止社保基金流失。

3.社保基金监管力量比较薄弱。为了加强对社保基金的监督检查，财政部、审计署相继成立了社会保障司，劳动保障部也设立了基金监督司，履行内部行政监督职能。但目前我国每年五项社保基金的收支规模超过 2 万亿元，而部分地区社保基金监管的力量比较薄弱，人员业务素质差，工作能力和责任心不强，直接导致我国社会保障基金监管的立法层次较低，执法缺乏权威性。

4.社保基金监管透明度较低。在政府主导的监管体制下，社会保障部门充当委托人、投资者和资产管理者，政企不分，政事不分，没有透明的信息披露，缺乏市场监督。上海社保基金案的涉案人员，将大量的社保基金通过委托贷款的方式投入房地产和股市，并委托证券公司做国债回购、协议委托理财等。这种情况能够出现，显然与监管缺乏透明度大有关系。作为资产管理者的政府，应当对社保基金运营管理信息充分公开，通过相关规定确定信息公开制度，让普通公民都对基金的使用以及运行情况有所了解，这样才能更好地保障基金参与人和受益人的利益。

5.社保基金存在较大缺口。我国养老保险从现收现付制到“统账结合”的转轨过程中，存在着巨大的 资 金 缺 口。 由 于 测 算 的 口 径 不同，对养老金缺口的估计数目差别很大，从两三万亿到八九万亿不等。为了弥补社保基金的不足，国家在筹集社保基金方面也曾做出过努力，2001 年 6 月，国务院颁布《减持国有股筹集社会保障基金管理暂行办法》，规定“国有股存量出售收入全部上缴全国社会保障基金”，以弥补社保基金的不足。但由于多种原因，方案出台后，股市持续下跌，2002年 6 月，国务院决定除企业海外发行上市外，对国内上市公司停止执行该办法。到 2009 年 6 月，财政部、国资委、证监会、全国社保基金理事会又联合发文，启动了部分国有股划拨充实社保基金的改革。这些政策和措施，为社保基金提供了稳定的资金来源，对我国社保事业的发展有推动作用，而且还有助于资本市场的良性发展。但也应看到，目前社保基金的缺口仍然很大。据统计，截至 2005 年底，全国养老金“空账”已达 8000 亿元，而目前这个数字已超过万亿。

6.社保基金征收存在较大问题。我国社保基金的收缴，是以社会保险费的形式征收，收费的法制性、规范性和强制性比较差。按照 1999 年国务院发布的《社会保险费征缴暂行条例》的规定，社会保险费既可以由劳动保障部门征收，也可以由税务部门征收。目前已有十几个省市由地方税务部门征收社会保险费。但既然不是税收，社会保险费就不适用于税收征管法的相关规定。在现实中，社保基金收缴的基数核定不实的问题比较突出，致使拖欠、不缴或少缴社会保险费的现象比较普遍，且征收成本较高。

社保基金监管的改革对策为了保证社保基金的安全运转，必须大力完善监管体制，解决法律制度不健全、立法监管力度弱、司法监管无法可依等问题。完善社保基金投资监管的法律制度，是其中十分重要的一个方面。相对来说，国外社保基金的监管法律比较健全，如在澳大利亚有《养老金行业监管法》、《强制年金监管条例》，英国有《养老金法案》，美国有《社会保障法》等。而我国现行的社保基金投资监管的法律规范，大都属于“暂行办法”、“试行办法”、“通知”等行政性的政策、法规，还没有一部全国人大立法通过的正式社会保障法律。从广义的法律体系来看，它们都属于部委规章，属于较低层次的法律，权威性较差。《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《企业年金基金管理试行办法》在立法技术上过于粗线条，导致原则性条款多，具体操作性条款少。由于条款不具体，通常要在法律颁布后再颁布实施细则，而实施细则如果滞后，无疑会给监管带来诸多不便。而现有的《信托法》、《证券法》等，也都不能完全适用于社保基金的投资监管，因而有必要专门针对社保基金投资监管，制定《社会保障基金投资监管法》。

从世界各国流行的投资监管的相关法律制度来看，社会保险基金监管理念主要有两种，一种是信托监管，一种是严格限量监管。信托监管的前提是经济发展成熟，金融体制完善，基金管理机构已得到一定程度发展，有完善的资本市场、各种中介机构组织、比较发达和成熟的金融监管系统来支撑，并需要社会保险基金管理者普遍对信托责任的法理和要求有充分认识和心理认同。与信托监管相对应的严格限量监管，除要求投资管理人达到最低的审慎性监管要求外，还通过明确的规定对社会保险基金的投资工具、投资工具组合的比例结构、运作和绩效等具体内容进行严格的限量监管，从而把社会保险基金投资运营的风险控制在合理的范围内。

从长远来看，随着资本市场的发展和社会保险基金运营的逐步完善，许多国家对保险基金的投资工具及比例限制都逐渐进行了调整，这方面的管制逐步放松，大多数国家在补充保险基金进入股票市场方面都经历了一个渐进的过程。社会保险基金投资监管的趋势，应该是从严格限量监管逐步走向信托监管。

社保基金监管是一项复杂的系统工程，涉及从收费(或拨款)、日常账户管理、投资运营、待遇发放等众多环节，需要大量懂得相关法规政策、有特定管理经验或专业技能的工作人员，这是任何一个部门都无法同时拥有的。因此，在监督管理上必须实行多方管理，互相监督，权利制衡。即社保基金的政策制定、行政管理权，交给人力资源与社会保障部，账户管理、负债管理权交给财政部门，财政部门加强对在社保基金筹集、管理和发放过程中全流程监督，按照财政法规履行审核、检查和处罚等职能 ;税务部门对课税过程进行监督，保证社保基金应收尽收 ;审计部门强化审计监督，对社保基金筹集、使用、管理、发放及运营过程的违规、违纪进行监督 ;建立完善的社保基金投资监管法律制度，对社保基金投资运营进行有效监管。对于社保基金的预算管理问题，应当予以特别重视。必须强化征收管理，防止基金流失，在统筹范围内合理调度资金以保证社保基金的支出需要。经办机构要认真分析基金收支情况与动态发展，掌握投资赢利情况，定期向同级财政和劳动保障部门报告收支情况，加强基金运行的财务监督。

在完善我国的社保基金监管法律制度的过程中，国外在社保基金的监管制度方面有许多成功的经验和失败的教训可以借鉴。比如，在制度转轨中出现的资金不足问题，智利在进行养老金制度改革时也曾遇到。智利采取的办法，是通过立法将其隐性债务显性化处理，发行特种债券，纳入财政预算。智利共发行 150 亿美元的特种债券，包括利息在内，政府共需支付 170 亿美元，本息将在长达三四十年的时间内分批兑付。同时规定，1980 年前就业的人员可以选择继续留在旧制度中，也可以选择退出旧制度参加新制度，但一旦转入新制度，便不可退回到旧制度。这种将债务和国家责任显性化的做法，值得我们参考和借鉴。再如，关于社保基金的税务征收问题，自 19 世纪末德国首创社会保障(险 ) 税以来，国际社会进行了广泛的实践，社会保障税的优越性在实践中显现出来，从而在世界范围内获得迅速而广泛的推广。我国也应当借鉴这种经验，将社保基金征收纳入税务征收范围。企业如果不缴税，税务部门可以依法采取税收保全、强制执行、限制相关人员离境等措施，这样就有利于保证国家税款按时、足额征收。而且，实行税务征收，有利于对社会保险基金实行收支两条线预算管理，建立社会保险基金管理的监督机制，保证社会保险基金的安全性。此外，开征社会保障税，还可以利用现有税务部门的组织机构、物质资源和人力资源进行征管，充分利用税务部门在征管经验、人员素质、机构系统方面的优势，从而可以大大提高社会保障资金的筹资效率，有助于降低制度运行成本。当然也应该看到，由于历史、文化背景、政治体制、经济发展状况各有不同，每个国家社保基金的监管制度也都各有特色，因而不能一味照搬其他国家的监管模式。我国社保基金监管制度的构建，必须根据我们自己的国情和发展道路，科学研究，谨慎决择。

摘要：社保基金是社会保障制度的重要组成部分，是社会保障的基础和核心。良好的社保基金监管，必须以一套良好的管理体制为基础。近些年来，我国的社保基金规模以较快速度逐年增长，但由于管理不善和监管乏力，也出现了一些造成重大损失的现象。本文以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。

关键词：社保基金 ;监管 ;法律制度 ;养老金。

良好的社保基金监管，必须以一套良好的管理体制为基础。目前我国社保基金的监管，主要以行政监管为主，结果造成政企不分、政事不分，出现了一些值得关注的问题。本文以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。

社保基金监管存在的问题。

1.社保基金监管法律存在缺失。1996 年以来，国务院和劳动保障部、财政部先后颁布了一系列规章制度，如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》等。这些大多以“暂行办法”、“试行办法”和“通知”等形式出现的文件，架构起社会保障的法律框架，虽然形成了财政监管、审计监管、银行监管和内部控制的监管体系，但从法律体系上看，都属于部委规章，立法层次低，零散而混乱，权威性差，缺乏较高的法律效力，对违规后应承担的法律责任也没有明确规定。

2.社保基金预算管理不够健全。由于没有把社保基金的预算管理纳入法制规范，社保基金的管理呈现出管理分散、政出多门的现象，以致出现了劳动行政部门及经办机构挪用“两项基金”盖大楼、搞房地产、兴办实体、滥提管理费等问题，甚至发生了上海社保基金案等重大案件。要杜绝这些问题，必须从源头上建立健全法律制度，首先是要做好社会保障基金的预算管理，以便政府从宏观上规划社会保障事业，统筹社保基金的安排，保证社保基金的收支两条线管理，节省管理成本，防止社保基金流失。

3.社保基金监管力量比较薄弱。为了加强对社保基金的监督检查，财政部、审计署相继成立了社会保障司，劳动保障部也设立了基金监督司，履行内部行政监督职能。但目前我国每年五项社保基金的收支规模超过 2 万亿元，而部分地区社保基金监管的力量比较薄弱，人员业务素质差，工作能力和责任心不强，直接导致我国社会保障基金监管的立法层次较低，执法缺乏权威性。

4.社保基金监管透明度较低。在政府主导的监管体制下，社会保障部门充当委托人、投资者和资产管理者，政企不分，政事不分，没有透明的信息披露，缺乏市场监督。上海社保基金案的涉案人员，将大量的社保基金通过委托贷款的方式投入房地产和股市，并委托证券公司做国债回购、协议委托理财等。这种情况能够出现，显然与监管缺乏透明度大有关系。作为资产管理者的政府，应当对社保基金运营管理信息充分公开，通过相关规定确定信息公开制度，让普通公民都对基金的使用以及运行情况有所了解，这样才能更好地保障基金参与人和受益人的利益。

5.社保基金存在较大缺口。我国养老保险从现收现付制到“统账结合”的转轨过程中，存在着巨大的 资 金 缺 口。 由 于 测 算 的 口 径 不同，对养老金缺口的估计数目差别很大，从两三万亿到八九万亿不等。为了弥补社保基金的不足，国家在筹集社保基金方面也曾做出过努力，2001 年 6 月，国务院颁布《减持国有股筹集社会保障基金管理暂行办法》，规定“国有股存量出售收入全部上缴全国社会保障基金”，以弥补社保基金的不足。但由于多种原因，方案出台后，股市持续下跌，2002年 6 月，国务院决定除企业海外发行上市外，对国内上市公司停止执行该办法。到 2009 年 6 月，财政部、国资委、证监会、全国社保基金理事会又联合发文，启动了部分国有股划拨充实社保基金的改革。这些政策和措施，为社保基金提供了稳定的资金来源，对我国社保事业的发展有推动作用，而且还有助于资本市场的良性发展。但也应看到，目前社保基金的缺口仍然很大。据统计，截至 2005 年底，全国养老金“空账”已达 8000 亿元，而目前这个数字已超过万亿。

6.社保基金征收存在较大问题。我国社保基金的收缴，是以社会保险费的形式征收，收费的法制性、规范性和强制性比较差。按照 1999 年国务院发布的《社会保险费征缴暂行条例》的规定，社会保险费既可以由劳动保障部门征收，也可以由税务部门征收。目前已有十几个省市由地方税务部门征收社会保险费。但既然不是税收，社会保险费就不适用于税收征管法的相关规定。在现实中，社保基金收缴的基数核定不实的问题比较突出，致使拖欠、不缴或少缴社会保险费的现象比较普遍，且征收成本较高。

社保基金监管的改革对策为了保证社保基金的安全运转，必须大力完善监管体制，解决法律制度不健全、立法监管力度弱、司法监管无法可依等问题。完善社保基金投资监管的法律制度，是其中十分重要的一个方面。相对来说，国外社保基金的监管法律比较健全，如在澳大利亚有《养老金行业监管法》、《强制年金监管条例》，英国有《养老金法案》，美国有《社会保障法》等。而我国现行的社保基金投资监管的法律规范，大都属于“暂行办法”、“试行办法”、“通知”等行政性的政策、法规，还没有一部全国人大立法通过的正式社会保障法律。从广义的法律体系来看，它们都属于部委规章，属于较低层次的法律，权威性较差。《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《企业年金基金管理试行办法》在立法技术上过于粗线条，导致原则性条款多，具体操作性条款少。由于条款不具体，通常要在法律颁布后再颁布实施细则，而实施细则如果滞后，无疑会给监管带来诸多不便。而现有的《信托法》、《证券法》等，也都不能完全适用于社保基金的投资监管，因而有必要专门针对社保基金投资监管，制定《社会保障基金投资监管法》。

从世界各国流行的投资监管的相关法律制度来看，社会保险基金监管理念主要有两种，一种是信托监管，一种是严格限量监管。信托监管的前提是经济发展成熟，金融体制完善，基金管理机构已得到一定程度发展，有完善的资本市场、各种中介机构组织、比较发达和成熟的金融监管系统来支撑，并需要社会保险基金管理者普遍对信托责任的法理和要求有充分认识和心理认同。与信托监管相对应的严格限量监管，除要求投资管理人达到最低的审慎性监管要求外，还通过明确的规定对社会保险基金的投资工具、投资工具组合的比例结构、运作和绩效等具体内容进行严格的限量监管，从而把社会保险基金投资运营的风险控制在合理的范围内。

从长远来看，随着资本市场的发展和社会保险基金运营的逐步完善，许多国家对保险基金的投资工具及比例限制都逐渐进行了调整，这方面的管制逐步放松，大多数国家在补充保险基金进入股票市场方面都经历了一个渐进的过程。社会保险基金投资监管的趋势，应该是从严格限量监管逐步走向信托监管。

社保基金监管是一项复杂的系统工程，涉及从收费(或拨款)、日常账户管理、投资运营、待遇发放等众多环节，需要大量懂得相关法规政策、有特定管理经验或专业技能的工作人员，这是任何一个部门都无法同时拥有的。因此，在监督管理上必须实行多方管理，互相监督，权利制衡。即社保基金的政策制定、行政管理权，交给人力资源与社会保障部，账户管理、负债管理权交给财政部门，财政部门加强对在社保基金筹集、管理和发放过程中全流程监督，按照财政法规履行审核、检查和处罚等职能 ;税务部门对课税过程进行监督，保证社保基金应收尽收 ;审计部门强化审计监督，对社保基金筹集、使用、管理、发放及运营过程的违规、违纪进行监督 ;建立完善的社保基金投资监管法律制度，对社保基金投资运营进行有效监管。对于社保基金的预算管理问题，应当予以特别重视。必须强化征收管理，防止基金流失，在统筹范围内合理调度资金以保证社保基金的支出需要。经办机构要认真分析基金收支情况与动态发展，掌握投资赢利情况，定期向同级财政和劳动保障部门报告收支情况，加强基金运行的财务监督。[1]

在完善我国的社保基金监管法律制度的过程中，国外在社保基金的监管制度方面有许多成功的经验和失败的教训可以借鉴。比如，在制度转轨中出现的资金不足问题，智利在进行养老金制度改革时也曾遇到。智利采取的办法，是通过立法将其隐性债务显性化处理，发行特种债券，纳入财政预算。智利共发行 150 亿美元的特种债券，包括利息在内，政府共需支付 170 亿美元，本息将在长达三四十年的时间内分批兑付。同时规定，1980 年前就业的人员可以选择继续留在旧制度中，也可以选择退出旧制度参加新制度，但一旦转入新制度，便不可退回到旧制度。[2]这种将债务和国家责任显性化的做法，值得我们参考和借鉴。再如，关于社保基金的税务征收问题，自 19 世纪末德国首创社会保障(险 ) 税以来，国际社会进行了广泛的实践，社会保障税的优越性在实践中显现出来，从而在世界范围内获得迅速而广泛的推广。我国也应当借鉴这种经验，将社保基金征收纳入税务征收范围。企业如果不缴税，税务部门可以依法采取税收保全、强制执行、限制相关人员离境等措施，这样就有利于保证国家税款按时、足额征收。而且，实行税务征收，有利于对社会保险基金实行收支两条线预算管理，建立社会保险基金管理的监督机制，保证社会保险基金的安全性。此外，开征社会保障税，还可以利用现有税务部门的组织机构、物质资源和人力资源进行征管，充分利用税务部门在征管经验、人员素质、机构系统方面的优势，从而可以大大提高社会保障资金的筹资效率，有助于降低制度运行成本。[3]当然也应该看到，由于历史、文化背景、政治体制、经济发展状况各有不同，每个国家社保基金的监管制度也都各有特色，因而不能一味照搬其他国家的监管模式。我国社保基金监管制度的构建，必须根据我们自己的国情和发展道路，科学研究，谨慎决择。

参考文献 ：

[1] 林 毓 铭 . 社 会 保 障 管 理 体制 [M]. 北京 ：社会科学文献出版社，2006.

[2] 毕小龙 . 社会养老保险制度改革：智利、新加坡的经验及借鉴[J]。特区经济，2006，(6)。

[3] 李美德 . 论我国社会保障税的开征 [J]. 山东行政学院山东省经济管理干部学院学报，2002，(4)。

企业文化作为一项高级形态的管理职能，它最终的绩效应该体现在企业的经营业绩上。美国学者约翰科特和詹姆斯赫斯克特经过11年艰苦研究，总结了200多家企业绩效情况，最后集中到10家典型公司的企业文化和经营关系上，证明了企业文化是对企业经营效益的提升有很大的促进作用。以下是今天读文网小编为大家精心准备的：浅谈中小企业文化建设中存在的问题及对策相关论文。内容进行参考阅读，希望能对大家有所帮助!

浅谈中小企业文化建设中存在的问题及对策全文如下：

一、企业文化的内涵

企业文化是企业经过长期生产经营和发展而形成的，是企业全体员工共同的认知和习惯性的行为方式，是企业及其成员价值观、经营哲学、行为规范、企业形象的总和。广义的企业文化包括三个方面的内容：一是物质层面的企业文化，主要指那些看得见、摸得着的物质文化形象，能够反映出企业的经营思想、经营管理、工作作风和审美意识;二是制度层面的企业文化，它规定了企业员工在工作活动中所应当遵循的行为准则;三是精神层面的企业文化，是企业员工在长期工作实践中逐渐积淀而成、具有牢固基础的共同观念和思维方式。狭义的企业文化主要指精神层面的企业文化，是企业文化的灵魂和核心。

二、中小企业文化建设中存在的问题

2.1企业文化建设流于表面形式

有些中小企业在企业文化建设中流于形式，热衷于做表面文章，把企业文化当成写在纸上、挂在墙上的标语，标语牌板和专栏画廊随处可见，比如：我们常常看到一些中小型企业张贴有“改变观念、与时俱进”、“爱岗敬业”“勇于创新”，等口号，每个企业形式雷同，缺乏个性，显示不出独特的优势。表面文章做得像模像样，但因为脱离了实际，搞形式，忽略了企业文化的真正内涵。由于企业文化的理念没有深入人心，没有成为企业员工自觉的工作理念和行为方式，自然也不能成为企业发展壮大的精神动力。

2.2企业文化建设缺乏特色和个性

企业文化是企业在特定的文化背景下产生的独具特色的经营理念，是企业的个性化表现。每个企业的发展历程不同，企业的风格与形成的传统就不同，面对的竞争压力也不一样，所以对环境做出反应的策略和处理内部冲突的方式都会有自己的特色，不可能完全一致。现实中不少中小企业不能根据自身的特点，准确地提炼出具有本企业特色的文化，盲目照抄照搬，模仿甚至完全复制国内外其他企业模板，在形式上大同小异，在内容上对企业精神和企业价值观没有深度开掘。这样的结果导致很多企业文化似曾相识，千篇一律，没有突出本企业鲜明的文化个性，真正具有鲜明个性的企业文化寥寥无几。

2.3缺乏企业文化的战略思考与员工参与

企业文化作为企业倡导的意识形态，与全体员工的共同认识之间不免存在差距，其形成是个漫长的过程，不是搞几次文化活动就能实现的，而是要经过提出企业文化模式、制定有关规章制度、规范员工行为、形成文化共识，直到企业全体员工的观念达到一致。我国目前大多数企业普遍未将企业文化建设纳入到企业发展战略规划中，没有切实可行的配套措施。企业文化建设主要来自外在要求，而不是内在需要。企业领导人对企业文化建设长期性认识不足，急功近利，敷衍应付，缺乏高度的责任感。

三、加强中小企业文化建设的措施

3.1全面提升中小企业管理者的素质

企业文化体现了企业管理者的价值观，经营能力和领导风格，企业管理者在企业文化中起着设计者、倡导者、创造者和示范者及激励者的角色，他们的每一个决定都可能对企业文化建设产生重大的影响。因此，中小企业的管理者需要通过不断地学习，从多方面吸收知识营养，善于总结经验，提高自身综合素质，深化对“企业文化内涵”的认识，才能开拓视野，驾驭不断成长的企业。只有如此企业管理者才能以自觉的文化战略眼光，推进企业文化的构建、整合和变革，提高企业文化建设的层次。使中小企业具有应变各种环境的文化底蕴，企业才能真正做大做强。

3.2完善的制度管理是企业文化管理的基础和保障

没有完善的管理制度，企业就无法进行有效的生产和经营活动，同时企业文化也需要有良好的企业管理制度作为支撑。在企业文化建设中，企业文化的管理功能常常被忽视，一方面导致了只重视精神文化的建设，产生了以职工思想政治工作代替企业文化建设现象，宣传教育和灌输企业核心价值观、企业精神等成为主要手段。另一方面，不考虑本企业管理的实际，想通过照搬其他企业的企业文化理念完成本企业落后管理的转变。这都是对企业文化的片面认识所引起，因此，企业文化建设，必须处理好企业文化和管理的关系，完善的制度管理是企业文化管理的基础和保障。没有完善的基础管理，文化管理只能是纸上谈兵。因此，在企业文化建设中，在塑造核心价值观的同时，必须把核心价值理念融入到企业制度中，在制度的执行中，强化企业的价值观念，规范企业行为，进而形成良好的企业行为规范。

3.3重视企业文化的创新，与时俱进

创新就是在继承的基础上，借鉴优秀企业的成功经验并融入到本企业文化之中，成功塑造出新的企业文化。本质上讲企业文化建设的过程就是不断继承和不断创新的过程。企业文化的创新应该从企业内部和外部两个方面来思考。从企业内部来看，要营造学习气氛，上至高层领导，下至普通员工都要有学习的好习惯，学习可以拓宽我们的视野，学习也是创新的源泉，也要从政策上、资金上、设备上等多方面为企业文化的创新提供绿色通道。从企业外部看，企业是社会的组成元素，企业的发展依赖于社会的进步，因此企业文化建设必须紧跟时代的潮流。

3.4企业领导者要在灌输的基础上做出表率

从目前中小企业的文化建设实际来看，企业文化建设仍多以职工思想政治工作方法实施，多以宣传、灌输为主。然而，企业文化建设不是仅仅宣传、灌输所能承载的。企业的核心理念只有从倡导到实践再到形成习惯，最后溶入到员工的血液，最终成为信仰，良好的企业文化才能真正建立起来。从企业文化实践看，领导的身体力行尤为重要。领导的带头作用体现在带头灌输企业的价值观念和带头执行企业制度。从某种意义上来说，有什么样的企业领导，就有什么样的企业文化。因此，企业领导必须要在道德风貌、行为准则上高于一般员工，成为企业精神的代表。

四、结束语

总之，企业文化建设应与时俱进，融入传统文化的精华，突出企业的特色，及时予以特色发展和完善，不断创造新的企业文化。只有这样，才能促进企业的不断发展进步，才能在激烈的市场竞争中永远立于不败之地。

企业执行力，指的是贯彻战略意图，完成预定目标的操作能力。它是企业竞争力的核心，是把企业战略、规划转化成为效益、成果的关键。一个企业是一个组织，一个完整的肌体，企业的执行力也应该是一个系统、组织和团队的执行力。以下是读文网小编为大家精心准备的：论油田企业执行力存在的问题与对策相关论文。内容仅供参考，欢迎阅读!

论油田企业执行力存在的问题与对策全文如下：

企业要持续快速发展，战略与执行力缺一不可。优异的绩效=正确的战略+有效的执行。企业的成功是5%的战略加上95%的执行。可以说，失去执行力，就失去了企业发展的推动力。因此，在正确战略确定后，企业的差别在于执行力，赢在执行力。只有坚定地执行，才能让战略落地。

1. 执行力内涵

近年来，油田企业十分关注执行力的提高，并采取了一系列行之有效的措施和办法。那么，什么是执行力?笔者认为，执行力就是企业组织和个人贯彻落实企业决策的力度，创造性地保质保量地完成自己的工作和任务的能力。在领导提出工作的任务和要求后，如果我们能够创造性地保质保量地完成它，就叫做有执行力。企业中无论是高层、中层还是基层员工，如果每一个人都能创造性地保质保量地完成自己的任务，就不会出现执行力不佳的问题。如果企业能在每一个环节和每一个阶段都做到一丝不苟，就不会出现推诿现象。

2. 执行力不佳原因剖析

企业发展的实践表明，管理执行力不足已经成为企业管理中的通病。尽管油田企业在近几年的管理过程中经历了发展与创新，改革与实践，企业管理能力和管理水平有了较大的提高。但依然在管理过程中存在的执行力不足或不到位的现象。笔者认为主要表现在以下几个方面：

2.1 制度不够严谨。企业员工，从本身需求来看，非常需要一个规范的、有章可循的“以制度管人，而非人管人”的管理制度，增加内部管理的公平性。但事实上，企业在推行以人为本的持续管理过程中，缺少这种机制，也可以说还没有形成这种良好的机制，贯彻始终的制度管理还没有完全体现出来，管理流程还显得比较混乱。

2.2 缺少执行勇气。目前，油田企业内部都有许多的流程和标准，但在实际工作过程中，执行者面对工作实际中矛盾，“怕得罪人”、“多一事不如少一事”的想法一直存在，安排的工作执行就会不到底，挂空档。因此，使得有些制度得不到很好的贯彻落实，甚至成了文件柜里的一件摆设，被束之高阁。

2.3 监管不够到位。突出表现在：在实施、监督过程中缩水折扣现象较为普遍工作只要做了，做得好与坏没人管。或者是有些事没有明确规定该由哪些部门去做，职责不明确，所以无法考核。基层单位还没有完全达到自主管理状态，缺少督促检查的工作往往只能停留在纸面和嘴上，直接的实施过程不够扎实。这种执行过程的不均匀性和不平衡性，使很多管理措施在实施过程中走了形式、变了样。

2.4 文化凝聚不够。在制度执行过程中缺乏必要的宣传以及合适的评价机制，在管理措施实施过程中缺乏合理的激励化措施，使得员工产生推行规范化管理就是扣钱和束缚工作行为的错误思想，而忽视精神激励和调动，久而久之会影响员工的价值观念和工作观念，影响团队的整体作战能力和士气，最终导致队伍作风的涣散和执行能力的下降。

3. 提高执行力几点建议

结合管理实践和思考，笔者认为要提高油田企业执行力应从以下几个方面着手。通过不断地调整和完善，按照循序渐进的办法，逐步提高执行力。

3.1 明确目标责任。只有管理者准确地锁定目标，员工才能在执行时就会有前进的方向，将目标细化量化，层层分解，责任到岗，落实到人，让执行者知道自己应该做什么，不应该做什么。每件事都有专人管，每件事都有专管之责。通过落实责任，理顺流程，在工作中形成一种合力，更好地发挥知识与技能的聚合作用，促进目标实现。

3.2 构建激励机制。在企业中，人已经成为企业发展最为重要的因素。良好的激励机制会使员工由被动转为主动。绩效考核是建立“激励、约束、竞争”机制的突破口和基础，通过绩效考核让员工知道应该提倡什么，鼓励什么，反对什么，干好干坏不一样，真正激发职工的工作热情。除了考核之外，领导还要投入感情和管理上的技巧，让员工真正感受到领导的关心和爱护，执行力会从员工的身上逐渐被挖掘出来。

3.3 建立培训体系。增强执行力就要不断地提高全体员工的素质。提高员工素质是提升执行力的基础。作为执行环节的最后落实者，员工执行力强弱直接影响着基层执行力的状况。员工执行力的强弱与其知识技能、对制度的认知程度有关。建立科学的培训体系，要针对不同层次进行差别化培训。对管理人员要重点进行管理业务、管理艺术、经营理念等方面的培训。对员工要进行企业形势分析、发展方向等方面的培训，提高业务技能和服务水平。

3.4 健全监督体系。要加强员工的自律意识，员工对自己要有一个角色定位，主动自觉地完成工作。要定期不定期检查工作，倡导走动式管理，通过这种创新的管理方式，基层单位负责人随时了解执行过程中存在的问题，及时疏通执行渠道，使执行的全过程畅通无阻。同时，要定期接受批评，建立整改机制。针对管理中存在的缺陷，建立业绩合同，每个月工作会制定季度业绩计划，每个季度进行业绩评估，找出差距和原因，进行分析总结，找出原因，提出改进措施。

3.5 营造文化氛围。一个企业、一个单位由小到大、由大到强，重要的是企业的管理模式要不断推进企业发展步伐，在传统模式中找出适合自身的发展方式，充分为我所用，并不折不扣地加以执行。这就需要员工具有良好的精神状态。精神决定风貌。健康的精神状态能够端正服从诚实的态度，培养负责敬业奉献的精神。使员工全心全意地投入到工作中，扎实工作，真抓实干，脚踏实地，最终使团队形成一种团结向上、简洁高效、监督有力的执行文化。

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2008年，国家稳步扩大政策性农业保险试点范围，加大了对粮食、油料、生猪、奶牛生产的各项政策扶持，支持发展主要粮食作物政策性保险。分析农业政策情况，可以发现，加强农业的基础地位，持续加大支农惠农力度，将是今后一个时期的长期国策，而农业保险作为其中的组成部分，正迎来了发展的大好时机。以下是读文网小编为大家精心准备的：益阳市农业保险发展存在的问题及对策探讨相关论文。内容仅供参考，欢迎阅读!

益阳市农业保险发展存在的问题及对策探讨全文如下：

摘 要：本文以益阳市农业保险的发展为切入点，进而分析了益阳市农业保险发展存在的问题，就存在的问题提出了对策以完善益阳市农业保险的发展。

关键词：益阳市;农业保险;问题及对策

益阳市是一个传统农业市，也是洪灾和旱灾频发的地区，频繁的自然灾害影响了农民收入的稳定与增长，其粮食对全省粮食的供应乃至对国家粮食战略安全起到了关键的作用。农业的重要性和自然灾害的频发性，需要农业保险来提供保障。农业保险作为农业现代化的一个重要部分，是降低农业生产风险、增加农民收入、保障农民利益的主要手段。因此，农业保险发展及高效率运行对湖南省乃至全国都显得尤为重要。

一、益阳市农业保险发展存在的问题

(一)保障水平低。

第一，承保面不广。当前政策型农业保险的承保对象只包含能够繁殖的母猪、水稻与棉花，渔业与林业保险处于空缺状态。因此，在受到严重冰冻灾害后，广大民众强烈要求增加农业保险种类。通过调查分析沅江市发现：最近几年蔬菜种植规模达到1万公顷、柑橘种植规模达到4700亩。二零零八年因受到冰灾气象灾害影响，蔬菜及油菜几乎绝产，三分之二的柑橘树被冻死，大约需要3年方可恢复，因此农民强烈希望柑橘和蔬菜能够在短时间内纳入农业保险体系。安化县东坪镇与桃江县大栗港镇亦希望如此。

第二，赔偿金不高。棉花、水稻种植险赔偿标准是严格根据国家统计部门颁布的此农作物处于生长状态时所花费的成本而定，人力成本不属于该范畴，水稻每一季的生产成本为四千五，棉花每一季的生产成本为三千六。不过大部分农户说，在不计人工成本的基础上，农药、地膜、化肥、种子成本都呈现上涨趋势，每公顷价格都会高于三千六，最低也要高于五千二百五元;能够繁殖的母猪赔偿数额最高是一千，不过其生长成本都会超过四千。并且，很多农户都指出农业保险赔偿数额过低;每公顷水稻因为受到水灾影响其损失按照七成计算，需要获得的赔偿金也要在四千五到六千之间。

第三，条款不合理，与实际状况不相符。安化县养猪农户指出，难产是造成繁殖母猪死亡的首要原因，不过此项却没有被纳入保险理赔体系;所有喂养母猪的农户都不希望母猪因为生病造成死亡，所以养猪农户基本上都具备一定的防治疾病技术，不希望保险公司将因病致死的母猪纳入保险理赔体系。

(二)勘灾定损难。

首先，农业保险在赔付方面具备三个显著特征：专业要求高、涉及领域多、受灾面积广，受地理位置、交通不便、信息传播度低等综合因素的影响，无法对灾情程度、损失状况进行科学评定。若是成千上万亩的稻田受到了不同程度上的伤害，对其进行一一评估是不可能也是不现实的。关于水稻赔付这一问题，保险公司规定损失超过百分之三十才能进行基本赔付，若是损失率高达百分之七十则需要保险公司赔付全款，不过如何科学划分百分之三十与百分之七十呢?这是一项难度较高的工作。其次，当前农业保险网络不是很发达，使得公司与农民之间缺乏必要的联系，无法迅速、精确评估灾情损失。

(三)保费收取难。

根据国家政策指示，具有政策性的农业保险费用通常是由农户及各级财政共同担负，不过在实际运作期间，保险公司并没有向农民直接索取费用。沅江市与桃江县及安化县的保险费用是农业协会垫付，原因在于保险公司与各级政府认为向农民索取保险费用比较困难。首先农民农业风险意识比较差，很多农民还没有正确、客观的认识农业保险，大多数农民所持有的观点是农业保险可有可无，大部分农民对此基于农业保险来获取经济补偿这一方式并不了解。当前本市农民最为关心的问题是医疗报销问题，其中百分之四十一的农户最担心的问题是自然灾害;

农业生产过程中，广大农民最为关心的问题是：农资价格、农产品市场价格、自然灾害;若因自然灾害受到经济损失影响，百分之五十四的农户想通过政府补贴来减轻经济损失。其次在农业保险费用收取上农民存有很深的误解，有的农民认为上缴农业保险会加重家庭负担，因为多种不同因素的影响，各级政府不会轻易碰触农民负担底线，不会向农民索取农业保险费用。由此可看出，农民是利益享用者，无论上缴多少钱农民都会认为是不合理的，会增加家庭经济压力。

二、益阳市农业保险发展的对策

(一)加快扩大农业保险提标，提高保障水平。

(1)进一步探索扩大农业保险范围。根据农业产业结构特点，在险种开发的重点上，应包括五类：一类是粮食作物，如水稻、小麦、玉米、高梁等;二类是经济作物，如棉花、芒麻、油菜、蔬菜、果树、茶叶、甘蔗等;三类是养殖畜禽，如育肥猪、鸡、鸭、牛、羊等;四类是水产养殖;五类是林业。在险种责任上，以频繁发生的火灾、雹灾、暴风、暴雨及其它自然灾害和意外事故为基本险责任。在服务对象上，应以农业产业化龙头企业、以高新技术为先导的农业科技企业及其原料生产基地、种养大户等为重点。

(2)适时提高赔付标准。一方面，现在与物化成本紧密关联的产品物价都在上升中，以物化成本为赔付标准的保障水平也应随之提升;另一方面，还应适当考虑人力成本的损失，相应给予一定的赔付，以提高农业的生产恢复能力，真正为农民解除后顾之忧。

(二)进一步完善体制机制，确保农业保险规范运行。

(1)设立农业保险管理机构，完善协调联动机制。各省市县可以与财政局挂钩，从而构建起政策性农业保险管理机构，而该机构需要负责农业保险政策的制定与落实、农业保险准则的设定、对不同的市域做出费率分区以及风险区划、对商业保险公司新上市的险种条款进行审批等。此外，还要以农业保险机构为主体，联合农业局、农村办、发改委、民政局、财政局、林业局、水利局、地方金融证券办等单位一起构建农业保险联席会议的联动机制，通过发现问题，解决问题，有效地推动农业保险的发展。

(2)规范农业保险运行机制。各级政府及职能部门要督促保险公司严格按政策规定和相关业务规程办理农业保险，做到“三公开四到户”，即：承保内容公开、勘灾定损公开、赔款兑现公开，承保到户、保单到户、定损到户、理赔到户。由区县(市)政府明确乡镇农技站、畜牧站在政策性农业保险工作中的职责，统一工作经费标准，引导保险公司依托“两站”加快建立镇、村农业保险网点，实现“乡乡镇镇有网点，村村都有保险员”的目标，在规范的制度约束下实现现场签单、收付保费。推动保险公司建立一支素质高、能力强、业务精的农业保险专业队伍，加强与农民的沟通，全心全意为群众搞好农业保险服务。充分利用广播、电视、报纸等深人宣传政策性农业保险，组织镇村干部、农村党员认真学习政策性农业保险知识，营造浓厚的氛围，充分激发农户的参保热情。

(3)建立巨灾风险基金。按照国际通行作法，对大面积旱灾、洪涝灾害，建议在省、市、县财政设立巨灾风险基金。巨灾基金由以下渠道筹措：省财政每年安排农业保险专项资金;各市、县按照本地区当年保费实际发生额10%的比例提取农业巨灾风险基金;保险公司的盈余额按一定比例划入巨灾风险基金。巨灾基金的使用主要包括：弥补农业保险公司偿付能力的不足部分;预防巨灾。

(三)加大保费收缴力度。在上级财政保费补贴相对固定的政策框架下，建议省、市、县财政适当提高保费补贴比率(可以尝试打破民政救灾救济资金的传统使用方法，从每年的民政救灾救济资金中提取一部分为农民代缴保费)，同时在核定的保费标准之内，适当向农户收取少量保费(那怕是每亩只收1元钱)，这样既可以不断提高农户的参保意识，还可以在发生灾害时更好地维护农民权益。

三、结论

本文尽最大努力研究一套基于益阳农业的客观情况的农业保险的发展模式，以此提高益阳农作物的抗灾抗风险能力，从而希望解决农业发展的瓶颈问题，实现农业的又好又快发展目标。

中小企业贷款指银行向小企业法定代表人或控股股东(社会自然人，以下简称借款人)发放的，用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途的贷款。以下是读文网小编为大家精心准备的：关于银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策研究相关论文。内容仅供参考，欢迎阅读!

关于银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策研究全文如下：

摘 要：改革开放以来，我国中小企业如雨后春笋般凸显出来，伴随而来的是中小企业的贷款义务也更趋于频繁，这也慢慢成为国内各家商业银行积极开展的新市场，现在中小企业的贷款市场已经成为信贷市场的主体。2011年以来，我国的小企业遭遇多重困境，商业银行对小企业提供贷款的风险日益加剧，如何实现银企双赢，是亟待解决的问题。

目前，随着经济社会的进一步推进，我国中小、微企业已经成为社会主义市场经济的主体，在我国经济运行中起着举足轻重的作用，中小企业为了得到更好的发展，必须更新管理模式和积极开拓潜在的新市场，才有做大做强的可能，所以银行贷款应该是每一个中小企业的必经之路。在当今时代，国内各家商业银行想尽一切办法积极开拓贷款之路，毫不夸张的说，企业贷款已经成为银行发展不可替代的竞争之发。是银行保持不败之地的重要途径。但是从目前各家银行企业贷款的现状来看仍然存在着很多问题，怎样更新银行企业贷款准则将成为各家商业银行面临的噩梦。

一、商业银行小企业贷款业务的现状

据工商部门统计，到2013年底，我国总企业数为1527.8万户，其中小企业总数为1139.9万户，加上个体户4436.3万户，占我国总企业数的94.6%，据统计，我国小企业创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的65%以上，小企业纳税占国家总纳税的53%以上，全国各家商业银行贷款余额为8624亿元，增幅为37.8%，为了促进中小企业的发展，2007年银监会在市场准入和结构布局上对各家商业贷款业务上进行了调整。放宽商业银行增设机构和网点扩大其贷款业务的成果，鼓励其对中小企业进行更宽、更好的贷款活动。提高其对小企业的贷款服务质量!

二、商业银行小企业贷款的若干问题

1.小企业贷款的准入门槛太高。

现在我国商业银行的贷款方式主要有三种，最常见的就是抵押贷款，其次是担保贷款，还有信用贷款。就最经形式分析来看，抵押贷款的比重还会进一步加重。但是对于抵押品银行主要接受土地、房产。其他抵押品银行很少接受。同时企业还必须要有完善的财务报表体系，但是对于大多数小企业来说并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权。所以对于抵押贷款上来说小企业可以说是完全没有办法。同时由于小企业的经营管理体系不够完善导致银行对企业的信用审慎相当保留，收费偏高，手续繁琐。企业获得外部担保极为不易，此外由于小企业的财务信息和信用记录都不完整，所以其贷款也不能是财务报表型和信用评分型。因此在抵押、担保型贷款的发展趋势下小企业既不能依靠自身资产寻求抵押贷款又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。

2.小企业信用缺失的问题严重。

小企业的财务制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信度不高，大多数企业都存在信用缺失的现象。一些企业由于种种原因，长期亏损，贷款到期不能如期还本付息，形成银行的不良贷款，向银行融资难也随之产生。一些企业信用度较差，借钱不还，甚至逃废银行贷款，严重威胁到银行信贷资金。造成这些原因还是由于一些企业规模较小，处于创业阶段，同时管理水平也相对薄弱，财务管理不健全，只设流水账，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录等，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。

一些企业管理水平和素质水平较低，信用意识薄弱，当经营出现困难的时候，不是在改变产品的结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫，而是想方设法拖欠贷款利息，这样极大地降低了企业的信誉度，加剧了中小企业贷款的难度。

3.一些企业缺乏可用于担保抵押的财产。

担保条件限制了大量中小企业的贷款需求从调查情况推断，辽宁省小企业的总资产规模偏小，往往缺乏足够的固定资产，这就使得商业银行在向中小企业贷款时抵押较困难，而担保条件不合格是小企业难以获得贷款的最主要也是最常见的原因。小企业难以提供合格的担保、抵押品，一是因为小企业由于自身规模小，资金势力不强，难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位;二是因为抵押担保程序繁琐，费用较高，部分中小企业难以承受;三是因为信用担保机构规模小，资金来源单一，缺乏有效的资金补偿机制，资金实力弱，难以满足众多中小企业的担保需求。

目前，小企业贷款方式主要为抵押贷款和少量的担保贷款，信用贷款几乎没有，并且抵押贷款的比重还会进一步上升。面对抵押品，银行很少接收土地、房产之外的其他抵押物品，同时还会要求小企业具备完善的财务报表体系。而且小企业的资产负债率一般都比较高，大部分财产已经抵押，导致申请新的贷款抵押物不足。但从现实情况来看，大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，因此不能把土地或者厂房作为抵押物。同时，由于小企业的不确定性导致社会对其信用普遍审慎，加之担保基金规模小，担保机构手续繁琐、收费偏高等原因，企业获得外部担保极为不易。因此，再抵押、担保型贷款的发展趋势下，小企业既不能靠自身资产寻求抵押贷款，又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。

4.发放贷款的成本高，风险大。

“成本高”主要是指贷款的单位成本高。一般来说，中小企业借贷的特点是每笔贷款金额小，期限短、时效快、随意性大。商业银行对中小企业贷款的审查、发放、检查及贷后管理，需花费大量的人力和财力。据测算，中小企业贷款成本约为大型企业的5倍。“风险大”是由信息不对称问题引起的，辽宁省中小企业所涉及的多为劳动密集型的竞争性行业，稳定性差，企业淘汰率高，加上财务报表不规范，银行对中小企业实际的经营状况和将来的盈利前景难以做出准确的判断，严重的信息不对称必然加大银行贷款的信息成本和贷款的监督成本。而商业银行以安全性、收益性和流动性为基本原则，并将安全性置于首位，越来越追求马柯维茨式的有效投资边界，即在既定收益下的风险最小化或既定风险下的收益最大化。在这种情形下，银行对中小企业贷款的态度是并非不愿为，也非政策不许为，而是不敢为。

4.为小企业服务的中小金融机构少、实力相对较弱，其数量偏少，而且由于他们没有政策性融资权，自身发展问题没有解决，中小金融机构在市场上的竞争依旧处于较弱的位置。小企业本身的治理结构、运作模式、经营行为，都决定了其高风险性。当银行在向一些小企业发贷款时，面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合收益较差，而银企之间又严重不对称的问题，这样必然会导致商业银行对小企业贷款定价难度相对较大。

三、完善商业银行小企业贷款业务的思路

1.努力提高小企业的整体素质，增强其内在融资能力。

诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件。小企业必须履行诚实信用原则，切实履行借款合同，保持良好的信用，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。大力发展小企业金融机构，大银行很难做小贷款是世界的通列，完全依靠我国国有四大银行的商业贷款途径支持小企业发展是不可能的。要解决小企业贷款的问题，重要的办法就是依托国家的金融体制创新，大力发展面向小企业的金融机构，将民间金融作为小企业融资的重要补充。

2.加强行业政策的扶持。

企业所处行业的整体发展阶段和结构状况是制约企业发展的最重要的外部环境，行业分析应成为商业银行信贷分析的重要内容。通过对行业的分析，商业银行能够识别信贷进入或退出的行业特征，并根据行业的生命运行周期，适时把握进入和退出时机，以确保信贷资产的质量和效益。企业的行业状况会随着国家宏观经济形势、区域经济的变化而变化。所以，商业银行制定的行业信贷政策必须具有前瞻性和动态发展的理念，要按照国家产业政策和市场原则确定贷款投向，对各个信贷客户的行业发展变化、发展阶段和企业发展状况做出迅速的反映和正确的判断，以此作为进一步评价各个企业经营状况的有效依据和信贷客户进入及退出策略实施的客观标准。现实中可按照以下思路制定中小企业的行业信贷支持政策：

(1)行业生命周期处于成长期和成熟期;

(2)国家鼓励大力发展的行业;

(3)具有高附加值、高科技含量、高成长性的行业，如新材料、电子通信、生物医药、新能源等;

(4)能大量吸收就业、出口创汇能力强，具有区域比较优势的行业，如萧山的化纤业、余杭的纺织业等。

3.优化贷款程序整合审批流程，提高授信效率。

差别授权。在差别授权上，由总行集权制管理逐步向分权制管理过渡，提高分、支行审批权限，将小企业贷款审批权限分解到各分支行，提高小企业服务的效率，缩短贷款审批时间，为小企业融资提供便利服务。优化流程。实行“营销和授信预调查”、“授信调查与尽职审查”、“授信后检查与当期续授信”三同步，对一定金额以下的小额授信走简化流程，缩短决策链，对一定金额以上的授信业务走审批流程，整体提高贷款审批效率，满足小企业客户“小、频、急”的资金需求。

根据业务的风险程度简化操作流程。对风险低、抵押充分、金额小的小企业贷款，简化的程度相对较高;对金额大、担保能力不强，尤其是新客户，在确保基本效率的情况下，需要深入调查，严控风险。今年以来，央行进一步加强流动性管理。在信贷规模总体趋紧的形势下，各商业银行坚持“区别对待、有扶有控”的原则，大力提升对小企业的信贷服务水平，为他们的健康发展提供了积极的信贷支持。随着商业银行业务转型的加快，银行对小企业信贷业务的关注力度在逐步加大。然而，由于小企业的市场地位及其产品和大企业相比还存在不小的差距，导致小企业抗风险能力较弱。因此，要在政策上对小企业贷款提供方便，更好的促进小企业的发展。

4.建立合理的小企业信用评级体系，有效地规避贷款风险。

信用评级指标要注重小企业的成长性、盈亏性等因素，同时充分发挥信用评估、信用担保等中介机构的作用。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法，将现金流量分析，特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点，加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式，用于不同的客户群。在这一方面，中国工商银行的做法，值得借鉴。2006年该行推出新的小企业评级办法，建成了覆盖全行小企业评级业务的信用风险评级体系，并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法，将定性与定量评价置于同等重要的地位，并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中，形成了以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系，既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点，又注重其经营和财务风险评价，使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。

5.开创金融产品。

小企业存在缺少优质担保，资金规模不大，生产周转快等特点。因此，针对小企业贷款银行应该采取不同的金融组合提高放款成功率。体制灵活的股份制银行更能推出一系列灵活有效的产品。包括货权或者动产质押授信业务、商业承兑汇票贴现免担保业务、国内信用证。出口信用险项下融资、政府采购封闭授信等等。比如，如果某小企业的信用记录良好，贸易行为连续，但由于资金实力较小或者资金规模较小形成授信障碍，银行可以就针对该企业的单笔业务贸易背景和上下游客户的规模、信誉实力，帮助企业借助上下游大型客户的资信以单笔授信的方式、配合短期金融产品和封闭贷款操作及单据控制等风险制约，为小企业提供专项的自偿性贸易融资服务，以该企业的该笔贸易的销售收入作为第一还款来源。

对小企业来说，在企业的贸易领域行为中才是真正产生效益和现金流的地方，因此，以介入贸易融资领域的方式来参加小企业的资金运作，如存货、应收账款、应付账款等，银行的效益和安全性才可能得到更大的保障，而不是一味的考虑传统的贷款模式。

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