为您找到与冶金生产风险管理相关的共155个结果:
(1)政治风险:国家发展产业政策的变化或地方有关产业发展规划,还有如降低能耗,环保达标等新政策的出台等。
(2)自然风险:冶金建设项目的地域较广,工期长,面监的各种自然风险很多,如冬季的超低温,南方的多雨高温及其他不可预见的自然灾害等。
(3)经济风险:冶金新建项目的所在地一般环境较差,包括硬件环境(如交通、电力供应、通讯条件)和软件环境(如地方政府对工程的建设态度)。冶金项目的工期较长,可能面临原材料如钢材价格的不正常大幅上涨等。也可能面临通货膨胀幅度过大所引起的其他变化。
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现阶段我国商业健康保险面临难得的发展机遇,但目前保险公司风险控制水平的滞后,已成为制约商业健康保险业务发展的“瓶颈”。下面是读文网小编为大家整理的保险风险管理论文,供大家参考。
市级统筹后医保基金风险因素分析
(一)分级管理的运行体系是基金风险产生的体制因素
医疗保险市级统筹是在原有市级、县级分别统筹的基础上提升的结果。这种统筹模式主要解决了制度层面的统筹,基金的财务管理依然实行市、县分级运行,各级经办机构的财务均对属地内基金的收支进行核算。基金纳入市级财政专户统一管理的模式,一是会弱化区县财政对其境内参保人员基金收不抵支风险的兜底责任。二是市级直接管理的基金量加大,基金风险管理的难度会加大。三是会加大赤字运行的区县对市级的依赖;有基金结余的区县,因为失去对基金结余的自由调度权,这势必影响到区县工作的积极性。容易造成地区间新的不平衡,导致区县对基金风险的自控意识降低,可能在基金收、支等环节存在政策执行不严,疏于管理等现象,容易形成基金收不抵支风险。
(二)政策标准的不完善是基金风险存在的制度因素
《社会保险法》是医保管理工作的依据,使医疗保险基金的征缴、给付和监督经办工作都有法可依。但是,由于医保覆盖面广、参保人群多的特点决定医疗保险政策体系复杂。比如:医保征缴政策中有针对困难企业、破产倒闭企业以及灵活就业人员和正常参保企业的不同参保政策;医保待遇支付政策有:住院待遇结算政策、慢性病门诊待遇结算政策,有针对境内定点医疗机构的结算政策、还有省内联网结算异地医院的结算政策等。医疗保险政策标准的多样性和复杂性是由医疗保险的保障范围、目标以及医疗行业的行业特点决定的,这必然会给医疗保险基金的管理带来风险。
(三)财务管理能力薄弱是基金风险存在的内在因素
市级统筹后,全市医保基金财务管理都存在专业财务人员少、业务能力与财务管理需求不匹配等问题,导致财务信息质量不高,无法为基金风险管理提供真实、有效的数据支持,容易形成基金风险管理漏洞。薄弱的财务管理能力已成为基金风险产生的内在因素。
医疗保险基金风险的防范对策
(一)建立基金风险管理的责任分担机制
医保市级统筹前,各级经办机构作为医保基金风险管理的第一责任人,都能各负其责的管好自己辖区的“一亩三分地”。医保市级统筹基金管理权限上划后,基金管理中会出现“吃大锅饭、搭便车”的现象,为防止影响基金征收、使用效率,应在全市建立基金风险管理的责任分担机制。市级财务应通过内部往来科目核算区县经办机构征缴、支付的医保基金量,定期对区县基金收、支进行比对,分析基金结余情况;对未完成基金征缴任务、同级财政配套资金不到账的区县,采取暂缓拨付其待遇支付申请资金,督促其完成相应的工作。建立基金风险管理与经办机构责任联系的机制,防范医保基金市级统筹后分级管理的风险。
(二)加强基金支付环节管理,防范医保基金分级运行的支付风险
医保基金支付环节中的风险是基金风险管理工作的核心环节,市级统筹后,要加强支付环节的管理。一是建立覆盖全市的业务经办信息平台,真正实现医保市级统筹的政策统一、经办规范,尽可能的限制基层决策的自由裁量权,减少经办工作的随意性。避免地区间的不平衡,确保基金支付环节的公平性;二是依托信息系统,形成全市范围内所有经办业务可以追根溯源的数据库和经办资料完整保存的档案库,明确支付经办责任,真正实现医保经办的规范管理、科学管理,以降低基金支付环节的风险。
(三)加强财务人员业务能力培训,提升基金财务管理水平
医保市级统筹后,市级经办机构针对基金财务管理中存在的问题,通过举办培训和专题讲座等活动,对区县财务人员进行培训,规范基金核算方法,明确界定核算范围和内容,提高财务人员的业务水平,确保基金财务信息质量,为基金风险管理决策提供真实、科学的数据支持。
(四)完善基金内外监督制度防范基金运行风险
一是建立监察、纠风、劳动及委托第三方介入的监管机制,加强基金的行政监督。二是聘请医疗保险社会监督员,鼓励参保群众对看病就医过程中遇到的违规违法行为举报投诉,不断规范定点医疗机构的医疗行为。三是结合医保基金运行的特点,建立不相容岗位控制、会计系统控制等内部控制制度,防范基金的经办风险。
证券化也改变了保险公司汽车保险项目的资产负债结构,使得保险公司负债匹配更为合理,有利于保险公司的稳健经营。
汽车保险风险证券化的主要形式
结合我国汽车保险自身特点,汽车保险证券化主要可采取以下形式:汽车保险债券、汽车保险互换以及汽车保险期货。
(一)汽车保险债券
汽车保险债券是一种收益与制定的承保损失相连接的债券,该产品运作中主要涉及四个主体:购买汽车保险的投保人、直接保险公司、特殊目的机构(spv)以及市场投资者。根据汽车保险债券运行模式,车险公司将其承保的投保风险以不同的组合分别归类,通过SPV发行汽车保险债券,市场投资者通过投资债券获取投资收益。
(二)汽车保险互换
互换是指交易双方按照事先约定的条件交换彼此的保险风险责任。汽车保险互换交易为不同地域的保险人提供了分散保险人风险的渠道。互换交易双方可以达到规避风险、转移风险的目的。这种交易允许保险人发挥自身相对优势,将风险转移给其他金融机构;各机构通过投资组合产品实现多种投资组合,这样保险人和投资者均获得风险收益。
(三)车险期货产品
目前保险期货产品最为有效的是1992年美国芝加哥期货交易所推出的巨灾保险期货的做法。芝加哥期货交易所巨灾期货一般是以季度为周期进行交易的。汽车车险期货产品所规定赔偿事件发生的损失越大,期货合同的价格也就越高。如果损失巨大,则需要用保险人期货市场上的赢利来加以冲抵,不足以影响保险公司的持续经营。
我国实行汽车保险证券化还需解决的其他问题
(一)相关产品设计制度
汽车保险债券一般设计相对简单,交易成本也要比其他品种低。例如汽车保险期权、期货的使用需要编制相应的损失指数,增加了设计的难度。另外,汽车保险债券交易的成本也相对较低。从我国资本市场的状况看,汽车保险债券已经具有一定可行性。
(二)SPV发展滞后风险
在汽车保险产品证券化过程中,SPV充当着非常重要的角色。通过SPV,一方面有利于实现保险人风险隔离;另一方面,如果保险人偿付能力不足,SPV仍然有义务偿还债券本息。从理论上讲,SPV的建设对我国汽车保险债券发展起关键作用;同时,投资者自然也需要有更多值得投资的保险债券。
(三)完善证券交易者行为
我国传统车保再保险的价格相当不稳定,再保险将不得不面对更高的持有风险,最终将导致保险人再保险欲望下降。证券交易者行为短期化、投机性和市场失范,都不利于车险证券化产品发展。
汽车保险证券化产品的推出,在缓解传统再保险人风险的同时,还可以形成有效的价格竞争机制,推动再保险业发展;另外,巨大的竞争压力将促进车险再保险业规范发展,推动我国汽车保险市场快速增长,从而为汽车保险进一步证券化提供市场机会。
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随着现代化的计算机技术在制造企业的应用,许多与企业生产管理实践活动相关联的管理信息系统应运而生。下面是读文网小编为大家整理的生产管理毕业论文,供大家参考。
一、工程监理的安全生产管理重点工作
搞好施工现场的安全生产管理工作,作为施工现场的各有关单位都有各自的责任以及需要做的重点工作。作为工程监理方,要对工程的安全生产进行监督管理,需要从两方面着手,一个是“打铁还需自身硬”,监理单位必须加强自己内部管理,不断提高监理的安全生产管理能力;另一方面,因为工程监理毕竟只是管理方,所有的任务落实还是需要施工方来完成。所以工程监理必须要对施工单位进行严格管理、狠抓落实,确保各项安全操作规程及技术措施落实到位,从而能满足安全生产的需要。
1.1安全生产管理对监理自身的要求
首先,从事工程监理的各级监理从业人员必须从思想上正确认识工程现场的安全生产管理与监理的工作是密不可分的,是自己工作中非常重要的一环。好多监理人员都认为安全工作是施工单位的事,安全责任也是施工单位来承担,而与自己是没有关系的,自己只要做好工程现场的质量、进度、投资控制,合同、信息管理及协调工作就可以了,这显然是不对的。虽然在一般的工程监理书籍上,甚至是专业教材上,讲到工程监理的工作内容时都说到“三控两管一协调”,但是除了“三控两管一协调”,工程监理单位还要履行安全生产管理的法定职责,这在《建设工程安全生产管理条例》中已经有了明确规定,所以监理人员必须要知道自己在安全生产管理方面的的职责要求。
其次,监理要实行安全生产的制度化管理,要建立健全各级安全生产管理体系,明确各级监理人员的安全生产管理责任。监理机构应建立各项规章制度,确保安全生产管理工作有章可循。包括监理人员安全岗位责任制度、安全监理检查制度、安全生产监理例会制度、安全学习培训制度、安全生产监理资料归档制度等等。同时,监理公司应建立以监理单位负责人为总负责的安全生产管理领导机构,明确企业各部门、各岗位的具体安全生产管理责任,统一协调各部门的安全生产管理工作。各监理项目部应建立以项目总监理工程师为责任人,各专业监理工程师为主体的安全生产管理组织机构,对施工现场的安全生产工作进行日常监督管理。安全责任要明确到位,强化落实,建立考核机制,严格责任追究,确保监理单位的各项安全监督管理任务落到实处。
然后,监理人员要加强地学习,不断提高自己的安全管理能力。工程监理要做好安全生产管理工作,必须要加强学习,吃透安全生产法律法规和规章制度,充分了解和掌握施工安全知识、安全技能以及各类机械、设备的操作规程,熟悉安全施工的操作步骤,对不同的施工阶段、部位可能出现的安全隐患能提早进行分析预控,掌握其发生的规律以及预防、控制的手段和方法,不断提高自己的安全素养。
最后,工程监理要实施施工全过程的安全生产监理工作。工程开工前,要依据法律、法规和强制性条文,结合工程实际情况,找出本工程安全生产管理工作的重点,提出有针对性的措施,并将其明确在监理规划及监理实施细则中。在工程进行过程中,监理工程师要多走、多看、多说,深入每一个工作面,时刻留意施工现场可能存在安全问题的部位,检查施工单位是否进行了安全方案的编制以及安全措施是否到位、有效,就各项安全预防措施及注意事项向施工安全管理人员和施工人员交代、检查,同时做好每天安全生产管理工作的监理日志。施工结束后,要将所有的有关安全资料整理归档,做好总结,以便为以后工作积累经验。
1.2工程监理对施工单位安全生产的管理
安全生产工作的实施最终是靠施工单位来完成,所以,要做好施工现场的安全生产管理工作,监理单位一定对施工单位加强管理,保证各项安全措施落实到位。在施工准备阶段,监理人员要督促施工单位安全生产规章制度和安全监管机构的建立,专职安全人员、安全设施的足够配备,按规定办理安全监督手续,为职工办理建筑工程意外伤害保险;要求施工单位结合本工程具体情况制定出应急救援预案、建立应急救援体系,完成对施工现场大型施工机械的检测验收备案工作;审查施工组织设计中的安全技术措施、专项安全施工方案,施工单位资质和安全生产许可证。在施工阶段,监理人员要监督施工单位按照国家有关安全生产的法律法规及施工组织设计中的安全技术措施和专项安全施工方案组织施工,及时制止施工单位的违规作业,督促施工单位安全职能部门认真履行好各自的安全管理职责,做好施工单位内部的安全自检工作,检查施工单位的特种作业持证上岗情况,安全设施的使用情况等。(本文来自于《科技创业家》杂志。《科技创业家》杂志简介详见.)
二、结束语
工程监理人员要真正做好施工现场安全生产管理工作,不但要从思想上重视、制度上保证、行动上监管,充分发挥施工安全生产管理的预控作用,还要加强对施工单位的管理,真正落实好各项安全生产技术措施和操作规程,只有这样,才能有效地消除施工现场的各种安全隐患,实现工程监理安全生产管理的目标。
在我国当前的植树造林过程中,经常会出现实际投入量高于设计作业量的情况,造成营林造价费用相对较高的情况;在造林过程总,树种结构相对单调或者种植比例失调;在林木选苗以及培育等方面缺乏科学性以及合理性。营林生产管理工作是在环境保护和生态平衡的基本前提之下展开的,但是在落实的过程中也需要考虑到营林的实际效果与投入资金的关系问题,不能给政府和林业部门带来重大的经济负担,尽量确保该项工作的高质量和高效率。
增强林业工程的有效措施与策略:
1加强培育基地建设
现在现代化的农业生产当中,选择高品质良种是实现其优质高产的重要原因,林业生产也是如此。因此这就要求我们在营林管理过程中切实做好苗木培育基地的建设工作。适当的增加培育基地的整体数量;对基地基础建设进行统一、合理规范,突出层次性以及灵活性;此外依据当前我国出台的有关政策适当的加大苗木培育过程中的母树林比重,同时采取有效措施与手段,切实实现母树林质量的有效提高,并遵循一定原则加强对幼苗的抚育管理,同时对现有的母树林结构构成进行适当的优化调整。并适宜的加快其调整的实际速度,以求在培育过程中能够将母树林的作用尽可能快的发挥出来。另外在对母树林进行调整过程中应将老龄化比较严重的母树林逐次淘汰,并尽量用符合当前母树林具体要求条件的中龄林或者是近熟林来代替。此外在培育母树林时,可以适当的增加一些针阔叶母树林,这样在这个培育过程中既能实现经济效益的有限增加,同时又能在一定程度上改善和优化其结构,以最终实现林木幼苗的良种话。
2在植树造林过程中应用专业机械设备,实现林业机械化作业
在植树造林过程中,通过使用专业机械设备,可以提高作业,降低营林成本,并在提高营林整体质量的同时,最终实现保护生态环境的最终目的。经过以往的实践证明,通过专业设备来开挖造林穴,平均每天能挖1000多个,是正常人工效率的5倍还要多,因此可以说现阶段,林业机械的有效使用为当前林业的迅速发展提供了便利。此外在造林过程中应有力遵循适地适时的有效基本原则,并加强对良种壮苗以及耐旱抗病等品种的研究栽培以及应用推广工作,另外在植树造林过程中,应采用科学、合理的造林模式,并在扩大造林面积的同时,实现造林质量的有效提高。同时通过不断的丰富与完善林木品种,来积极努力的构建混交林,以实现森林资源的有效增加。
3对低产林进行有效的改造
现阶段随着我国营林行业的进一步发展,要求我们对现有的地产林进行全面有效的改造,比如将毛竹、灿茶同其它一些低产型经济适用林进行混交作业,并通过施肥以及恳复和高接换种的方法对长期综合效益低下的残次林以及“老头林”进行有效的改造和优化,此外在植树造林过程中应遵循“适地适树”的基本原则来开展造林工作。另外种植作业过程中,应实时组织相关的专业人员以及相关专业机构对种植作业人员进行相应的培训、指导。同时在植树造林过程中应积极引用专业性的林业机械设备开展种植作业,这既是营林生产管理的客观要求也是机械设备技术完善的必然发展趋势。
4适当借鉴其他地区的管理模式
营林生产管理工作需要结合当地的林业资源现状和经济等相关的因素,因此,不同区域的营林管理工作由其特殊的管理办法和措施。例如,西北地区的营林管理中作集中在对于水土保持和环境改善层面,应该重点加强对林业资源的保护力度。而对于东南地区的林业资源来说,该区域的水土保持共组工作质量高,林业资源也主要以经济林为主,主要为林区创造经济效益。但是各个地区的管理思想又是基本相通的,可以适当的借鉴和引用,以完善本区域的营林生产管理工作。同时也需要适当的对国外的管理理念和具体措施进行借鉴和研究,国外发达国家对于营林工作的投入大,重视程度高,已经形成了一个完善的管理系统,能够给我国的营林工作一定的启示和帮助。
综上所述,现存的林业管理问题与经济发展和环境保护之间的矛盾,要求国家组织相关的人力、物力和财力对营林生产工作尽心落实。相关的管理部门需要充分利用现有的林业资源优势,通过机械设备的引进,管理理念的创新,管理制度的完善和管理人员水平的提高等措施,逐渐提高营林生产管理的水平,促进可持续发展。
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生产管理从产生到现在,已经从萌芽逐步走向成熟,大大地改变了企业原有的管理理念,并形成了以信息技术为主导的新的管理方式。下面是读文网小编为大家整理的生产管理硕士论文,供大家参考。
一、探讨水利施工的安全生产管理
一是对安全教育进行强化,增强人们的安全意识:要想保证水利施工的安全生产管理质量,首先就需要让人们充分认识到安全生产的重要性。要让施工项目部的各个成员都对自己的安全行为责任进行明确,强化安全意识;我们知道,只有施工单位管理层领导以及工程项目部的领导重视了安全生产,才可以带动水利工程项目部的其他人员对安全生产产生足够的重视。那么就可以制定相关的安全生产奖惩措施,如果有安全生产事故出现,就对相关领导责任进行追究,给予一定的惩罚措施,可以是罚款,也可以是扣工地补助等;如果没有安全生产事故出现,就需要给予必要的鼓励,这样可以将水利工程整个项目部的安全生产积极性给充分激发出来。其次,通过上文的叙述我们可以得知,工地民工普遍只有较低的文化水平,那么在施工之前,需要大力对其进行培训和教育,培训内容可以是作业场所保护、个人安全防护等等,让民工充分意识到安全生产的重要性。
二是对安全生产规章制度进行完善和健全:通过健全的制度来对工作人员进行安全意识教育。要保证严格落实各项安全生产制度,不管是企业法人、项目经理,还是安全生产负责人和各个基层的操作工人,都不得违反安全生产的相关规章制度。在制定这些安全生产制度时,需要紧密依据安全法律以及行业规定来进行,同时还需要将本工程的具体情况充分纳入考虑范围,制定出针对性较强的制度,并且要保证可以将其操作落实下去。制定过制度之后,一般情况下,不允许对其进行更改,项目部所有人员都需要严格遵守,并且定期经常的配合安全检查。
三是制定一系列的施工安全技术措施:要严格监控施工过程中各个环节的安全管理;在每一个工程项目投标时,施工组织设计都是必不可少的,在施工组织中,有着十分详细的安全技术措施,这些措施从技术层面和管理层面来应对在施工过程中可能出现的各种事故隐患和发生问题,并且这些措施都是紧密依据工程的施工特点、交通情况制定的,这样施工过程中的不安全因素就可以得到避免和减少,避免安全事故的发生。
四是对总包或劳务分包单位的资质认证和施工队伍组建时的安全管理进行强化:在水利工程的具体施工过程中,要保证选择的劳务单位具有齐全的相关证件,比如安全生产许可证等等;在对施工队伍和施工班组进行组建时,选择的工作人员需要有过硬的技术,并且有较强的安全质量意识,如果是特种作业人员,还需要按照相关的要求接受相关的特种专业培训,培训之后经过必要的考核,保证上岗的都是考核合格的人员。
五是对相应工程招投标制度和法规进行完善和健全:通过招投标程序,可以对施工企业进行合理选择;如果投标企业发生过安全事故,就需要按照相关的标准来对其标书得分进行扣减,并且在一年之内,相应项目经理不能够参与到其他的投标活动中;如果企业出现了重大的安全事故,那么就需要结合具体情况,促使其在相应的阶段内不能够参与任何的招投标活动,或者是对它的资质等级进行适当降低。如果企业在最近几年内都没有出现过安全事故,那么为了肯定施工企业的优质管理成果,在以后参加的工程招投标活动中,就可以对某企业的安全生产评分权值适当增加。
六是要积极的将先进的科技成果运用进来:随着科学技术的不断革新,越来越多的先进施工技术开始出现;通过调查分析得知,目前在水利工程施工中,采用的大多都是落后传统的施工机械和施工方法,这样出现很多的错误都是人为因素造成的。针对这个问题,就需要在水利工程施工中积极应用先进的施工工艺和方法,对传统落后的施工工艺进行创新和发展,减少手工操作的机会,将机械作业部分大幅度增加,这样不仅可以让劳动生产率得到提高,还可以将那些不安全因素进行最大限度的减少。
二、结语
通过上文的叙述分析我们可以得知,水利施工因为其本身的特点,给安全生产管理带来了很大的难度,影响到工程的质量和人们的生命安全。针对这个问题,就需要对水利工程施工企业的安全生产管理制度进行健全和完善,并且严格落实下去,在施工当中积极应用先进技术和工艺等等,保证水利施工的安全生产管理质量。本文简要分析了水利施工的安全生产管理,希望可以提供一些有价值的参考意见。
一、建筑施工质量的管控
1.施工质量管控的重点
(1)工程项目设计图纸的管控在建筑施工中,图纸作为主要的依据,对于施工起着非常重要的指导作用。因此,在施工之前必须要加强施工图纸的研究和会审,综合考虑各种施工要求。为确保施工质量达到要求,可结合建筑工程实际情况,对设计适当且合理地进行优化。(2)原材料与半成品质量的管控在建筑工程建设过程中,原材料、成品以及半成品自身的质量直接关系着建筑工程整体建设质量,必须要加强对其的管控。在管控中,应该深入施工现场进行实物的检查,查看材料的质保书,明确其性能、型号以及规格等是否满足工程建设需求,尤其是一些防水材料与钢化材料等。在应用之前,应按照相关的规定要求来实施复试。此外,对于一些易污染、易碎、易变性以及易潮的材料与半成品,在运输、安装以及堆放的过程中,也要加强对其的管控。(3)施工过程中主要环节与分项工程的管控基于施工图纸的会审,采用合格的半成品、成品以及原材料,严格按照工程施工的工序来控制,对于施工中出现的问题要及时进行纠正。尤其是施工中一些关键部位与比较薄弱的环节,更是要加强对其的管控。
2.施工质量管控策略
(1)采取技术复核方式,加强隐蔽工程的验收。在技术复核中,应重点放于半成品、定位、成品、引测标高、各层标高以及轴线等的选择上。在建筑施工质量的管控过程中,隐蔽工程的验收为管控的一种主要方式。凡是隐蔽项目,都必须要实施验收工作,比如下水道、地基验槽、电缆、桩基、防水层、桩基、平顶吊筋、管线、钢筋、保温层、地下混凝土、暗埋、地下砖墙等。(2)借助于材料的试验,通过抽检的方式,来进行材料质量的验证。对于一些防水材料、钢材与水泥等除了要检查其合格证以外,同时还应按照相应的规定来进行抽样检验,随机进行检查。此外,还应采取相应的通球试验与试水试验。(3)采取班组自检的方式,设置相应的质量管理点。借助于事前控制,将建筑施工中所存问题消除在萌芽中。为满足当前市场经济的发展需求,适应建筑行业的发展,必须要加强质量管理与评定的力度、制约性。其中建筑工程项目的质量评定应基于施工单位分部工程的自检,逐步对竣工中关键环节进行强制性或社会化的评定。(4)采取质量成本化,规范建筑工程项目管控。在建筑施工质量管控过程中,可根据不同质量等级竣工建筑,采用不同质量保障期与质量保证金,促使质量成本成为建筑施工项目的一项经济技术指标。同时还应规范项目管理的资质,构建并完善项目质量保障机制与相关的赔偿责任机制,扩大项目质量保修责任范围,强化关于建筑管理管控方面的文件与规范的法律效力,以此为工程项目施工质量管控与治理提供更为有力且有效的法律依据。
二、建筑安全生产的管控
1.增强安全生产的教育和培训,加大安全投入
在建筑工程项目施工之前,组织施工人员学习相关的安全法律法规和安全生产操作的规程,要求施工人员必须要按照操作规程来实施作业。同时还应在施工场地与办公生产的场所设置相应的警示牌,或者悬挂相应的安全生产标语。且专职的安全人员每天上岗之前,应检查施工人员是否佩戴了相应的安全帽等。在安全投入上主要表现在以下几个方面:第一,在安全生产教育培训工作上的投入;第二,在安全防护措施与手段上的投入;第三,在安全用品上的投入,比如安全帽与安全带等;第四,关于安全生产的视觉可识别系统上的投入,如安全警示、规章、标语、职责以及标牌等。安全投入不仅为安全生产管理中一个重要的组成部分,同时对于强化安全生产教育培训、安全技术操作以及安全作业的规范运作等有着一定的推动作用。
2.加强组织领导,确保安全责任的落实
首先,企业领导必须要重视安全生产这一问题,将安全生产管理责任落实。采取人人抓和时时抓的方式,明确安全生产的主要负责人和管理责任。其次,在企业内设立相应的安全生产管理部门或者机构,使安全生产这一观念能够深入人心。最后,还要不断强化其安全生产责任机制,采取层层负责的方式来实施管控。同时企业领导还要做好榜样,且在奖罚上必须要分明。
3.按照安全生产法的规律来实施管控,加大新工艺与新设备的应用
在建筑项目施工之前,除了要对施工人员、施工便道、电力供应、机械设备以及物资材料进行检查外,还应做好相应的准备工作。对一些施工较为困难项目必须要严格把关,尤其是一些土方工程。在雨季进行施工时,必须要采取相应的防护措施,避免发生滑坡或者坍塌事故。在夏季施工时,应该做好相应的防暑降温工作,对作息时间进行合理地调整;而在冬季施工时,则应注意路面的防滑问题。近年来,随着信息技术水平的提高,为了预防建筑施工中出现触电事故,很多施工场地都安装了相应的漏电保护装置。并且采用铁木跳板与自升式吊车来施工,这些新工艺与新设备的应用,对于施工安全事故的预防都起到了很大的作用。
三、结语
综上所述,随着经济发展速度的加快、信息技术水平的提升,我国建筑项目也不断增多。在这种形势下,建筑必须要加强建筑施工质量与安全生产的管控,严格按照相关的法律法规与施工技术规程,结合工程项目具体需求来施工。这样才可以真正提高建筑施工安全指数,保障建筑施工质量。
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生产管理是每个生产型企业进行持续经营的基础,也是企业获得稳定收益的关健,一套符合企业自身的特点、先进合理和切实可行的生产管理模式可以保证企业不断发展。下面是读文网小编为大家整理的生产管理论文,供大家参考。
摘要:公路工程安全生产管理是建设项目管理的主要工作内容之一,可以通过该方式来强化企业管理质量。从当前公路工程项目安全生产管理工作的发展情况入手,提出提升公路工程项目安全生产管理的措施,提升企业市场综合竞争力及社会经济效益。
关键词:公路工程;安全生产;项目管理
0引言
安全生产不仅是技术、经济以及管理方面的学问,如果从深层次的角度去分析,更涉及到特定生产管理与社会关系发展问题,甚至会影响政治发展。发生事故会影响工作人员的安全,造成人员伤亡以及财产损失,影响社会稳定性。各级党委政府与管理部门都比较重视公路工程项目安全生产管理问题。近年来,随着安全公路建设规模的不断扩张,各种施工安全生产管理问题逐渐凸显,事故频发,所以必须从多角度入手,完善公路工程项目安全生产管理质量[1]。
1安全管理目标及任务
1.1目标
在保证承包合同规定工期以及安全质量要求的基础上,对工程项目施工成本进行控制,降低项目施工成本,在创造利润的同时保证工程建设的安全性。项目管理目标包含了工程施工成本目标、工程施工进度目标以及工程施工质量目标,满足上述所有目标,提升公路工程项目安全性。
1.2任务
公路工程安全生产、生产质量以及建设施工工期,虽然工作方式不同,但是彼此之间有一定联系,作为项目安全管理来说,其基本任务就是保证三大目标的和谐性与统一性。以科学化的方式拟定工程项目施工计划,将人力、物力及施工现场空间利用起来,保证施工协调性。在施工时要将安全作为一切的前提来提升工程施工质量,保证工程项目按时完成。
2安全管理工作内容
2.1安全管理
安全管理属于公路项目建设管理中比较重要的环节,关乎工作人员生命财产安全。其中合同管理、生产信息管理、项目投资控制以及工程施工进度控制等,是物质利益的主要构成部分。工程建设的主体是工程质量与工程施工安全,以施工安全性为主。可以组建安全生产领导小组,完善安全生产管理机构,根据国家相关法律法规中的要求与工程项目实际情况,拟定切实可行的安全生产责任制度,保证制度可以落实到日常工作中。施工单位方面要定期从外界聘请具有一定工作经验的管理人才,到企业内部对工作人员进行培训,将安全第一、预防为主这一理念贯彻到所有工作人员日常工作中,提升生产安全工作效率,对工作情况进行总结与评比。安全法规、安全技术和安全卫生是安全控制的三大主要措施,重要的安全设施必须坚持与主体工程“三同时”的原则,即:同时设计、审批,同时施工,同时验收、使用。定期召开安全生产调度会,组织对施工单位施工现场安全、安全生产日志检查,监督施工单位及时处理发现的各种安全隐患[2][3]。
2.2公路工程项目安全生产质量控制
工程质量控制工作的目标,是通过公路工程以及公路工程项目施工全过程质量管理与质量协调等方式,保证项目可以达到初期设定的质量标准。公路工程施工过程中,施工单位必须全面拟定工作计划,监督工程项目施工质量,追求事先控制以及主动控制原则,将控制工作的要点转移到施工前准备过程中,缩短发现问题的时间,防患未然。施工单位质量保证体系和施工单位质量控制计划都是影响公路工程项目安全管理的关键问题,在施工之前需要对这两点问题进行检查。施工材料质量是否达标也会影响工程项目安全生产管理质量。施工单位方面需要按照设计的要求来制定材料检验以及材料检查制度,在工作中要严格掌握材料从订货直至使用全过程的质量,杜绝不合格材料进入施工现场的情况发生。生产设备质量会影响工程项目安全管理质量,在设备使用之前要对设备进行检查,保证其可用[4]。
3安全生产管理工作方式
3.1提升分包队伍安全管理质量
因为多重分包当中最下层工程承包商的利润是比较低的,往往在施工安全措施建设方面也比较敷衍了事,所以需要通过各种方式减少初级分包商再次分包或者进行工程转让的几率,避免多层分包的情况发生。需要全面提升分包队伍安全意识以及分包队伍的安全管理水平,因为施工过程中的主体是分包单位,所以想要从根本上降低安全事故产生几率,就必须要对分包单位进行安全管理,规范其生产行为,明确安全生产责任制度,使其安全生产管理责任制度落实到实处,在情况允许时也可以为安全生产管理工作配备专职工作人员,对各部门安全设施建设进行检查,提升安全生产管理质量[5]。
3.2安全教育及培训
培训是提升管理人员个人综合素质以及管理人员工作能力的基本方式之一,所以相关工作人员必须做到持证上岗。工程项目建设劳动人员的流动性比较强,但是其文化水平和技术水平却呈现出参差不齐的状况,所以必须通过调动受教育人员学习积极性以及自主学习积极性的方式,提升安全教育及安全培训质量。施工企业与项目部门都要对安全教育及安全培训工作高度的重视,从制度、培训人员以及培训项目资金上给足足够的支撑,才能保证安全教育与安全培训工作的正常开展。相关部门也要加强教育培训监督检查力度,保证相关岗位的领导人员及工作人员到位、责任制度到位、培训措施到位。如果在检查过程中发现有任何部门或者个人没有按照法律组织员工进行安全教育培训,要给予一定的处罚。
3.3提升安全生产专项资金使用
安全设施建设的资金投入可以保护施工人员个人生命财产安全,是工人们的救命钱,所以必须保证安全资金投入到位。及时的将不合格的安全技术装备以及防护措施进行更换,控制不安全因素,避免产生安全事故。将事故发生几率控制在最低的范围内,必须投入足够量的资金。承包商方面可以完善《建筑工程施工合同》内容,以基本规定为出发点,明确安全施工专项经费及安全施工经费使用金额,按照规定的比例进行拨付,对专款进行监管,保证专款专用,不可以节省安全工程建设款项,也不可以挪用这部分款项。另一方面,监督部门需要定期对安全方面的专项资金投入情况进行监督检查,保证安全措施可以落实到实处。
3.4构建安全生产保证体系
施工单位、建设单位以及监理单位都需要构建安全生产管理机构,根据工程实际情况拟定安全管理制度以及安全生产责任制度,提升安全教育培训实效性与公路工程项目安全生产管理质量。指派专业工作人员对各个环节进行监管,保证安全生产体系落到实处[6]。
4结语
随着经济的不断发展,公路交通的重要性逐渐凸显。公路工程项目安全生产管理工作质量将直接影响施工人员的生命财产安全,所以必须对其进行完善。本文从当前我国公路工程项目安全生产管理工作开展的实际情况入手,阐述了科学化的安全生产管理方式,旨在提升工程施工安全性,促进社会更好的发展。
参考文献:
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[4]谢明,陈沈惠.如何做好建筑工程项目安全生产管理[J].黑龙江科技信息,2011(18):266.
[5]彭建华.公路建设项目安全生产预警机制研究[J].中国安全生产科学技术,2011(10):203-207.
[6]张经阳,王松江.基于ZOPP方法的煤炭资源开发项目安全生产管理研究[J].生产力研究,2010(6):107-109.
为有效防止这种状况的出现,供电企业应当加强与政府主管部门的沟通,尽量争取获得政府的支持,建立健全电力建设以及运营方面新的法规以及相关政策,由政府主管部门出面协调,并让公安部门以及安监部门密切配合,确保有关的规章制度得到贯彻落实,并进一步加大对损害电力设施的惩罚执行力度,并不断完善保护电力设施的相应措施。同时应加大对广大群众保护电力设施的教育与普及力度,为保护电力设施营造出一种良好的氛围,并从本质遏制外力破坏电力设施的现象,确保电网的安全稳定运行。
强化供电企业安全生产与隐患治理所采取的主要措施
供电企业的安全工作的核心与基础是安全教育工作,供电企业各级领导层必须高度重视安全教育的重要意义,并常抓不懈。第一,班组每周必须定期召开一次安全学习会议,对上一周的安全生产工作出现的问题以及工作经验进行分析总结;第二,每月召开的安全生产例会也应当上一个月的安全生产工作出现的问题以及工作经验进行总结分析,增强全员的安全生产意识,尽量避免安全事故;第三,使全员的安全文化生活领域进一步丰富,比如:经常举办安全知识讲课活动以及事故案例分析活动,对安全事故案例进行反思,并提出搞好安全标准化工作的建议,进一步提升员工的技能、改进工作方法。活动内容必须充分安全生产的知识,对于在安全生产工作表现优秀的职工应加以表彰以及物质奖励,使得全体员工切实意识到安全生产的重要性,同时也能真正尝到安全生产带来的甜头。集体讨论安全生产问题,主动分享处理事故的经验,并主动深入到供电企业的基层单位的现场进行检查与监督,强化对供电设施设备的点检工作,积极举办各种形式的安全知识竞赛,进一步增强全体员工技能水平以及工作积极主动性,同时也提高安全活动的效果。此外,供电企业的监督单位应当强化对活动本身以及活动内容的检查力度,确保这些安全活动有意义。
对员工的专业性也有比较高的球。定期组织员工学习有关政策法规,并以此作为考试内容的一部分,进一步加大对供电企业的安全生产人员以及相关工作人员的考核力度,只有考试合格之后才能上岗。此外,还应聘任同行经验比较丰富的专家学者来指导,对相关的重点安全制度、特殊工种、特殊工种岗位的安全知识举办培训班,进一步增强全员的整体安全意识与素质;同时举办大型安全生产的技术竞赛,竞赛项目应包括理论考试、临机应变处理、事故处理及事故现场模拟,从而使得供电企业的员工对安全生产专业知识有比较全面系统的了解。通过培训以及考试评比,进一步提升供电企业员工的安全意识。
贯彻落实规章制度
规章制度对于供电企业的安全生产显得至关重要,因此,供电企业的各单位、部门、个人必须签订安全生产的责任书,尤其是供电所所长、专职(兼职)安全员、现场监护工作人员等相关人员,必须定期或者不定期地对相关规章制度或者禁令的执行状况突击进行检查,发现问题必须及时加以处理解决。要实现供电企业安全生产工作动态管理的目标,必须结合量、质、期的要求,进一步加大对供电企业安监部门的检查与考核工作的力度,并与经济责任制挂钩,每个对相同层次水平的工作单位开展检查评比,公开评比结果,建立月度平行单位安全管控的通报制度,对最好和最差的进行奖惩,并严格兑现。
强化现场许可的工作管理
科学安排现场许可人员以及工作许可,从而减轻调度值班人员的工作压力,以便在工作中的精力更加集中。并且一旦在工作过程中出现问题,能够结合具体实际及时解决,提升了工作效率。根据相关规定,供电企业的现场许可主要包括,权限内的变电站、输配电线路的设施设备等施工许可,对于复杂的操作务必提前编制方案,并严格按照审批后的方案执行,作业现场必须严格按照标准化流程实施。如果涉及到新设备的投产问题,必须严格执行验收启动委员会审批之后的启动方案,设备加电投入运行正常之后,运行状态以及相关内容必须及时汇报给当值值班调度工作人员,碰到自动装置出现变化,交接班时必须有详细的交代,杜绝由于交代不清或者出现而产生安全隐患。
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生产管理是公司经营管理的重点,是达成企业经营宗旨和盈利目标的重要途径。下面是读文网小编为大家整理的生产管理系统论文,供大家参考。
摘要:笔者长期在基层监管机构从事安全生产监管,经常到企业开展安全检查、执法工作。本文立足于企业安全管理情况的调查,分析了企业安全生产管理存在的问题,并结合我国安全生产法的有关要求提出了相应的对策,以期为企业实现安全发展提供参考。
关键词:安全管理;问题;对策
“安全第一”是我国安全生产的重要方针,也是企业发展的永恒主题。企业发展的前提是安全、健康。因此,无论企业还是政府,抓好安全生产尤为重要。企业安全管理不是一朝一夕的事情,它是一项系统工程,受到多种因素的制约。随着国家对安全生产监管、执法的力度加大,安全管理在企业经营管理活动中的地位和作用愈发突显出来。
一、正确认识企业安全生产管理工作
安全生产就是在保障工人生命安全和财产免受损失的前提下,企业所进行的生产过程。从这个概念里我们可以看出影响安全生产的因素有三个:人、物和环境。尽管企业、单位的性质不同,生产经营的情况不同,但影响安全生产的因素都是相同的。在这三个要素里,由人实施监督管理,操作机械,选择、改善、控制环境,因此人是其中最能动的、最重要的因素。安全生产管理就是消除生产过程中一切影响人的健康和安全的不利因素,进而保障正常的生产运行。安全生产管理的对象是影响安全生产的三个因素:人、物和环境。监督管理的范围是全员、全方位、全过程。只有全面正确地理解了安全生产管理的对象和范围,才能找准安全生产管理的着力点。
二、企业安全管理中存在的问题与解决对策
(一)企业安全管理中存在的主要问题
1.企业负责人对安全生产的认识不足随着全社会对安全生产的关注,企业负责人对安全工作比以往重视了。但事实上,有的“领导重视”是出于对责任追究的担心,害怕企业出现安全事故会追究自己的法律责任,并非出于对“安全发展”重要性的深刻认识。他们认为,只要自己的话讲到了,工作要求提到了,如果再出现安全事故,自己似乎就无责可追了。
2.“三同时”缺位、“生产优先于安全”的现象时有发生有些地方为了引进外资和项目,不惜在安全监管上让步:建设项目“三同时”可以不做,消防设施建设可以不搞审核、验收,导致企业在建设项目“三同时”方面缺位,出现了“生产经营优先于安全”的不正常现象。有些被招来的项目,在被安全监管部门查处后,动不动就找上级领导告状,以投资环境不好为由抵制安全监管和查处,而领导为了“安商”,有时会暗示监管部门“网开一面”。这种情况,势必加剧企业负责人对安全工作不重视、不落实的局面。
3.企业“三项岗位”人员安全培训落实不到位根据《安全生产法》第二十四条、第二十七条规定,企业“三项岗位”(即企业主要负责人、安全管理人员、特种作业人员)人员应当进行专门的安全培训并持证上岗。从目前企业参加培训的情况来看,主要存在以下问题:一是少数企业强调生产忙、挤不出时间参加培训;二是个别企业认为安全培训属长线工程,对培训活动积极性不高,大多被动应付;三是部分企业属于民营性质,特种作业人员流动性大,不愿意多派人参加培训。
4.企业安全生产投入不到位大部分企业存在只重视生产设施建设,不重视安全设施建设的问题,致使安全设施建设不能满足企业防范事故的需要。有的企业安全投入没有计划,不使用标准产品,不请有资质的单位施工,不搞竣工验收,不注重平时的维护,有的安全设施形同虚设。
5.安全职责落实不到位,企业安全文化建设氛围不浓部分企业虽然制定了一系列安全管理制度,也明确了安全职责,但在安全生产责任制落实方面,没有深入地、系统地开展。另外,企业在安全生产宣传方面的力度比较小,导致了“安盲”的出现,有的人正因为对安全常识的无知而失去生命。
(二)解决对策企业安全生产管理是一项复杂的系统工程,要多途径,多层面,全员、全方位、全过程的实施。加强和改善企业安全生产管理现状,可以重点从以下几个方面开展:
1.认识是根本,企业负责人重视是关键企业负责人要切实加强对安全生产工作的领导和重视,树立“以人为本,安全发展”的理念,切实承担起“一岗双责”的责任,把企业安全生产工作与其它工作同步计划,同步实施,同步检查、考核。
2.建立和完善企业安全生产管理体系要想安全生产监督管理覆盖全面,贯穿生产全过程,不留死角,不留漏洞,必须要做到以下三点:
(1)健全组织机构,构建安全管理组织网络,成立企业一把手任组长,各级管理人员任成员的安全领导小组,形成一级抓一级,一级对一级负责,层层抓落实,覆盖全面的安全管理网络;
(2)结合企业实际情况,建立完善的安全管理规章制度。
(3)在制度落实中,既要持之以恒,又要严肃认真。
3.加强安全生产教育、培训,提高员工安全意识企业的安全理念、安全文化对企业的安全生产起着先导性的重要作用。因此,企业必须加强安全生产教育、培训,不断提高全员安全意识。宣传教育的內容要全面,对主要的安全生产法规、重点的安全管理制度、规程应全覆盖,不遗漏;宣传教育的形式人性、多样化,让人乐于接受、便于接受,努力达到好的效果;教育培训的对象应多层次、全员化,并涵盖企业的“三项岗位”人员。
4.加大企业安全生产投入企业要将安全生产投入纳入年度工作预算,制定安全投入计划并实施。同时,结合企业应急救援的实际需求,加大急救救援物资储备和投入,提高企业应急救援水平。
5.加强安全制度建设,突出安全文化创建根据国家安全生产法律法规的新要求,企业要不断完善安全制度建设,定期识别安全生产法律法规的新变化,并将法规要求转化为企业内部制度规定。利用各种宣传媒介的作用,组织多形式、多渠道的安全文化宣传,使广大职工“懂安全、会安全”。
三、结语
安全生产管理是企业管理的重要组成部分,也是企业经营活动的应有之义。企业要想持续发展,必须提高企业负责人的安全意识,加强制度建设和体系管理,突出安全文化创建,真正将“安全第一”的原则永驻企业经营管理之中。
每逢施工项目开工,工地应建立以项目经理为第一责任人的安全管理体系,并在现场设质量安全员,赋予相应安全管理权力,包括违章作业制止权、严重隐患停工权、经济处罚权、安全一票否决权,保证其有效行使职责。组建施工队伍、施工班组时,应选择技术过硬、安全质量意识强的人员参与施工全过程。对于特种作业人员和危险作业岗位,应严格培训,持证上岗。新工人实行三级安全教育,未经安全教育的不准上岗。并明确规定工人有权拒绝管理人员的违章指挥及无安全防护的危险作业。
突出重点,落实重点领域安全生产监督管理责任
水利施工企业要设置与生产经营活动相适应的安全生产管理机构和配备专职安全生产管理人员;建立以安全生产责任制为核心的,包括安全管理、安全检查、安全教育、安全奖惩、事故报告、应急救援和事故责任追究等安全规章制度体系;抓好安全生产管理和基础工作,不断完善安全生产条件;加强水利生产和工程建设过程中的安全管理,建立重大危险源及隐患排查、检测、评价、监控措施,防范各类安全事故发生。
安全管理在工程施工中的重要性
1提高安全管理系统整体功能
运用安全管理系统工程理论,树立整体观和全面观,提高安全管理系统整体功能的重要性。要把整个工程的各工程项目、工程项目的各施工单位、各工程项目的每个子项目对应的安全管理抓好,不断优化子系统,使整个工程的安全管理系统保持有机联系。首先抓好人的安全系统工作。由于水利工程施工的流动性,应采取各种安全生产竞赛、评比活动,鼓励职工争效益,把广大职工的安全意识提上一个新的台阶。
2强化安全管理监控,提高效能
应进行工程安全管理监控,提高安全管理整体效能的重要性。应将过去项目各自为政,安全管理各行其是的分散、落后状况,改变为企业项目建设分头实施、安全管理联控联动的管理模式,应做到整个工程安全管理总控,各项目分控,纵、横向贯通,提高安全管理的整体性、灵活性和效能性。
结语
总之,在水利工程中,安全生产管理每时每刻都不能放松,必须要长期地开展和深入地研究,必须做好治理、宣传教育等各个方面的工作,筑牢思想上的防线,加强建设,只有这样才能保障施工的安全性。
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市场风险管理能力关系到商业银行的核心竞争力,商业银行能否妥善的承担并管理风险将直接影响到商业银行的生存与发展。下面是读文网小编为大家整理的市场风险管理论文,供大家参考。
一、我国商业银行市场风险管理的现状及问题
1.我国商业银行市场风险度量问题
市场风险是指由于市场因子的变化而导致金融资产收益的不确定性。我国因加强了金融业开放性而面临着更大的市场风险,现已开始采用精确的方法来测量和管理市场风险。我国使用VaR方法作为一种风险测量方式在商业银行风险管理中具有重要作用。VaR即在险价值,表示在一定的置信度α下,可能遭受损失的最大价值。数学表示为:P(lost<VaR)=1-α。在给定的置信度下,能得出R的最小值R*。该投资组合在未来特定时间内的最小价值ω*=ω0(1+R*),那么最大的可能损失,VaR值为:VaR=ω-ω*=ω0,VaR=ω0(mtR*),1-α=∫+∞wf(W)dw。当随机变量的样本足够大时,也可以认为R~N(μΔt,σ2Δt)。若利用标准正态分布表找到上分位点c,就可以得到R*=cst+mt,推出VaR=ω0(mt+cstmt)=w(mtR*)=wω0cst。我国的金融市场没有欧美国家发达,而VaR模型是在以发达的资本市场为前提建立和发展的,因此VaR对我国商业银行市场风险管理具有相当的适用性,同时也有着其局限性。一方面,VaR模型假设金融资产收益率呈正态分布,在一个比较健全的资本市场,这一假设基本是成立的。但我国不满足该前提,而且有学者对我国股票收益率的实际分布曲线进行研究,提出收益率实际分布曲线的尾部比正态分布预计的情形要大得多,可能使银行在较高的置信水平下会低估了VaR的值,出现了“厚尾”现象。另一方面,VaR方法的分析是建立在大量历史数据的基础上,而我国金融市场发展的历史短,使得运用数理统计方法时面临样本数据有限的问题,在我国使用VaR法存在着特殊的难度。
2.市场风险管理专业人才缺乏
我国商业银行市场风险管理人才基础薄弱。市场风险所涉及的业务、产品、风险管理方法和模型都具有高度的专业性,需要由一大批专业人员从事和管理,这些专业人员通常需要具备较强的综合能力,然而,目前国内商业银行市场风险管理人员数量较少,缺少精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。
二、完善我国商业银行市场风险管理的建议
1.培育风险管理文化,提高风险防范意识
银行业是一个比较特殊的行业,主要利用社会的存款以及其他借款作为运营资金,而其自有资金所占的比例较低,这决定了银行是通过经营风险获利的金融机构,所以能否有效管理风险是立身之本。我们要建立风险管理文化与风险管理理念,强化和倡导风险意识,树立包括各种产品、各项业务的全方位管理理念。为了提高金融风险防范意识,必须要转变以往的宣传工作,让个人意识到防范金融风险人人有责。
2.完善我国商业银行市场风险度量方法的建议
在引入VaR模型时,我国商业银行必须开发出能够克服“厚尾”现象的模型。可以考虑采用t分布的假设来代替正态分布,克服“厚尾”现象。我国商业银行应尽快建立和开发数据信息化处理系统,加快整理与收集分散在各机构、部门的数据,并建立综合数据库。同时我国可以结合外国近些年关于风险测量所取得的研究成果,优化我国的风险测量的方法,R.TyrrellRockafellar提出的CVaR弥补了VaR的不足。对于每一个x,相应y的损失函数是f(x,y),那么f(x,y)不超过阙值ξ的概率为:Ψ(x,ξ)=∫f(x,y)≤ξp(y)dy,若置信水平为α,α∈(0,1),α-VaR可表示为:ξ(x)=min{ξ∈R:Ψ(x,ξ)≥α},VaR表示的是最大损失超过或等于的数值的概率为(1-α)的最小损失值。而CVaR定义的是最大损失值超过或等于的数值的概率为(1-α)的平均损失值,α-CVaR可表示为:φa(x)=1/(1-a)•∫f(x,y)≥ξa(x)f(x,y)p(x)dy。
3.完善市场风险管理体制和培养专业化的市场
风险管理人才队伍培养专业化的风险管理人才队伍。国内商业银行应加大市场风险管理人才的选拔和培养,以有竞争力的薪酬制度来吸引风险管理的专业人才。同时也要注意提高在职员工的培养,制定出详细的培训计划,定期、定量开展员工进行相关业务的考核,对于优秀人才还应提供进一步深造学习的机会。
1当前中小企业面临的市场风险分析
1.1中小企业融资困难,发展所需的资金难以得到及时的满足
是目前中小企业寻求发展遇到最严峻的问题。市场经济下企业数量众多,有超过八成的中小企业都在融资方面遇到了困难。融资困难是限制中小企业发展的关键因素,也正因为中小企业的规模和资金实力问题,在面临风险时融资都显得非常棘手。融资困难首先是因为市场不景气,银行的金融机构“惜贷”,企业能够获得的资金比较少,造成了一定的融资困难。银行和担保机构在市场环境下,为了自身的稳定发展,对贷款项目和担保项目都非常谨慎,对于申请贷款的企业的审核也更加严格,这不仅增加了中小企业在融资过程中的投资成本,也让中小企业的融资过程更加漫长,中小企业因为自身规模限制亟待发展,但也是因为规模不足融资更加困难。其次是因为银行贷款的对象,往往忽略了有潜力的中小企业。银行和担保机构对于大企业大集团是比较放心的,因为资金实力比较可靠,贷款担保也面临着更小的风险。相反的一些中小型企业有广阔的发展前景,但是资金实力过于单薄,希望通过融资进行发展时,银行和担保企业却过于谨慎的认为贷款风险较大,少贷或不贷。最后因为金融危机的影响,大批贷款项目收款不完全,很多企业倒闭产生很多坏账,银行和担保机构也受到了巨大的损失,信心较低资金周转不灵,贷款需求整体增加,银行为了保证自身的安全也会降低对中小企业的融资业务。
1.2生产要素成本增加,中小企业的议价能力下降
中小企业在发展过程中面临的一个巨大问题,就是经营的成本在不断上升,受到管理水平、劳动成本、市场汇率、人民币汇率和进出口政策的影响,生产要素成本正在急剧上升,劳资关系竞争,只能采取裁员来减轻负担,但同时生产能力下降,在市场竞争中不具备议价能力,只能跟着市场大流走,经营利润被严重压缩。
1.3拓展市场的难度增加,中小企业发展较为乏力
金融危机的全球化影响使得中小企业的市场扩展受到极大的影响,外向型的企业出现了严重的市场萎缩,销售量减少的情况。中小型企业本身基础与发展起步阶段,对于自身市场前景信心不足,短期内的发展都是持比较消极的态度,再加上市场环境的限制,成本增加,市场动荡严重,极大的打击了中小企业的经营信心。在比较低沉的市场环境下,中小企业考虑到偿还贷款能力,对市场分析不足,过于保守的态度很难再开拓新的市场。2.4中小企业缺少政府政策的支持。中小企业是我国经济发展的重要力量,政府和市场应当保住中小企业的发展。中小企业受到规模限制,贷款能力不高,但是企业拥有良好的发展前景,针对这种情况,政府应当给予一定的支持,帮助中小企业增强抵抗信誉风险的能力。
1.5中小企业自身缺乏科学管理
中小企业缺少相关的经验,管理水平也不高,缺少相关科学的决策,因而导致了经营上的失误,也造成企业发展受到影响。中小企业在对于固定资产的投资决策时,缺少相关的调查和分析,对于掌握的经济信息也不够全面,投资决策失误导致了回笼困难,也为企业带来了一定的市场风险。
2中小企业应对市场风险的措施
2.1科学预测市场需求和市场变化
中小企业想要在激烈的市场竞争中取得良好的收益,首先要找准方向,然后尽量规避掉市场风险,才能实现利益的最大化。中小企业要能够对市场环境进行全面的分析和预测,准确的评估市场需求,建立风险预警机制,对于市场中可能影响到企业发展的变化采取相应的措施,尽可能的降低影响。中小企业的经营和管理受到市场环境的影响,除了经济因素外,法律政策、社会文化和资源条件等都会对企业的经营和生产产生影响。所以中小企业在财务管理和经营方面,要提高对市场的掌控能力,根据市场变化及时的调整,才能更好的在市场竞争中找到发展的机遇。
2.2中小企业要建立风险防范机制
中小企业面临的风险较多,负债控制非常重要。中小企业要优化自身的资本结构,适当的平衡负债比例,调整财务方面的压力,合理的利用贷款和债权的形式来分散一部分风险,以组合的形式提高融资能力,增加财力基础,做好应对风险的准备。
3中小企业在市场环境中的机遇
3.1柔性理财
市场环境的变化也出现了很多全新的管理模式,对于中小企业来说发展的脚步很快,所以及时的更新管理理念可以更好的适应发展环境。柔性管理则是一种顺应市场发展规律的管理模式,通过非强制的方式让资产分配更加灵活,以此来换取应对风险时的弹性抵抗能力。合理利用柔性财务管理模式,可以让企业拥有更强大的抵抗风险能力,在市场中也更容易抓住发展的机会。
3.2国家政策的不断完善
国家对于中小企业的扶持力度可以说还是比较大的,但是政策方面还有待进一步落实。中小企业作为市场经济发展的重要力量,国家也在通过宏观调控等方式帮助中小企业增强实力,一系列的优惠政策和有利于中小企业发展的信贷体系,都让中小企业具有更强的发展动力。中小企业一定要配合政府政策,制定最符合自身发展需求的计划,确保自身经济实力在市场中占据先机。
3.3人才培养优势
市场竞争越激烈,专业人才也就越多。面对激烈的竞争,人们希望用更加专业更加全面的知识来武装自己,这就使得中小企业可以通过聘用专业人才来提升自身的竞争实力。创新和专业的结合,能够帮助中小企业在市场中获得更大的优势。所以中小企业要积极的招贤纳士,留住优秀的人才,不断积累经验,实现高效的现代化企业发展。
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风险管理是当前经济社会的一个热点话题,也是国内外内部审计界一直都非常关注的一个热点问题。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:本文介绍了油气长输管道的施工特点并对施工时需要应对的管理风险与技术风险进行分析,探讨有效的风险预防措施。
关键词:油气;长输管道;施工管理
1概述油气长输管道施工
油气长输管道工程受本身特点决定,在施工方面难度较大。工程施工面临的环境恶劣复杂、线路长、涉及较多的工序,基本都在野外进行,施工机械数量与种类都很多,容易引发事故发生。显然,油气长输管道工程在施工方面需要应对大量风险。
2有效控制油气长输管道施工风险的策略
管理风险评价技术是油气长输管道工程施工风险管理技术的核心组成部分。国内管理评价油气管道风险在20世纪90年代的时候开始应用该技术。
2.1风险认别
在油气长输管道施工中,会涉及到的各类风险,想象对这些风险做到充分地了解,风险认别是第一步。对施工过程中的危险源与危险因素有效把握。油气长输管道存在很多风险因素,文章具体分析了管理风险与技术风险两大类。
(1)管理风险
导致管理风险产生的主要原因有多方面,具体涉及对分包工程的定标与评审不够客观正确;施工进度计划与施工方案缺乏合理性,对工程施工质量与进度产生了不利的影响;施工现场作业没有详细的进度报告;施工开始前准备不充分;没有全面落实施工安全管理,造成频繁发生安全事故;未按照计划对施工计划执行检查会、施工调度会定期组织召开,造成频繁发生停工、窝工等情况,对工程按计划完工造成制约,也使得工程造价提高。
(2)技术风险
具体原因主要有:没有经过科学检验,就盲目应用新技术;施工工艺落后。施工没有应用成熟可靠的技术,造成施工质量难以达到合格标准;控制施工质量缺乏科学而具体的方法,使得工程质量难以保证。
2.2客观分析风险
风险分析实际上就是对风险出现的概率与产生的后果进行分析。
2.3科学评价风险
风险评价实际上是分析施工过程中各种风险将会对整个施工造成怎样的影响,以及不同风险之间存在什么样的关系,进而能够做好充足的准备,更好地应对风险。施工过程中需要全面分析各个环节中的风险,立足于工程施工实际特点,科学、客观地制定风险评价指标,使得风险预警与应对具有科学而可靠的依据。
2.4风险预警
风险评价结束后,需要出台有效的措施,有效控制工程施工中潜在的各种风险隐患。密切关注工程施工过程中的管理风险与技术风险,一旦确定其比预定的风险预警值高,就应当在第一时间对风险预警行动启动,从根源上控制危险的发生。
2.5风险应对
有效控制油气长输管道工程施工风险,可以从如下几方面把握:
(1)如何应对技术风险
应对技术风险应当从两方面着手,即做好风险规避,尽可能降低损失。第一,全面把握工程施工现场情况,应用科学恰当的技术方案。立足于新的施工环境,合理选择、应用新的技术。第二,对施工重要环节提高重视,在施工工艺方面当努力实现突破与创新,作业方法与施工工艺要是不合时宜要坚决抛弃。第三,不成熟的技术绝对不适合应用,这样能够降低技术本身存在缺陷导致的施工质量问题。第四,应出台合理科学的质量控制计划,做好施工质量控制。此外对技术交底工作需要加强重视,为施工作业提供方便。
(2)如何应对管理风险
第一,选择分包单位,需要严格审查分包单位资质,加大力度处理工程分包问题。第二,施工开始前,在技术、机械设备、人员等方面,必须做好充分准备工作。第三,从工程实际情况出发,像资金状况、自然条件、人员情况等,出台可行的工程施工计划与进度计划。在施工作业中在施工现场管理方面需要提高力度,确保施工计划执行检查会与施工调度会定期召开,在保证如期完成工程的前提下,还要确保工程质量达标。第四,在施工作业现场,提高力度进行文件管理,维持施工现场作业的良好秩序。
2.6有效监控风险
针对油气长输管道工程施工作业必须构建风险管理监控系统,这一点非常必要,这样就可以对工程施工整个过程中存在的风险信息实现有效的收集整理,进而以此为依据制定有效的应对策略,使得风险管理能够向着规范化与制度化的方向发展。
3结语
加强油气长输管道工程施工风险管理,我国需要进一步提高这一方面的研发力度,在如何具体应用风险控制方案、如何合理选择风险评价技术方面投入更多的精力,这样才会有效提升油气长输管道工程施工风险管理水平。
[提要]在《新巴塞尔协议》颁发之前,商业银行的功能仅仅只是普通的信用中介和支付中介;颁发后,商业银行的定位发生了变化,开始逐渐重视风险管理。为了商业银行稳定的发展,我国商业银行应当深入改革并且不断建设完善的风险管理机制,有助于银行更好地适应社会的飞速进步。本文首先介绍我国商业银行风险管理现状,然后分析其存在问题,最后提出几点对策。
关键词:商业银行;风险管理;风险控制
一、我国商业银行风险管理现状
伴随着我国经济体制改革的脚步,我国商业银行在不断进步,但同国外的商业银行对比,发展仍不成熟,其中存在一些问题。在商业银行内部,管理层不注重加强风险管理文化的建造,而且对风险的管理观念不强,使风险管理组织结构不健全,且银行体系内也缺少专业的风险管理人才。然而,外部环境对商业银行的开展亦有一定阻碍,我国金融体制的现阶段还不甚健全,监管部门对银行的监管不到位,社会诚信水平低,都不利于我国商业银行更好的发展。
二、我国商业银行风险管理存在的问题
(一)没有建立全面的风险管理组织结构。如今,由于我国商业银行的治理结构不健全,有许多的商业银行实行股份制改革并且上市进行交易,商业银行有股东大会、董事会和监事会的形式,但是其中还是存在诸多问题。大多数的董事会不能最终承担起全部金融风险的职责。我国商业银行对风险管理十分看重,加上风险管理的承担主体不是很明朗,对于职责划分也不是很全,从而引致商业银行在风险管理方面的管理认知相对比较薄弱,并且缺少了主动性。从我国的实际经济情况来看,国家的资本成为了银行的资本担当者,最终导致了风险,在财政无力承担的严峻情况时,银行可能会发行货币来应对银行流动性要求,银行体系的运转最后会用货币膨胀来维持。
(二)风险管理文化落后。我国同国外商业银行对比,发展速度慢,风险管理的文化底蕴略显不足。我国商业银行风险管理的观念不是很成熟,不能很好地满足经济的迅速发展,风险变化的要求。在银行的内控中,风险管理是极为重要的一环,且行为模式和风险观念都是由风险管理的文化所抉择的。并且,我国商业银行风险管理中,有一些问题是由于银行在风险管理中缺少文化底蕴,致使有些措施不能很有效的发挥作用。有些商业银行不能较好地处理业务和风险管理之间的关系,在其发展业务的时候,没有注重对风险的管理。在发展银行业务时,没有把风险管理同发展业务摆在一个水平线上,不能准确认识风险,而且会误认为风险管理会影响业务,减少业务的发展,从而使商业银行缺少动力。
(三)风险管理的高素质人才较匮乏。如今对于我国商业银行从业人员要求提高,需要具备高的知识含量、综合能力、技术能力和对风险管理知识的掌握能力。需要通过从业资格的考试和严格的专业训练,才能够胜任其本职工作,银行风险管理的从业人员应当具备经济管理类、数理统计类的相关知识,进行专业训练才能在银行工作。当前,银行从业人员中符合上述要求的人才比较稀缺,没有形成较好的具有专业水准的人才队伍,与国外的银行对比,风险管理水平落伍很多。因此,我国的商业银行应该加大力度解决银行从业人员的选拔标准和要求,及对员工的专业培训和激励措施,从而提高银行从业人员风险管理的能力与水平,培养高素质专业人才,提高专业人才的工作效率和质量。
三、我国商业银行风险管理对策
(一)建立健全的商业银行组织结构。我国应建立包括股东大会在内的相互制衡、运行有效、执行有序、监督有力的公司组织结构,良好的组织结构对公司健康运营有非常好的支撑作用。首先,风险的承担主体为董事会。我国商业银行风险管理应当制定相关经营策略,并且承担最终的责任;其次,加强监事会监管的能力,监事会主要负责监控高层管理是否尽职尽责和道德文明建设;最后,应该有效地发挥独立董事对会议的监督。董事为了维护其声誉会有效地对经理人员进行监督,选拔优秀的人才,保障银行在风险管理中有定期的培训,选择适合当前需要的培训。对员工进行上岗前的培训、晋升的培训、提升水平的培训。不同方向的培训计划,可以加快风险从业人员的水平,更好地胜任相应的工作,提升整体的素质,构造更好的学习的平台,培养优秀人才。我国商业银行影响最大的主要是信用风险,而商业银行风险人员现在属于培育期的状态,目前应当循序渐进。我国的商业银行可以通过风险比较集中的对公业务作为试点以起步,抓住关键的风险控制点例如信贷政策和风险较高的特定信贷的业务。通过对个人业务,其他业务逐步的探究。还能做到事前预防,在根源上控制风险。实行准入制度,对风险经理实行严格的风险经理资格考试准入制度,保证银行从业资格考试的科学性、规范性,对合格者,对于没有取得准入资格的人员不能聘请。参与风险活动的人员,可以分为业务与职能风险的从业人员,两者共同参与日常的管理。职能风险人员对风险进行监督与评估,双方共同负责管理。兴业银行实行这种风险管理模式,可以明晰业务部门的工作相关职责,相互牵制对方的权利,有效地提升了银行风险管理能力。
(二)建立良好的风险管理文化和理念。风险管理的文化是企业最容易忽视也是最不容忽视的一种文化,对于这种特有文化企业应该使全体员工充分认识到风险管理文化的重要性。企业管理者可以通过培训方式对全体员工进行风险管理培训,通过案例分析列举风险的危害,提高所有员工的风险意识,并且使得管理人员对风险的客观存在性有更深的理解。企业应把风险管理的意识融入到企业管理的各个角落,拓展企业文化的包含面,把企业文化和风险管理相融合,培育起贯穿企业上下具有生机活力的企业文化。银行经营多年,实践形成的风险管理的价值观,传统的习惯,建立优秀的风险管理的文化,对商业银行发展有利的沟通与协作,形成了商业银行风险管理的文化。风险的管理文化决定了价值的取向、行为的典范、道德的水平。
(三)建立高素质的风险管理队伍。企业应该使用严格的考核制度对风险管理人员实行准入,对不合格人员坚决辞退,这样有利于我国商业银行的健康稳定发展,促使银行风险管理队伍的不断壮大。一个高水平的风险管理团队可以帮助银行建立最稳固的根基。银行从业人员需要有较为丰富的风险管理基础知识、数理知识与电脑操作技能。近年来,我国商业银行的迅速发展,也开始比较厚爱优秀人员,我们还需要坚持长期培养、挖掘人才,并不断补充后续的储备力量,保持团队的稳定性,通过激励员工,防止高素质、高水平的人才流失,有利于壮大银行。比较好的方法为多人掌握重点技术的一部分,杜绝员工跳槽对银行管理的影响。进一步完善晋升的机制,可以让有能力的年轻人有空间发展,发挥自身能力。另外,定期培训银行从业人员,有利于提升工作质量和风险管理的能力。
主要参考文献:
[1]胡华荣.议银行风险管理的研究[J].现代金融信息,2012.11.
[2]张行.浅析商业银行风险管理[J].科技探索,2013.6.
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随着企业规模的扩大,企业所面临的风险也逐步增加,企业要想在激烈的市场竞争中处于优势地位,加强对风险的管理势在必行。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:开放式基金是我国近几年新兴的金融投资方式。虽然它自身具有很多优势,但是由于受到市场竞争与自身弱小等多方面因素的影响,开放式基金仍然存在风险。笔者通过对开放式基金发展现状及其风险种类进行系统的分析,提出了规避风险的办法,以期为我国基金业的发展做出自己的贡献。
关键词:开放式基金;现状分析;风险种类;治理对策
一、开放式基金的现状
开放式基金是一种新兴的投资工具,它具有自身独特的优势,即能够风险共担、收益共享并且运行灵活,它的兴起对中国资本市场的繁荣壮大起到了十分重要的作用,因此成为我国证券市场的风景。开放式基金因为需要投资的缘故,投入的资金在进入金融市场之后会受到市场的控制,因此必不可少的会受到来自市场风险的威胁。因为受到开放式基金自身的性质的影响,在脱离投资者之手后就不再受到本人的控制,如果市场运作不太理想,基金在市场中没有全额收回,或者全部赔本,那么投资者就会承担基金的下跌风险,基金也会承担流动性的风险。因此,开放式基金不仅具备了投资基金的同类风险,而且还承担着其他风险。
二、开放式基金风险种类
(一)流动性风险
开放式基金的流动性风险是指基金在市场运作中由于受到金融冲击等因素的影响,会产生较大的损失,引起投资者急切的赎回要求,因此基金的流动就会使投资者的赎回要求受到影响。但是如果此时投资者一定要赎回资金,这样的行为会使得基金贬损的程度与投资者赎回的数额出现很大差距,因此出现恶性循环。
(二)道德风险
开放式基金的道德风险指基金的管理者在市场运作中由于照顾自己的利益,而对持有基金人不闻不顾,甚至做出有损持有基金人利益的事情。开放式基金因为是一种汇聚大众财源,聘请专门人才进行打理的新型投资方式,投资者与管理者之间需要基本的信任。基金在募集了社会资金后会有相应的管理者进行管理,还会有托管人来对资金来进行监督。但是基金的管理人和托管人都是投资人资金的受托人,投资者对受托人的委托需要足够的信任,相应的受托人对投资者也应该对投资者负责。
(三)信息披露风险
信息纰漏风险包括以下几种:纰漏的时间会显滞后、重大事件及时纰漏以及关联交易的纰漏。
三、开放式基金风险问题的治理对策
(一)流动性风险的防范
对基金出现流动性风险的防范指的是基金要保证在一定的收益和增长值得情况下,使资金能够继续流动,来对投资者的赎回要求进行回应,从而降低流动性的风险。因此,对于此种风险的预防,可以先对基金的现金进行管理,然后对基金持有人进行编制,最后评估流动性风险的存在。另外可以对投资者赎回的数据进行分析,应对投资者的赎回现金需求。
(二)系统风险的防范
1.选择对冲工具
正是由于开放式基金尚存在着种种风险,因此基金的托管人可以通过其他工具来对风险进行对冲,如可以选择期货和期权和约的交易来对冲风险,但是由于基金在对冲之时会降低成本,往往以收益作为代价。
2.预测灾害
由于金融市场的复杂性,会出现各种可能的风险,因此对于潜在的风险我们只能尽可能的进行预测,防患于未然,最大程度的降低风险带来的危害,因此减少基金的损失。
(三)道德风险的防范
由于金融市场竞争激烈,留给开放式基金的发展空间显得过于狭小,但并不是说没有壮大的可能,风险可以由基金管理者的专业素质等进行化解。基金管理人员的素质对于基金的投资运行,对于投资人的利益具有直接而关键的作用,因此,基金的管理者应该不断强化风险意识,理性操作,投资合理。
(四)健全基金管理公司的风险防范体系,完善风险控制机制
1.控制环境
控制环境指的是对那些影响基金管理者制定政策、方针的因素,其中管理者的管理也包括在内。在我国,基金公司在控制环境时,需要对管理者进行风险教育,树立理性操作的金融理念。
2.控制机构
控制机构指的是基金公司在内部设立应对风险的专门部门,来对基金的风险进行应对和化解,而且公司应该赋予其较大的独立自主功能,不受其他部门的节制,从而真正发挥其管理基金的作用。
3.控制程序
控制程序指的是公司对于政策、方针和业务活动的操作。基金的管理者不仅要做好风险权限设置、风险报告制度、业务操作规程、员工的素质等几方面的工作。还应该建立完整的风险防范体系,确保基金的安全性。
四、结语
开放式基金是一种投资性的金融工具,但是由于其尚处于发展壮大阶段,在市场竞争中还处于劣势,存在着种种的金融风险,因此,我们应该对存在的风险进行充分的认知,从而能做出合理的应对措施。
参考文献:
[1]蒲明.我国开放式基金风险管理研究[J].黑龙江对外经贸,2013(5).
[2]杨静.股指期货在我国开放式基金风险管理中的应用[J].经济研究导刊,2014(1).
[3]王雅玲.浅析股指期货在开放式基金风险管理中的作用[J].济南金融,2013(6).
摘要:我国经济实力的不断提高带动了民航事业的发展。在空中交通管理中,风险的管理和防范一直是重要任务之一。因此,探讨了空中交通管制服务风险管理的方法和风险防范对策。
关键词:空中交通管制;风险管理;运行理念;管理原则
1空中交通管制服务风险概述
空中交通风险是指在某些特殊情况下,发生意外不安全事件的可能性和造成不同程度的损失。航空飞行会受到各种因素的影响,主要包括交通管制员的影响、环境的影响、机器设备的影响、管理制度的影响。在航空飞行中,可能遇到不可预测的情况,也可能遇到可提前避免的情况。民航事业应在保障航空人员安全的基础上,充分利用安全管理体系。空中交通管理是一项复杂的工作,每一名航空人员都肩负重大的责任,应做到团结合作,从而使空中交通管制工作更加完善。
2空中交通管制服务风险管理的方法
2.1以“人”为中心
空中交通风险管理应以“人”为中心。空中交通的出现是为了方便人们的出行,因此,不能仅将其作为获利的途径,更应该在运营中将人的安全放在首要位置。应构建“以人为本”的运行理念,高层管理者应与员工平等沟通,为员工提供好的福利待遇和晋升机会,员工在工作中出现差错时要公平对待,从而使他们在舒适的工作环境中认真遵守工作准则,并遵循“安全第一,预防为主”的管理原则,将安全保障工作放在空管工作的核心位置。
2.2注重风险评估
风险评估在风险管理中占有重要地位,而风险评估本身是一项技术性强、专业性要求高的工作。由专业人员评估得出的结论才可能符合实际,具有可信度,才能为风险决策提供可靠的数据结果。因此,需要由具备多学科专业知识的人员与有实际工作经验的人员共同从事该工作。资料表明,我国的风险管理人才匮乏,可采取向高等学校招聘、对在职管理者进行强化教育、将有潜质的人才送去高等院校进修的方式培养管理人才。
3空中交通管制服务风险防范对策
3.1应用风险识别技术
风险识别是风险管理中的第一步。只有建立风险识别机制,及时、准确地掌握风险问题,并进一步记录、分析,才能找到对策,防止可能发生的风险变为真正的危险。由于风险来源很广,所以,如果只依靠一线报告人员和监督检测人员是不够的,还应鼓励每一名员工在实际工作中发现自己或他人工作中存在的差错、隐患,从而阻止危险发生。自我国的航空安全自愿报告系统SCASS开通后,收集的信息非常少,这是因为有些员工害怕自身的问题被上级领导发现,或指出他人的问题时被他人记恨,而不敢向上级报告发现的问题。因此,航空公司应实行“无惩罚”制度,即被指出的问题为无意识差错时,只要存在该问题的员工积极改正,便不会受到惩罚,这样员工在自我纠错或指出他人错误时就不会有太多顾虑,从而充分利用SCASS识别风险。
3.2运用缓解风险技术
风险评估确认的风险后果是人们不期望发生或无法接受的情况时,采取风险防范措施的过程即风险缓解。民航局下发的《中国民用航空安全管理体系建设总体实施方案》中,包含了风险管理等18个要素。其中,风险管理部分包含风险识别、风险评估与风险缓解、内部时间调查三方面。风险缓解策略有以下3种:①减少损失。针对一些不需要避险,但又无法完全保证不发生危险的情况,可采取措一定的风险缓解措施来降低不安全事件的发生概率。②避险。如果某事项具有的风险性比利益性大时,则应停止执行。③隔离风险。是指采取一定的措施隔离风险造成的影响,从而减少风险造成的损失。
3.3实行严格的监督策略
为了保障上述工作顺利进行,需要建立完善的监督体系,监督风险管理的工作情况。监督可分为内部监督和外部监督。内部监督是指空中交通管理内部相关监督部门定期或不定期地检查风险管理的工作情况,外部监督是指国家相关行业监督部门对空中交通管理机制的设计和安全监督。此两者必须同时进行,相互补充、合作,内部监督查到的结果要上报至有关部门,从而将风险降至人们可接受的程度以下。“十一五”期间,我国开展了一系列空管系统的重大科研项目,ADS-B、MDS、RNP等新技术都得到了广泛应用,而我们可利用这些技术做好监督工作。
3.4建立安全风险管理体系
应制订完善、科学的安全风险管理制度,进而形成安全风险管理体系。因此,需要航空公司及时更新、完善规章制度,且只有员工严格遵守工作制度,才能尽可能地消除风险,减少因人为因素而造成的风险问题。正因为风险管理是SMS(安全管理体系)的关键部分,所以,它已成为了空中交通管理的核心。SMS是民航局明确提出的要在整个民航系统建立并实施的任务。空管在建立实施SMS的过程中,应准确理解、把握风险管理的核心,风险管理如何在SMS的框架中运行等问题,这是实施空管风险管理的重点和难点。此外,航空公司还应以SMS为指导纲领,完善内部风险管理制度。
4结束语
根据上述分析,当前航空公司的主要任务是建立完备的风险管理机制,并以SMS为核心有效控制风险;坚持从实际工作出发,严格要求每一个环节,不可掉以轻心,不轻视问题,发现问题后应及时解决,各尽其职,从而保障空中交通安全,降低飞行事故的发生率。
参考文献
[1]李延.中国民航空中交通管理问题研究[D].北京:首都经济贸易大学,2013.
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随着经济的发展,信息技术的进步,企业面临的风险因素越来越多。企业能否在充满诸多不确定性因素的环境下良好的生存,很大程度上取决于企业风险管理的有效性。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:本文通过对大企业面临的税务风险进行思考,提出了大企业税务风险的形成原因,进一步探讨加强大企业税务风险管理的有效对策,目的是为了在激烈的市场竞争下提升企业的税务风险防范能力。
关键词:大企业 税务风险 风险管理
前言:
随着经济的不断发展,我国市场经济体制逐渐健全和完善,在经济实力提高的同时,国家对税收管理方面的问题更加重视。对于我国大企业而言,对于企业生存和发展,与良好的税务管理和合理规避税务风险有着紧密的联系,尤其是面对当下激烈的市场竞争,对于企业来说,进一步提升企业的核心竞争力是每个企业都面临的严峻问题和考验。在企业的经营和管理中,企业应对税务风险的合理规避和妥善解决都存在一定的问题,很多企业高层人员也并没有高度重视企业的税务风险管理,这样不仅会使企业发生巨大损失的几率增加,也会对社会产生负面影响。
一、我国大企业面临的税务风险
针对大企业的经营管理来说,面对各种的风险类型都会比小型企业多得多。以税务风险来说,由于大企业的经营规模较大,跨地区经营是很常见的事情,这样就会增加大企业的经营难度,呈现出经营范围广、复杂程度高的特点。还有很多大型企业具有进出口业务,跨境经营的模式使企业面临的风险显著提高,由于每个国家对税收管理上的标准不同,就会产生相应的税种问题、税率问题等。总的来说,大企业的经营发展中针对税收管理更为复杂和繁琐,涉税方面种类多、会计处理方式难度高、适用的税收政策也更加复杂。总的来说,大企业面临的税务风险主要分为两个层次,包括了税务经济风险和税收法律风险。其中,税务经济风险主要是由于企业自身没有很好的意识到企业面临的市场需求现状,对经营范围没有准确的评估,致使没有很好的服从国家制定的税收政策,导致大企业本身的税务风险提高,承担了更多的税务负担。其次,税收法律风险是以我国现行的与税收相关的法律、政策和规定等为基准,而企业的纳税行为出现了违法、违规的现象,比如偷税漏税、逃税、不纳税等违法行为,从而导致企业无法正常经营,使企业声誉也受到了严重的影响。
二、大企业面临税务风险的原因
(一)企业管理的主观因素。
首先,由于企业高层管理人员对税收管理方面不够重视,缺少防范意识。目前很多大企业的重要环节多为产品研发、生产和销售,这些能带来高额经济利润的方面是很多企业高层都着力关注和大力发展的重点,就使得企业在整个生产决策体系中忽视了企业税务管理工作和税务风险防范工作的建设。由于没有健全的税务管理制度和完善的风险规避体系,使整个企业置身在险象环生的环境之中。其次,我国很多上市公司存在营私舞弊的现象。有个别人为了获取最大化的自身利益,而对企业利润和股市交易进行暗箱操作,进行恶意炒作或者对企业的经营业绩进行故意粉饰等,这样给企业带来了极大的税务风险,严重则会产生违法现象,导致企业无法正常经营。
(二)企业经营的客观因素。
同小型企业相比,大企业面临的经营业务类型更多、涉及范围更加广泛,因此面临的税务风险也就更多。并且,由于大企业涉及更多的税收政策和法律条文,一旦国家出台新的税收政策,那么企业依法纳税的各项标准都要进行适当的调整,从客观上来说,会影响企业无法正确把握住相关政策和法规的中心理念,而加大了企业的税务风险。同时,很多大企业也没有进行妥善的税务筹划,操作行为的不当会使得企业出现偷税漏税行为,影响企业的良好发展。
三、税务风险管理在大企业中的重要性
首先,大企业加强税务风险管理能够确保国家的税收收入。针对我国的现阶段国情来看,大企业是我国主要的税收来源。大企业的社会影响广、经济实力强,其良好的纳税行为对国家的税收收入有很好的保障和支撑作用,对我国的财政收入做出了重要贡献。加强大企业的税务风险防范机制建设,提升大企业的税务管理能力,改善和规范大企业依法纳税行为,对全国各缴税企事业单位的纳税行为起到了良好的带头作用。其次,良好的税务风险管理能够提升国家税务机关的税收征管效率,进一步加强企业的纳税回收周期,提升企业依法纳税的主动性和自控性,提升企业的税务风险防范能力。最后,投资者根本利益也有了根本保障,进一步稳定了我国市场供给需求状况。我国很多大型企业都是属于上市公司,良好的企业运行和经营产生了社会影响非常重要,更关系到了整个证券市场的稳定性。
四、加强大企业税务管理的手段
(一)成立企业税务风险管理部门。
税务风险管理部门对于大企业来说就相当于一个强大的后备军,为企业的良好经营和正常发展营造了安全的经营环境和氛围。因此,大企业更有必要专门建立一个属于企业内部的、独立的、专门针对税务风险管理的部门或中心小组,重视企业依法纳税行为,树立企业整体员工对税收管理的正确认识,确保企业内部的税务风险管理工作能够有效、有序地进行。
(二)建立健全税务风险管理制度。
在企业进行税务风险管理工作的前提下,必须有一套完整、健全的税务风险管理制度作为保证,这样才能在规范的环境下进行税收风险管理。大企业的税务事项涉及到的人员、部门、财务和技术等因素的范围都是非常广泛且种类繁杂的,因此企业的管理层和决策层就很有必要制定完善税务风险体系来明确工作的责任,加大工作的执行力度。
(三)完善税务风险信息管理机制。
企业进行税务风险管理工作是一系列的、环环紧扣的整体工作体系,要保证风险管理能够对信息实现有效收集、整理、分类、分析和执行工作,确保企业内部的各个部门对税务信息有正确的认识,并能够采取积极的应对措施。同时,企业也要建立有效的激励机制,保证企业内部税务人员规范纳税行为,全面提升税务人员的综合素质,提升员工的职业素养,调动工作的积极性。
结论:
综上所述,通过对大企业进行税务风险管理的思考,认识到了我国众多大企业的经营发展中针对税收管理上更为复杂和繁琐,涉税方面种类多、会计处理方式难度高、适用的税收政策也更加复杂的问题,因此面对的税务风险会更高。而进行良好的企业税务风险防范,能够提升企业依法纳税的主动性和自控性,提升企业的税务风险防范机制建设,进一步提升大企业的税务管理能力,改善和规范大企业依法纳税行为,起到良好的带头作用,产生良好的社会效益。
参考文献:
[1]彭正国.对大企业税务风险管理的实践与思考[J].中国税务,2012,04:50-51.
[2]林天义.关于加强大企业税务风险管理的思考[J].税务研究,2012,09:89-91.
摘要:随着互联网技术的发展,互联网金融一成成为当代社会发展的一种必然趋势。在互联网金融飞速发展的背景下,对风险管理要求也越来高。风险是金融行业发展避免面的的一个问题,在互联网背景下,做好金融风险管理有着巨大的意义。本文就互联网金融风险管理策略进行了相关的分析。
关键词:互联网金融;风险管理;策略
0引言
在我国金融行业中,互联网的出现一方面推动了金融行业的发展,另一方面也增加了金融风险。近年来,我国社会出现了许多利用互联网杂诈骗的行为,给我国当代社会造成了巨大的影响。为了促进我国现代社会经济的稳定发展,针对互联网金融风险,我国政府及相关部门就必须加强金融风险管理,确保我国金融市场经济健康发展。
1互联网金融的概述
互联网金融指的是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金的融通、支付投资和信息中介服务的新型金融业务模式,是一种全新的金融业务模式。在互联网金融中,它不是简单的互联网与金融相结合,而是通过互联网技术来实现金融业务的往来。随着信息通讯技术和互联网的发展,人们对互联网的依赖性也越来越强,而互联网具有开放性,使得互联网金融的具有一定风险性。为此,做好风险管理意义重大。
2互联网金融风险管理的重要性
互联网金融作为现代社会发展的必然结果,互联网金融的出现极大的方便了人们的生活、工作的需求。随着互联网技术的发展,互联网金融已经延伸到自助转账、第三方支付、网金融电子商务等模式。在这个经济飞速发展的社会里,互联网金融所扮演的角色越来越重要,,人们通过互联网进行金融活动,所涉及金额越来越大,使得我国金融市场日渐繁荣。然而互联网作为一种非工具,它本身具有开放性,人们在使用互联网金融的时候,需要承担较大的互联网金融风险,如竞争风险、信誉风险、经营风险等,一旦风险发生,不仅会影响到金融市场的发展,同时还会影响到我国社会经济的发展。面对这个竞争日益激烈的市场环境下,互联网金融要想更好地发展,就必须重视风险管理工作。只有做好风险管理工作,互联网金融才能得到健康发展,进而更好地服务社会发展[1]。
3互联网金融存在的风险
(一)网络安全风险
互联网金融是与互联网为依托的,人们在进行金融活动中的时候需要依靠计算机或移动设备来完成,然而互联网具有开放性,在这个科技不断发展的时代,人们在使用互联网金融的时候很容易遭受到网络黑客的攻击,网络系统遭受到攻击,就会造成重要的信息泄露,进而造成严重的经济损失。
(二)竞争风险
互联网金融的出现,扩大了金融交易方式,越来越多的金融产品出现在人们的眼前。在互联网金融环境下,我国传统银行价格面临着的较大的竞争风险,与互联网金融相比,传统银行的业务将受到巨大的冲击。
(三)信誉风险
信誉风险指的是参与交易活动的主体不能按照约定时期履行相应的职责,互联网金融是通过互联网来实现交易,而互联网具有虚拟性,对于企业而言,在向银行申请贷款的时候会虚构自己的财务信息,等到了偿还贷款的时候,企业往往会借经营不善,不再规定日期内归还。另外,在电子商务中的第三方支付平台中,常见的信誉风险有卖家信誉风险,买家信誉风险,第三方支付平台信誉风险。如买家在支付款项后,卖家不能按时发货,这就是典型的卖家缺失信誉
(四)法律风险
尽管互联网金融取得了飞速发展,但是我国对互联网金融立法方面的规定还没明确,现有的法律法规都只是针对传统金融业务,不适应互联网金融,使得人们在进行互联网金融业务的时候市场发生纠纷,严重的还会引起网络诈骗,不利于互联网金融的健康发展。
4加强互联网金融风险管理策略
(一)加大互联网技术的应用
互联网金融作为我国现代社会发展的一种趋势,人们对互联网金融的依赖性也越来越高。而网络安全风险作为威胁互联网金融健康发展的一个重要因素,为了促进互联网金融的健康发展,就必须重视互联网技术的应用[2]。如防火墙技术、加密技术、身份认证技术等,都可以有效地保障人们在互联网金融活动过程中的安全性。
(二)转变经营理念和经营方式
随互联网金融的出现,我国传统银行既迎来的机遇,同时也面临了较大的挑战。在机遇面前,银行要把握时机,抓住机遇,为银行的发展提供保障。面对挑战,银行要保持清醒的头脑,深刻认识互联网金融的弊端,要善于扬长避短。在银行发展过程中,要积极的转变经营方式和管理理念,强化资产负债组合,优化银行资产结构。同时,在利率市场化环境下,降低融资成本,提高负债可控性,促进金融业务的发展[3]。
(三)加强社会信用制度建设
互联网金融作为我国社会经济的一部分,加强社会信用制度建设,建立完善的社会信用制度可以有效地减少金融风险,促进金融行业的健康发展。我国政府及相关部门必须完善企业、个人信用评估体系,对企业、个人进行客观的信用评价;其次,完善互联网身份认证,确保互联网金融的透明度[4]。
(四)完善金融法律法规
在这个国竞争日益激烈的市场环境下,互联网金融的发展需要法律来提供保障和依靠,只有健全的法律体系才能促进我国金融行业的发展。首先,我国政府及相关部门应尽快出台相应的金融监管法治体系,确保金融监管工作有法可依、有法必依。其次,要完善金融立法,使法律能够有效地运用于金融经济活动中,规范金融套利行为,保障资金安全。另外,金融监管机构还可以利用现有的一些制度,建立起有效的反馈机制,提高对金融活动的敏感性,逐步减少现有的金融管制,在确保我国金融稳定的前提下积极的推进金融自由化进程,实现资金在市场内部和市场间自由流动,使市场机制发挥真正的作用,降低整体市场运行成本[5]。
(五)提高风险管理的认识
随着互联网的发扎,我国金融行业引来了发展的新时期,以互联网为依托的互联网金融产品也在不断增加。而互联网金融的出现虽然活跃了金融市场,然是也存在着较大的风险。为此,对于个人而言,在进行利用互联网进行金融业务的时候,要充分认识到互联网金融的风险性,做好风险管理工作,降低不必要的损失。对于银行而言,就必须重视风险管理工作。在发展信贷业务的道路上不断提高对风险管理的认识,时刻保持较高的风险意识,在银行内部完善风险管理制度,进而提高工作人员的风险管理意识,进而促进银行信贷业务的健康发展[6]。
(六)加大专业金融人才的培养
信贷业务在银行中有着不可替代的作用,然而随着市场竞争的不断加剧,银行信贷业务风险也越来越大,为了确保银行信贷业务的稳定发展,加大专业内控风险管理人才的培养意义重大。金融管理者不仅要具备良好的金融专业知识、理财知识、高超的沟通技巧,同时还要具备良好的心理素质,在与客户沟通中能够维持银行与客户之间的良好关系,具备超强的风险意识以及风险管理能力。对银行内部,银行必须加大专业的金融人才的培养,尤其是CFP、AFP人才方面的培养;其次,同时还要放开政策,拓宽人才招聘渠道,引进国内外高素质的人才,注重专业技能及专业知识的培养与培训。另外,为了稳住人才,商业银行应当为专业的优秀人才提供良好的政策待遇及收入待遇,进而为银行的发展提供保障。
5结语
随着互联网金融的发展,一方面,推动了我国社会经济的发展,另一方面也为增加了金融风险。面对这个竞争日益激烈的市场环境,我国金融行业要想稳定发展,就必须全面做好风险管理工作。只有做好风险管理工作,才能更好地防范风险法,降低风险的发生,确保金融活动安全,进而推动我国社会经济的健康发展。
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市场经济是风险经济,在建立社会主义市场经济体制过程中,风险普遍存在。随着企业环境的不断变化,企业经营活动的不确定性也随之增加,企业面临的风险也日益多样化和复杂化。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:目的:探讨分析风险管理在手术室护理管理中的应用。方法:随机选取某院自2012年5月~2014年5月期间内收治的100例手术患者作为观察组,在手术室护理管理中给予风险管理,另随机选取在2012年之前收治的100例手术患者作为对照组,比较两组患者在手术室护理中的风险事故发生情况、护患纠纷发生情况、投诉情况以及对护理服务的满意度等。结果:观察组中有1例患者在手术室发生风险事故、2例患者发生护患纠纷、2例患者投诉、95例患者对护理服务感到满意或非常满意,各占总数的1%、2%、2%、95%;对照组中有6例患者在手术室发生风险事故、5例患者发生护患纠纷、9例患者投诉、80例患者对护理服务感到满意或非常满意,各占总数的6%、5%、9%、80%;观察组患者的临床护理管理效果优于对照组,两组患者的数据比较差异具有统计学意义(P<0.05)。结论:在手术室护理管理中采用风险管理能够有效降低风险事故发生率、护患纠纷发生率和投诉率,并大大提高患者对护理服务的满意度,值得广大医护人员在临床上大力推广和应用。
关键词:风险管理;手术室护理;护理;应用
手术室是医院内的重要场所之一,医护人员在手术室对患者实施各类手术。由于需要进行手术的患者大多病情都比较严重,因此其在手术过程中发生种种风险事故的几率也比较大,医护人员在手术操作过程中稍有不慎或疏漏就有可能对患者造成身体损伤,严重者更有可能危及到患者的生命。所以医护人员在手术室工作时必须要高度集中精神,尽量避免风险事故的发生。而为了减少医护人员的工作压力和对其护理工作做出有力的指导,近年来很多医院纷纷开始在手术室护理管理中实行风险管理。风险管理能够让手术室护理工作变得更加规范化和安全化,从而有效降低风险事故的发生几率。目前,风险管理己经成为了护理管理中的最有效方法之一。我院近年来在手术室护理管理方面也做出了许多临床研究与实践,并取得了一定的研究成果。现随机选取我院自2012年5月~2014年5月期间内收治的100例手术患者作为观察组,在手术室护理管理中给予风险管理,另随机选取我院在2012年之前收治的100例手术患者作为对照组,对比分析两组患者的临床护理管理情况,报道如下。
1资料与方法
1.1一般资料
观察组的100例手术患者是我院自2012年5月~2014年5月期间内收治的,其中男性患者有57例、女性患者有43例,各占总数的57%和43%;年龄在18~74岁之间不等,平均年龄(43±8.6)岁;急诊手术患者有32例、择期手术患者有68例,各占总数的32%和68%。对照组的100例手术患者是我院在2012年之前收治的,其中男性患者有59例、女性患者有41例,各占总数的59%和41%;年龄在16~77岁之间不等,平均年龄(45±9.2)岁;急诊手术患者有36例、择期手术患者有64例,各占总数的36%和64%。两组患者的性别、年龄、手术类型等一般资料的比较差异均无统计学意义(P>0.05),具有可比性。
1.2管理方法
我院自2012年起开始在手术室护理管理中实行风险管理,具体如下:
(1)加强对医护人员的培训与考核,增强其专业知识,提高其操作水平;
(2)提高医护人员的风险意识,增强其工作责任心,加强对其风险处理能力的训练;
(3)对医护人员实行人性化管理,合理安排其休息时间,保证医护人员在手术室工作时的精神充足;
(4)科学划分护理风险等级,针对不同护理风险等级的患者合理为其调配医护人员;
(5)建立和完善风险反应机制,手术之前预先对患者在手术过程中可能会出现的风险事故作出评估,并准备好相应的处理措施;
(6)真实和仔细地记录全手术过程和患者的情况,以便出现问题时及时找出原因;
(7)随时安排专门人员准备急诊手术,并保证有急诊手术患者入院时能够及时调配到足够的人手。
1.3评价指标
观察并记录患者在手术室护理中的风险事故发生情况、护患纠纷发生情况、投诉情况以及对护理服务的满意度等,其中对护理服务满意度的调查采用的是我院自制的《患者护理服务满意度调查表》。
1.4统计学分析
对上述临床研究中所记录的数据皆利用SPSS19.0统计学软件进行统计,对所有计数资料均采取t检验,对计量资料均采取χ2检验,P<0.05则具有统计学意义。
2结果
观察组中有1例患者在手术室发生风险事故(切口感染)、2例患者发生护患纠纷、2例患者投诉、95例患者对护理服务感到满意或非常满意,各占总数的1%、2%、2%、95%;对照组中有6例患者在手术室发生风险事故(3例切口感染、1例意外伤害、2例记录失误)、5例患者发生护患纠纷、9例患者投诉、80例患者对护理服务感到满意或非常满意,各占总数的6%、5%、9%、80%;观察组患者的临床护理管理效果优于对照组,两组患者的数据比较差异具有统计学意义(P<0.05)。
3讨论
手术室护理风险指的是在临床手术护理过程中可能会发生的一切风险事故,手术室护理风险一旦发生,其往往会对手术的顺利进行造成极大影响,并还可能会对患者的身体健康甚至是生命安全造成巨大损失。因此,为了降低手术室护理风险的发生几率、保障护理服务的质量,医院应当在护理管理中实行风险管理。风险管理应当要贯穿在手术室护理工作的全过程当中,医护人员应当要对手术的每一个步骤和细节都进行认真准备和操作,并提前预估好可能会发生的风险事故,从而能够在风险事故发生时及时进行处理。根据本次研究结果显示,采用风险管理的观察组中100例患者的临床管理效果优于对照组的100例患者,两组患者的数据比较差异具有统计学意义(P<0.05)。因此可以证明,在手术室护理管理中采用风险管理能够有效降低风险事故发生率、护患纠纷发生率和投诉率,并大大提高患者对护理服务的满意度,值得广大医护人员在临床上大力推广和应用。
参考文献
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摘要:对国内商业银行来说,中小企业贷款业务无疑已成为拓展业务的新市场。然而,中小企业的信贷风险比较高是阻碍中小企业信贷业务的关键因素。本文分析目前中小企业信贷风险存在的问题及其原因,然后有针对地提出对策。
关键词:中小企业;信贷;风险管理
中小企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分,中小企业在促进就业、保证我国经济增长速率、发展第三产业和开发新产品新技术等方面发挥着日益重要的作用。然而中小企业的发展一个最现实最急迫的问题是资金问题。由于我国中小企业本身的天然缺陷,以及我国现有的金融体系实际运行中对于中小企业信贷的忽视甚至是歧视,导致很多中小企业无法或者很难融资,融资难已经严重阻碍了我国中小企业的健康成长和发展。而目前商业银行本身的利润压力,市场竞争的压力,以及大型企业融资方法和渠道的日益丰富,大力发展中小企业贷款业务已成为银行保持竞争优势和获取利润的关键。
一、风险管理存在的问题
1.缺乏中小企业信贷风险计量体系
当前,银行缺乏中小企业信贷风险计量体系,具体表现在风险管理与风险识别的手段、技术、理念是不先进,甚至是落后的。特别是银行对中小企业的信用风险评价上几乎没有定量的分析方法和研究工具,信贷风险评价基本是根据过往经验的总结和依靠第三方专家的分析判断,即对风险分析和评价是以定性为主的,评价结果不具备稳健性、科学性和一致性。定性的信用风险分析更多带有评价者的主观偏好,使得风险评价和分析结果不具备客观性。这种主观色彩太明显的分析结果使得无法在全行范围内对中小企业信贷业务的风险分析和评价做到标准化、统一化和规范化,造成了风险分析的结果无法共享和复用。
2.中小企业信贷信息科技系统薄弱
目前,银行的中小企业信贷信息科技系统薄弱。中小企业信贷风险管理不能得到信息科技系统及时有效的支持,造成了对客户的授信缺乏统一、标准和客观的标准,对客户信用的监管则存在漏洞和不完善的地方,即有一定的风险存在。银行的众多信息系统接口未统一,这样就造成了信息的采集、传递、共享和处理无法集中、统一和标准化,无法全面系统地监督和控制客户风险状况。银行没有专业和独立的针对中小企业信贷业务的信息管理系统,做不到信贷管理全流程的信息管理系统的覆盖,有些环节独立于管理信息系统之外,增加了信贷风险。
3.缺乏中小企业信贷风险管理文化建设
银行的很多中小企业信贷业务人员由于自身素质和业务水平不高,对中小企业风险管理的认识与观念上的落后,使得全行没有一种正确科学的中小企业信贷风险管理文化,这制约了银行的中小企业风险管理水平。在银行内部有一种误区,就是中小企业信贷业务人员总是认为中小企业风险管理与业务发展相对立,想要良好的风险管理必然导致中小企业信贷业务量的下降,二者之间是负相关的。这种想法是错误的。在西方发达国家的商业银行的实践中,中小企业风险管理是促进中小企业信贷业务发展的,良好的风险管理是为银行创造利润重要前提和手段,发达国家的商业银行的中小企业信贷业务人员普遍认为,良好的中小企业风险管理服务是促进中小企业信贷业务增长,二者相辅相成,相互促进。
二、风险管理问题产生的原因
1.中小企业信贷固有的信用风险高
中小企业信贷业务中风险管理问题一个很重要的原因就是,中小企业信贷固有的信用风险高。中小企业规模小、组织程度低、管理不规范和缺乏统一的制度,决定了外界对它们的信息了解不多,信息非常的不对称。由于这样一种自然的属性更是从基础上决定了中小企业的公司管理是不合理、不科学、不完善的,如此中小企业的风险控制难度就很大,这也是客观上中小企业信贷风险控制的难点所在。中小企业信贷固有的信用风险高主要是由于中小企业规模小、缺乏正规的财务管理制度、信息不对称、没有完善的管理决策制度和中小企业贷后监管难等。
2.部分中小企业信贷的从业人员风险意识淡薄
中小企业信贷业务繁琐,部分从业人员只重视放贷,轻视放贷后的管理,放贷后的管理基本没有或者管理水平与整个信贷业务的发展不匹配。而中小企业有着被动违约概率大的特点,即中小企业有规模小、现金流差、抗风险能力薄弱的特性,一旦发生变动,贷款的风险就会急剧增加,这个时候如果信贷业务员不能及时有效地采取措施来收回贷款,信贷资金的损失就几乎不可以避免了。
3.中小企业信贷制度建设相对滞后
银行中小企业信贷的制度建设相对滞后,没有跟上现代商业银行的竞争节奏和管理水平,对于市场的风云变幻也不能完全适应,整个中小企业信贷制度与实际脱节严重,远未达到银监会所提倡的低风险、高收益和流动性的要求,贷前对企业的考察和分析还不能做到准确、科学、合理、适度,贷后管理缺位严重,整个管理体系无法做到职责落实到位,管理目标细化具化和量化,管理的深度和广度有待扩展,相关信贷管理制度应该加以完善和合理,从而推动信贷业务有效地拓展,使得中小企业信贷业务成为银行支柱业务。银行中小企业信贷业务在实际中没有政策的效果评价和反馈机制,对有关政策是否执行、执行的效果如何,缺乏评价、审批、复查、反馈和修正的制度和机制,对现行机制、规则和中小企业信贷业务风险管理实践有关情况缺乏相应的机制进行检验。
三、完善银行中小企业信贷风险管理的对策
1.建立和完善中小企业信贷风险管理控制体系
建立和完善银行对中小企业信贷风险管理控制体系除了实行全面风险管理、程序化风险决策及风险管理组织机构再造外,更为重要的是实行定价管理以制约和平衡风险。换句话说,银行要把风险和收益挂钩,高风险就要有高收益,低风险就是低收益,改变风险管理思维角度,重视定量分析以及现代计算机和软件技术的运用,逐渐减少甚至不用以前基本依靠主观意愿和定性分析的传统做法,利用中小企业信贷业务灵活定价、创新开发多样化差异化的信贷业务,将风险和定价的组合成各种套餐,从而平衡、减少、制约风险,扩大银行收益,来优化和提高中小企业信贷业务风险管理的效率。银行应该积极主动建立起风险与收益对等的风险管理观念和文化,利用计量模型和现代计算机、软件技术将未来可能的损失量化,依据风险(未来可能的损失)合理科学地定价,收益和风险对等。银行应该对现有的中小企业信贷客户进行差别化管理,可以选取该客户以前的信用记录、所处的行业、一些财务指标、企业相对规模大小和收益率通等综合客观全面科学地考察和评价客户风险程度。根据风险的不同等级,在定价和担保上实行差别待遇,风险和收益平衡,以收益补偿风险,通过这种差别管理的方式逐步改变现银行中小企业信贷客户行业和风险过于集中的特点,优化了客户结构,以减少风险。
2.加强中小企业信贷团队建设
现代任何管理活动都不可能一个人单独完成,越是良好的管理方式越是需要良好的团队协作。银行的信贷风险管理是一个非常复杂的工作,需要丰富的工作经验和复合型的知识,对于个人来说往往难以达到,而一个团队则相对容易达到要求。银行在以前信贷业务是主要面向大企业的,这也要求银行必须建立起一个专业化的中小企业信贷团队。
3.建立中小企业信贷风险管理文化
第一,以人为本,改变过去过于重视负向激励的模式,重视正向激励,绩效考核指标合适而富有挑战性,员工培训系统完善,晋升机会多。第二,进行风险战略管理,把中小企业的信贷风险管理提升到战略高度。在战略高度下,规划全行的中小企业信贷风险管理,强化风险管理的理念,深入到流程的每一点。第三,建立起全面风险管理文化。全面风险管理是银行全过程、全方位及全员参与的风险管理,是银行进行风险管理、进行内部控制的主要方法,做到每个岗位职责明确,部门有监控,没有风险管理的死角。由于中小企业客户信息不对称,对于银行来说承受的风险和交易成本相对较大,因而对中小企业客户零容忍,不允许任何客户的欺骗或者违反合同约定的行为。但是对于中小企业信贷业务从业人员则要容忍犯错,因为中小企业信贷业务复杂,工作难度大,只有允许犯错,才能促进中小企业信贷业务的发展。
参考文献
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风险管理是将风险控制作为企业经营管理的重要组成部分,运用科学的方法对风险实施有效的控制和处理。下面是读文网小编为大家整理的有关风险管理论文,供大家参考。
[摘要]业务外包是指企业利用专业化分工优势,将日常经营中的部分业务委托给专业的服务机构或者经济组织来完成的一种经营策略,以达到降低成本、强化核心竞争力、分担风险的目的。业务外包在实施过程中面临着许多风险点,本文旨在分析经济新常态下电网行业业务外包模式存在的风险,并探讨相应的管控措施,为成功实施业务外包规避风险。
[关键词]电网行业;业务外包风险;风险管理
1深刻解读,从研究背景找寻关键驱动
一是战略优先,内因外力驱使提高核心竞争力。随着中国发展的经济新常态、依法治企、深化改革等社会趋势以及电力体制改革等战略发展,电网企业迎来了发展的新机遇及新挑战。业务外包是企业经营发展的重要策略,实施业务外包,将非核心业务转移出去,借助外部资源的优势来弥补和改善自己的弱势,从而形成并不断强化核心竞争力向着业务更精、更专方向发展。二是前瞻预防,系统设计风险的先期预防管理。安全可靠运行是电网行业的首要要求。电网企业的各个业务单元,在业务外包的策划及准备阶段、实施阶段、退出阶段的各个环节,都存在着巨大的业务外包风险。在充分调研国内外、行业内外业务外包风险管理的经验基础上,运用既科学先进又成熟成功的风险管理理论和机制,将业务外包风险控制在“未病”状态,对电网行业业务外包的成功推进具有领航效应。三是问题解决,配套完善切实可行的体系机制。企业将非核心业务外包,并不意味着一定能够整合外部优质资源,规避所有风险,仍然存在许多风险需要辨识、评估及控制。业务外包是促进企业发生重大变化的催化剂,因此需要企业在开展业务外包的同时,不能以包代管,必须结合业务特性,梳理、分析电网行业业务外包风险,并建立配套完善的、切实可行的风险管理体系及机制,为电网行业的核心竞争力持续提高及业务外包顺利实施保驾护航。
2切中肯綮,为业务外包风险管理提供方法理论
为了全面管理业务外包的风险,本文从风险管理的经典理论、法律及行业文献、标杆企业成功案例和企业实际等方面,结合精益管理工具FMEA等,经过大量理论研究、案例分析和实地调研等,萃取风险管理成熟成功的方法论及最佳实践,引导并规范公司相关风险管理模式在业务外包过程中向外包单位延伸。第一,COSO企业风险管理框架将风险管理及内部控制双双纳入其中,它是一个多向的重复性过程,任何组件的失效都能够且确实对其他组件造成实质性的影响。COSO企业风险管理框架由内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控等八个相互关联的要素共同组成,并贯穿在企业的管理过程之中,成为完整的闭环管理体系。第二,《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制应用指引第13号———业务外包》等电网行业内外的政策相继出台,对业务外包的风险管理进一步指明方向。第三,针对业务外包开展成功的标杆企业,包括通信、电力、石油、化工及电子和汽车制造等不同行业、不同性质的企业进行了调研分析,以掌握风险管理方法理论及政策制度在企业的实践运用情况,为实际运用奠定基础。第四,通过综合调研、专题调研等多种方式,在不同组织层面、不同职能及不同试点单位,充分了解电网行业的业务外包风险管理现状,总结归纳好的方面予以推广,明确界定需要改进的方面予以防范。整合COSO企业风险管理框架、相关法规及行业文件、标杆企业最佳实践及全方位调研等理论依据构建业务外包风险管理机制模型。
3操作落地,整合理论实践形成操作流程
为使业务外包风险管理得以操作落地,整合COSO风险管理框架、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制应用指引第13号———业务外包》等相关体系及政策等,制定了电网行业业务外包的风险管理操作流程,包括以下几个方面:一是明确管理目标。开展业务外包风险管理要努力实现战略目标、合规目标、报告目标、经营目标和减灾目标的落实。第一,应确保将业务外包风险控制在与总体战略目标相适应并可承受的范围,不能仅为解决眼前的利益而忽略企业长远规划。第二,确保遵守有关法律法规。在法律框架范围内规范加强风险管控是业务外包有序推进的重要保障。第三,确保企业与承包单位之间就风险管控的措施得到真实、可靠及有效的落实,及时了解承包单位的意见和需求,并把企业的各个政策对承包单位进行公开、透明地宣传,消除沟通不畅带来的不良因素。第四,确保企业业务外包的有关规章制度和措施的有效执行,确保外包风险管理机制进入一个连续不断、循序渐进的累积、改进和提升的良性循环,确保经营管理的有效性。第五,确保企业建立针对业务外包重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误等遭受重大损失。二是开展风险评估。明确业务外包风险管理目标后,企业应对收集的业务外包风险管理初始信息、外包业务管理措施及其重要流程等进行风险评估,包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤。第一,开展风险识别工作,是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有风险,有哪些风险,企业应当重点关注并识别与电网行业业务外包紧密相关的风险。第二,开展风险分析工作,是根据外包风险发生的概率与危害程度,确定风险的大小和主次,以有的放矢地制定外包风险管理措施。基于电网企业精益化管理的成功实践,采用失效模式分析(FMEA)的方法进行风险分析,它是基于数据分析的风险防控方法,目的在于识别及评估一个业务(活动)在实施过程中的潜在失效模式及其影响,分析如何消除或减少潜在失效的发生,并找出改善措施。计算方法为:风险度(RPN)=严重程度(SEV)×发生频数(OCC)×探测度(DET)。第三,开展风险评价工作,是根据风险分析得出的风险度值(RPN),评价该风险对企业实现目标的影响程度等,SEV大于等于8或RPN大于等于280的风险项目是高风险,RPN大于等于120且小于280的风险项目是中风险,RPN小于120的风险项目是低风险。三是采取风险控制。根据自身条件和外部环境,围绕业务外包工作目标,确定合适的业务外包风险的总体策略及具体措施,并确定风险管理所需人力和财力等的配置。第一,制定风险应对策略。根据业务外包的工作特性,分别采取规避(终止)、减少(控制)、分担(转移)、接受(保持)四个策略(如表1所示)。第二,实施风险管控方案。企业应根据业务外包风险采取应对策略,并对每一项高风险及中风险制定具体解决方案,包括风险管控的具体目标、组织领导、管理方式及业务流程、所需条件和手段、风险事件应对策略及具体措施、人财物的资源配置等。风险控制应满足合规的要求,坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率平衡的原则,针对重大风险所涉及的各个管理及业务流程,制定涵盖各个环节的全流程控制方案,并配以相应的程序和政策。四是实施监督改进。企业应以业务外包的重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点,定期对各职能部门和专业部门的业务外包风险管理工作实施情况和有效性进行检验,要根据风险管理手册中的风险应对策略进行评估,对跨部门和业务单位的风险管控方案进行评价,提出整改建议,出具评价和建议报告,及时报送企业高层或分管风险管理的高级管理人员。内审部门应至少每年一次,对风险管理职能部门、开展业务外包的有关部门和业务单位的风险管理工作及工作成效,进行监督评价。
4结语
随着电网企业内部依法治企和电力体制改革等趋势发展,外部业务外包市场的逐步成熟和专业分工的不断细化、深化,业务外包将逐步成为电网企业的常用经营策略,同时业务外包也给企业经营带来风险,必须采取预防措施管控各业务单元、各阶段及各环节的各类风险,建立和完善业务外包管理制度,规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施等相关内容,明确相关部门和监管人员的职责权限,强化业务外包的全过程监控,防范外包风险,充分发挥业务外包的优势,支持电网行业实现业务发展的集约化、体系化、法制化及精益化。
主要参考文献
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摘要:供电企业的经济收入主要来源于电力营销,电力营销的全过程围绕着电力资源展开,其间电费风险管理工作尤为重要。近年来,电费风险问题的防范工作日益加强,为了避免电费欠费、漏缴费用等问题的发生,我们需要进一步规范电费管理,采取相应的措施做好电费风险控制。文章中,分析电费风险的影响因素与电费风险管理措施,为确保企业经济收益提供可行性建议。
关键词:电力营销;电费风险;影响因素;风险管理
在电力营销过程中,有效的控制电费风险不仅能够确保企业的稳定收益,还能够进一步完善电力系统的管理工作,促进整个电力行业的繁荣发展。由于在实际电费管理工作中,存在着重视程度不够、管理体系不完善、管理意识薄弱等问题,使得电费风险依然存在。下面我们首先来阐述一下电力营销及电费管理影响因素等内容,然后再来探讨解决电费风险问题的有效措施。
1电力营销及电费风险
1.1电力营销的概述
电力营销是供电企业获取收益的重要手段,它主要通过向用户提供用电服务来实现利益回报,由此看来,电力营销的收益情况直接关系着供电企业未来的发展。虽然我国电力营销工作较以往有了很大的改善,但是仍然存在着管理漏洞,尤其是电费风险问题。为了确保电力营销质量,在进行电力营销工作前,首先要了解用户的用电需求,还要做好营销团队的培训工作,提高营销人员的整体专业素质,为广大用户提供高质量的用电服务,从而避免电费风险问题的发生,进而促进企业的长期发展。
1.2电费风险的影响因素
随着社会经济的迅速发展,电费管理工作越来越复杂,具体管理流程如下图所示。在建档、抄表、核算等管理流程中,一旦出现抄表失误、数据缺失、核算不正确、回收费用不及时等问题,就会造成抄表风险、核算风险、管理风险及电费欠费等风险问题的发生。由此看来,电力营销全过程是否能够顺利开展直接关系着电力营销电费风险的控制质量,作为电力营销管理人员,熟练掌握电费管理流程对避免风险来有很大的帮助。除了电力营销过程中的风险因素外,电费业务的扩展以及电力系统自动化等也直接影响着电费风险问题。随着市场经济的发展,促进了电力营销业务的扩展工作,这也给电费管理带来了一定的风险。在进行业务扩展的信息处理时,一旦出现失误就会直接带了电费风险,再就是签订相关用电合同书也需要值得注意,仔细审核相关数据,杜绝由业务扩展带来的各类风险。目前,电力营销系统的自动化程度越来越高,随之带来的维护工作日益加剧,一旦不能及时处理信息系统故障问题,或者系统存在数据非法访问等,就会影响电费风险。
2加强电费风险控制的有效措施
电费风险的控制对企业来说尤为重要,为了降低电费风险问题的发生率,我们不仅要预防电力营销全过程中的失误,还要及时的发现电费欠费逾期等问题。一旦发生电费风险问题后,要分析风险因素,做出相应的措施,将损失降到最低。控制电费风险的方法如下:
2.1完善电费风险控制体系
电费风险控制是供电企业风险控制体系的重要组成部分,只有不断完善电费风险控制体系,才能确保电力营销管理质量。首先,我们要根据管理的对象和主体建立相应的管理体系,然后制定可行的风险控制方案,运用现代科技手段进行电费风险评估,将电费风险问题控制在萌芽状态。另外,要完善电费风险控制体系,还要重建合理的组织机构,开展电力营销的全过程管理工作,将企业的管理与营销业务管理联合在一起,改变以往的组织架构,使管理机构发挥最大的效应,确保电费风险控制质量。
2.2拓展电费收费渠道
以往单一的收费方式不利于电费缴纳,采用多种缴费方式不仅给用户提供了方便,还能够提高电费缴纳效率。信息科技不断发展,我们可以将缴费渠道拓宽到银行、信用社及网络方面,通过现代技术手段实现电费的及时缴纳。另外,在用户电费到期前,企业可以通过短信通知、电话提醒等方式来促使电费缴费的实施,对于无视通知,逾期不交的用户,要做好不良信用记录,重点进行专人督促,避免电费风险问题的发生。
2.3强化电费风险内部控制
为了避免电费风险问题的发生,我们一定要进一步加强电费风险控制力度,建立完善的制度体系,并严格按照相关制度执行。在电费风险控制制度建设中,一定要明确指出电费内控报告的负责人,并且要完善相关责任制度,讲明职员的职位及义务,将责任细化到个人。对于电费审核要高度重视,建立系统的审计制度,并要求审计部门严格执行。对于电费管理的相关数据,企业要通过信息技术手段做好整理收集工作,确保数据库的完整安全性。总之,每一个电费管理环节都要融入到完善的制度体系中,并监督其可行性,避免在电费管理工作中,因为数据记录错误而造成不必要的电费风险问题。
3总结
综上所述,电力营销工作为广大用户提供了电力服务,满足了人们对电力资源的需求,然而对于供电企业来说,要想生存和发展就必须要有稳定的经济来源。电费作为企业经济来源的重要组成部分,其管理工作受到了高度重视,为了避免电费风险问题的发生,我们需要不断完善电力营销信息系统,借助网络技术手段改善以往的电费管理问题,创建全新的电费管理模式,进一步提高企业电力营销管理质量。
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风险管理是企业内部控制的重要环节,是保障企业经营成果的基础。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:随着我国市场经济不断发展,提高企业规范运营水平,强化企业风险防控能力,是我国企业面临的新课题。面对新一轮国企改革的深入和企业间竞争的加剧,完善内部控制,提高经营效率,已经成为国企一个突出而又迫切的问题。文章从国有企业内部控制现状入手,深入剖析内部控制存在的问题及成因,并提出了基于风险管理的国有企业内部控制模式的构建。
关键词:内部控制;风险管理;内部控制模式
伴随着我国市场经济的快速发展,各种体制、模式的公司如雨后春笋般出现,但因缺乏有效的内部管理,部分企业出现了重大风险,如中海油新加坡事件、巨人集团事件、三鹿奶粉事件等,从某种方面来说是内部控制及风险管理不到位造成的。因此强化企业内部控制管理,防控风险发生是企业未来可持续发展的重要选择和出路。
一、内部控制存在的问题
(一)管理体系存在设计缺陷。内部控制制度虚而不实,完全按照内部控制理论制定制度,造成内部控制制度指导性差。同时内部控制范围上略显狭窄,针对发展战略、企业文化,社会责任、内部信息传递等方面缺乏内部控制要求,造成内部控制制度涵盖的内容与成熟的内部控制要求不符。
(二)风险评估缺乏系统性管理。内部风险识别工作并没有全面开展,对于可能发生的重大风险事项及重大事项的风险点,虽也进行了风险的识别,并没有形成统一的识别工作体系。特别是企业在操作业务过程中,涵盖了部分风险点,但并没有形成企业自身的风险识别成果。
(三)内部控制活动过程管理不到位。国有企业虽然具有一定的规章管理制度,但因制度设计缺陷及制度条款粗放,执行弹性很大,造成公司某项工作开展过程中只重视工作结果,忽略过程中带来的遗留风险及过程效率低下、资源浪费等问题发生。
(四)审计部门独立性及业务能力不强。通常国企的审计部实际隶属于公司管理层,从而缺乏一定的中立性,进行内部审计时,会受到管理层影响,从而导致监管不利。国企业务未成体系化,重要业务集中在集团内部的财务审计工作,审计人员素质相对较弱,且企业流程,制度,风险识别存在缺陷,造成审计工作开展的局限性较强,最终无法形成有效的审计结果。
(五)信息传递存在障碍。信息管理职能缺失,造成信息传递受阻,横向纵向的信息沟通都没有有效的流转路径,因受企业文化及管理方式影响,存在很强的信息壁垒,部门之间缺乏有效沟通,本位主义严重,从而造成了企业生产经营因信息不畅而推进缓慢。部分信息存在失真,可能造成经营障碍及决策失误,存在重大经营风险。
(六)缺乏内部控制自评价。内部控制的自评价体系缺失,没有内部控制自评价体系,造成企业内部控制执行缺乏监管体系及后评价,如企业并没有形成内部控制手册,且尚未建立内部控制矩阵及风险矩阵,企业无法根据内部控制手册对内部控制问题进行及时汇总,进而进行自我检验,从而导致企业管理水平得不到有效提高,应对风险能力较差。
二、基于风险管理的内部控制模式构建
(一)风险管理与内部控制的互动机理。从某种程度上来说,风险管理是以内部控制为基础的,其出发点都是保证企业能够平稳有效的进行运转,都是为企业目标体系服务的[1]。风险管理突出了风险过程管理的应用,内部控制突出规范管理的应用[2]。相对于内部控制而言,风险管理增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素[3]。对应风险管理的需要,企业应该有一个独立负责风险管理的职能部门。风险管理与内部控制比起来,在包括的主要内容的深度,涉及企业管理的领域上,都有所扩大风险管理的发展,是基于内部控制衍生出来的,本身就是建立于原先内部控制框架的基础之上的,是对原有内部控制框架的延伸。
(二)基于风险管理的内部控制模式设计。以内部控制五要素为构建基础,针对这五方面,要在目前基础上予以改善。在体系构建过程中,要结合企业实际情况,将风险管理内容融入到五要素当中,其中扩展内部环境的范围,加入风险管理的机构及功能设置,此外将内部控制中的风险评估扩展为风险管理,将风险事项识别、评估、预警及风险事项的应对统一纳入到风险管理的理念当中。基于风险管理的内部控制,要突出风险管理职能机构的作用,风险管理组织框架在整体内部控制中的布置与延伸,内部控制环境中的组织机构设置,风险管理中的风险识别,评估,建立风险矩阵及风险地图,控制活动中的风险预警与风险应对,监督过程中的风险自评价等,都需要有落地操作执行机构,新的模式中,风险管理机构的独立与职能定位清晰,是风险管理开展的核心所在,目前根据设计,已经将该部门的职能进行了准确定位,发挥其作用,将对内部控制的完善起到至关重要的影响。要逐渐将企业的流程管理体系作为重点进行建设,流程清晰,就能保证有良好的工作方向与执行监督,并可通过流程体系管理,识别各项业务的流程风险点,从而进行有效控制。在风险发生时如何处理风险,归根到底是要有风险意识,预防意识,企业只有具备了风险管理意识,才能够在内部控制过程中及时发现风险,评价风险,解决风险,这同时还要求管理层及员工提高自身素质,能够具备洞察力与判断力,才能将企业打造成为一个具备风险管理文化的企业。
三、基于风险管理的内部控制保障措施
(一)优化内部控制环境。首先,进行核心业务模式优化;其次,制度体系查缺补漏;再次,建立风险管理职能机构;最后,建立评价与奖惩机制。
(二)强化控制活动。加强全面预算工作的全程化管理,是提高内部控制水平的关键环节之一。在公司内部控制体系的建设中,通过流程管理,来完善内部控制的应用;通过信息化固化流程,来规避流程风险事项发生的可能;通过信息化的操作设计,来降低人为产生的不确定风险。
(三)监督与自评价。要保持内部审计部门的独立性,确保内部审计工作不受外在因素或管理层的干涉,确保内部审计具有较高的权威性和独立性。实行风险管理与内部控制双重监管,审计监察部,可对风险管理的执行进行监控,检查并加以反馈,提示管理层解决内部控制存在的风险管理问题。企业应结合自身实际情况,建立合适的内部控制评价体系,以风险矩阵,风险地图及内部控制手册为基础,从内部控制、风险评估、流程风险点和外部监管等四方面建立评价内部控制机制。
参考文献:
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[提要]为了应对日益增大的经营风险,促进内部审计行业发展,国际内部审计协会(IIA)对内部审计的概念进行了修正,将内部审计的职能和范围扩展到风险管理领域。本文针对事业单位的特点,借鉴COSO发布的ERM框架,提出内部审计参与事业单位风险管理的路径,并指出内部审计在事业单位风险管理中应注意的问题。
关键词:事业单位;风险管理;内部审计;参与路径
随着国家对事业单位财政资金投入的加大,以及财政管理体制改革的深入,在原有管理体制下,事业单位对财政资金的风险管理水平较低,运行效率低下,已经不适合现在的发展需求。如何防范风险,加强风险管理,已成为事业单位面临的重要课题。与事业单位的其他部门相比,内部审计相对独立,它能从事业单位全局角度识别和评估风险。根据国际内部审计师协会(IIA)的要求,内部审计要积极参与组织的风险管理。因此,借鉴企业在风险管理方面的先进经验,根据COSO发布的ERM框架,使内部审计可以成为风险管理的“再管理者”,在事业单位风险管理中发挥重要的作用。
一、内部审计与风险管理概述
(一)内部审计概述。审计分为国家审计、民间审计和内部审计,其中国家审计和民间审计属于外部审计,而内部审计的机构设置和人员配备都在组织内部。内部审计经历了由财务审计、经营审计、管理审计和风险导向的综合审计四个阶段。从内部审计的发展过程来看,呈现职责范围不断扩大、静态向动态转变的特点。内部审计的发展过程完全是顺应当时现实社会经济环境的变化,也在现代事业单位治理的不断完善过程中发展演变。国际内部审计师协会(IIA)在《内部审计实务标准(2001年版)》修正了内部审计的定义,指出内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,目的在增加组织价值和完善组织的运营。同时,内部审计有必要采用一种系统和规范的方法来参与组织的风险管理、控制及监督过程,并进行评价,从而提高过程效率,以帮助组织实现目标。根据这种观点,内部审计的职能和范围已经扩展到组织的风险管理、控制与治理程序。因此,现代内部审计既要关注财务数据,还要关注更广泛的经营领域,在指导和监督组织合规经营的同时,还要积极组织人力和资源,参与和改善组织的各项风险管理状况,以期实现组织的最终目标,为组织增加价值。
(二)风险管理概述。风险是指可能对目标的实现产生影响的事件发生的不确定性。对于事业单位来说,风险是由于某种不利因素导致事业单位发生损失,并致使其目标无法实现或降低实现目标的可能性。风险具有不确定性、客观性、普遍性、必然性、可识别性等特点,是能够通过有效的管理达到有效控制和规避的。风险管理是一种全过程管理,它贯穿于事业单位经营活动的始终,包括事前、事中和事后。风险管理的主要内容是采取一定的措施对风险进行检测和评价,并使风险降到可以接受的程度,以及将其控制在某一可以接受的水平上。美国COSO委员会在2004年9月发布的《企业风险管理(ERM)———整体框架》中,提出了“全面风险管理”的概念。“全面风险管理”强调全面和全过程的风险管理。这同样适用于事业单位。事业单位可以借鉴“全面风险管理”的理念,从事业单位目标制定一直贯穿到事业单位的各项活动中,用于识别那些可能影响事业单位的潜在事件和管理风险,使其在事业单位可以接受的风险偏好范围内,从而有效确保事业单位实现既定的目标。
(三)内部审计与风险管理的关系。国际内部审计师协会(IIA)在2002年发布的《ERM:TrendsandEmergingpracticesconclude》中指出:“在21世纪,风险管理将会变成组织管理的主要部分,这会影响公司如何被组织委派首席风险长向CEO和董事长报告,同时也会影响到内部审计的执行。”2005年,罗伯特•R•莫勒尔的《布林克现代内部审计学》也认为:“风险管理应该成为内部审计计划评估过程的组成部分,内部审计师要用一个正式的过程来帮助理解风险并尽力将工作集中在高风险领域。”在组织的风险管理过程中,内部审计师通过评估组织的内部环境、识别组织的风险事件、检查组织的风险应对措施和评价关键的风险报告,能够使得组织的风险得到有效的管理,从而保证组织有效的运行;另一方面内部审计师可以协助组织制定相关的风险管理战略、指导制定相关的风险应对措施、强化组织对风险的报告,达到更好地为组织风险管理提供咨询服务的目的。要注意的是,为了保证不损害内部审计的独立性和客观性,内部审计师不能设定风险偏好,不能对管理层做风险保证,也不能对风险反应进行决策,更不能代表管理层执行风险应对措施和承担风险管理的责任。
二、内部审计参与事业单位风险管理的路径
在COSO发布的《企业风险管理(ERM)———整体框架》中,风险管理包含内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监控等八个要素,这些要素贯穿于企业风险管理的全过程。在ERM框架中,内部审计的职能是“通过检查、评估、报告和建议,来帮助管理层和董事长或审计委员会进行有效的企业风险管理。”对于事业单位,内部审计也可以作为风险管理的“再管理者”,首先从事业单位的风险环境进行评估,然后对事业单位风险管理部门的工作进行监督和控制,最后是做好信息的传递和沟通工作。
(一)事业单位风险环境分析。环境会对组织目标实现产生不确定性影响。根据风险管理框架,风险环境分为外部环境与内部环境。对于事业单位来说,外部环境风险主要是国家法律法规及政策的变化、经济环境的变化、科技的快速发展、自然灾害及意外损失等。内部环境风险主要来源于事业单位经营活动的特点、资产的性质以及资产管理的局限性、人员的道德品质等。为了有效地参与风险管理工作,内部审计部门必须结合事业单位运行目标进行风险环境分析,将事业单位运行目标和阻碍运行目标实现的风险系统地加以联系。内部审计首先要列出与组织目标相关的关键性成功因素和可能阻碍成功的风险因素,可以运用SWOT模型、KSF模型将识别的风险因素逐一列出,并从事业单位组织目标的角度分析判断风险因素对组织目标实现的影响程度。同时,建立风险分析矩阵,将事业单位的运行目标与潜在的风险联系起来。
(二)对事业单位风险管理部门的工作进行监督和控制
1、评估风险识别的充分性。事业单位风险管理工作的基础是风险识别工作。风险识别就是指对事业单位所面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。也就是说,要确定事业单位正在或将要面临哪些风险。内部审计人员必须保证风险识别的充分性,保证所有重要的风险都被识别出来。内部审计人员应该结合事业单位的组织目标,检查和评估有关单位和职能部门对风险的识别、检查,并提出建议,通过取得的证据来评价事业单位风险管理部门是否全部识别出事业单位所面临的主要风险。内部审计部门和人员可以采用的方法包括决策分析、可行性分析、统计预测分析、流程图分析、资产负债表分析、因果关系分析、损失清单分析、保险调查法和专家调查法等。
2、评估风险级别的适当性。事业单位风险管理部门识别所有潜在的重要的风险后,会对这些风险的等级进行测量,也就是对这些风险级别进行评估。内部审计人员要对事业单位风险管理部门做出的风险评估结果进行再次确认,以确定其是否恰当,并修正不恰当的风险评估结果。在风险评估的再次确认活动中,内部审计部门要运用管理工具和技术分析风险。首先,要建立风险评价指标体系,收集并整理相关资料,对风险因素进行分析;其次,根据预先确定的风险评价指标体系,对已识别的风险事件进行定性分析和定量分析,从而实现对风险有效的计量。评估要注意与事件相关的不利事件;最后,进行综合评价,对比和分析内部审计部门与事业单位风险管理部门的结论,对风险评估进行再检验,确定其是否恰当。
3、评估风险应对措施的合理性。在风险被识别和评级以后,就应该采取措施减轻风险,将风险降低到可接受的水平,以及增加所期望的结果发生的可能性。事业单位可以根据组织预先设定的风险偏好,来采纳风险应对的方法。风险应对的方法,有风险处理、风险规避、风险转移和风险接受四种。内部审计部门要对风险管理部门采取的风险防范措施进行检查,并评估其是否充分、得当。内部审计师在评估风险应对措施时应考虑以下三方面:(1)采用此种方法的成本与承担风险所付出的代价的比较;(2)此风险所致损失的概率和程度的大小;(3)是否具有处理风险的技术。如果缺乏充分的风险控制措施,在这种情况下,内部审计部门应当提出改进措施和建议,以加强事业单位的风险管理,从而降低风险损失。可以采用的方法有:避免风险、损失控制、分离风险单位、非保险方式的转移风险(包括转移风险源、签订免除责任协议、利用合同中的转移责任条款)、保险等。
4、跟踪与评价风险控制活动。在选择与实施风险应对措施以后,管理者就需要实施控制或其他可减轻风险的活动,将风险控制在一定的水平。事业单位风险控制是对事业单位整个风险进行控制的活动,控制活动贯穿于整个组织,包括:批准与授权、证实、观察、鉴定、协调、经营成果复核和资产实物保全等。内部审计部门要跟踪风险控制活动,并及时评价风险控制效果。内部审计部门要测试这些控制活动的有效性。内部审计部门可以采用流程图法和调查表法,将测量结果与高层管理者设定的目标进行对比,如果超出了限度,内部审计部门就应该及时将背离结果向高层管理者汇报,以便于高层管理者决策。
(三)确保信息正确及时地传递与沟通。实现风险管理信息的传递与沟通是有效实施事业单位风险管理的必要条件之一,其功能是将事业单位内外部的相关风险管理信息进行确认和传递,以监督事业单位各部门及其成员有效履行各自的职责。内部审计部门可以通过信息技术和定期的内部报告,将与风险有关的信息在事业单位内展示。内部审计部门要保证这些信息能够正确及时地传递给管理部门、供应商、消费者等利益相关者,并且就风险管理方面的信息进行沟通。
三、内部审计参与事业单位风险管理应注意的问题
(一)将内部审计全面融入风险管理。从国际内部审计师协会对内部审计的新定义就可以看出,内部审计的职能和范围已经不限于监督和评价,而是扩展到了确认和咨询,其最终目的是为了满足客户的需求。如果不能够满足客户的需求,企业将会在竞争中淘汰。现在,事业单位运行环境日益复杂,风险管理在组织管理中非常重要。因此,内部审计人员要扩展内部审计的职能和范围,积极参与风险管理,树立为客户服务的理念。在实践中,内部审计部门应该是在审计委员会的领导下,将风险管理融入到内部审计的体系中,使得内部审计成为风险管理的重要组成部分,从而充分发挥其作用,能够更好地为风险管理提供建议与咨询。但是,要严格区分内部审计与风险管理的权利与责任。
(二)兼顾内部审计的独立性和客观性。独立性是内部审计的灵魂,这要求内部审计部门独立于管理部门。而组织的风险管理又强调内部审计人员要与事业单位管理层之间进行沟通。而国际内部审计师协会(IIA)实施建议的“双报告”模式可以比较有效地解决这个问题,使得内部审计能够兼顾独立性和客观性。具体而言,就是内部审计部门在职能上向审计委员会报告,在行政上向事业单位负责人报告。职能性报告关系可以使其不受管理层的影响,而行政上的报告关系则能够取得最高管理层的支持,进而获得被审计部门的合作,还能够避免有关职能部门的干扰。“双报告”模式能够较好地处理内部审计与组织的治理机构和管理层之间的关系,也能够保证内部审计的独立性。
(三)优化内部审计部门的人力资源管理。为有效参与事业单位的风险管理过程,评估和应对事业单位所面临的风险,内部审计人员不应局限于会计专业和审计专业,应该适当吸收市场专家、计算机专家、管理顾问、工程师、舞弊检查专家等多种专业人才,优化内部审计队伍,满足事业单位风险管理的需要。同时,在事业单位内部可以建立人才流动机制,实现内部审计人员的内部流动。这样能够使事业单位成员对事业单位范围内风险和控制有关的知识有一个全面的了解,还可以使得内部审计人员与事业单位其他职能部门的人员保证良好人际关系,从而有利于事业单位的风险管理工作,提供风险管理的效果。
(四)提高内部审计人员自身素质。内部审计工作本身就是一项复杂的工作。而在新形势下,内部审计人员还要参与事业单位的风险管理,应用专业技术知识来预防和减少事业单位的风险,在风险控制和改进组织治理的效果方面发挥咨询和服务作用。这样就要求内部审计人员从以下三方面提高自身素质,才能胜任风险管理工作。首先,内部审计人员要掌握一定的信息技术。面对事业单位普遍使用的信息技术和日趋复杂的运行环境,要想有效行使风险管理职能,必须要掌握计算机辅助审计技术和其他数据分析技术;其次,内部审计人员要具备良好的沟通技能。为了有效地参与风险管理,提供建设性的意见,内部审计人员需要深入调查内部控制和经营管理的现状,取得被审计部门的理解、参与和合作。在这过程中,良好的沟通技能是必不可少的;最后,内部审计人员还应具备创造性的思维模式。事业单位经营风险存在的原因是由于其内外部环境中充满了不确定的因素,内部审计人员有创造性的思维模式,才能适应不断变化的环境,进行有效的风险管理。
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企业风险无处不在。企业的任何商业活动都带来相应的风险。在市场竞争中,没有风险就没有回报。要求的回报率越高,所要承担的风险就越大。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
【内容摘要】工程项目的投资建设本身就存在着很大的风险,如果不对其多加控制,则会带来更大的经济损失,因此必须加强对工程造价的风险管理。工程项目管理的一个主要目标就是投资控制,在项目的具体实施过程中,风险管理对于工程造价有着十分重要的影响。本文对企业工程造价风险管理方法进行了具体的阐述分析,并提出了一些相关的工程造价风险管理策略。
【关键词】施工企业;工程造价;风险管理
随着社会主义市场经济的快速发展,我国工程建设的项目数量也逐渐增多,规模也呈现上升的趋势。但是工程建设的项目需要较多的投资,花费的时间也很长,再加上在建设的过程中,有很多不确定因素会出现,所有参与工程建设的人员都需要面对这一系列的问题,因此,如果不对其进行严加控制,就会造成难以想象的后果,从而使得工程造价的幅度大肆上升。这就要求企业在进行工程建设时,必须加强风险管理,才能有效完成工程项目,尤其是在工程造价中,风险管理更加重要。
一、企业工程造价风险管理方法
项目风险管理是一个长期的、系统的过程,它需要一系列的步骤,才能实现最终的管理。风险管理是综合性的,涉及到许多方面,因此要开展工程造价风险管理,需要每个步骤采取具体有效的方法。
(一)工程造价风险识别方法。
风险识别,即识别并记录下来那些可能对工程建设项目造成不利影响的因素。工程项目实际上是具有流动性的,不断地变化发展,所以风险识别需要始终贯穿于整个项目过程,并非只是在开始时。风险识别需要系统思维和横向思维,并不是单独性的。工程建设项目的所有信息资源都能够作为风险识别的相关依据。同时,项目管理者也要时刻关注风险的变化,以防多变性的风险诱发新风险,也没有及时识别。风险识别是一种科学的管理方法,它需要依赖相关制度进行保障,从而使得风险识别更加规范。风险识别的具体方法有专家调查法、流程图分析法、分解原则法、故障树法、财务报表分析法、现场视察法。风险识别方法的具体过程是,根据项目工程风险管理的实际需求,建立健全的工程建设项目风险管理的信息系统,主要是为了收集、储存和处理风险信息,为进行风险分析奠定基础。使用项目风险管理信息系统,全程跟踪、收集、处理和生成与工程项目相关的风险信息,以此不间断地收集和处理信息,为风险识别提供信息资源。根据收集到的信息进行风险分析和判断,并且进行风险分类,然后分析全部风险的发生概率和后果,以及产生的原因,总结出风险发生带来的后果的影响力。对风险的发展进程进行具体了解和分析,并根据全部风险的分类、原因、后果和发展的进程排列出风险控制的顺序,然后给出一份风险识别的最终报告。这种风险识别方法最需要注意的是识别与分析都不是一次性的,而是一个反复进行的过程。
(二)工程造价风险评估方法。
风险评估顾名思义也就是风险估计和风险评价,风险估计的主要职责是确定风险发生的概率和造成的后果,风险评价是分析风险的意义和对其进行处理所需要的费用。工程建设项目发生风险的概率和后果一般都是要经过相关的具体数据分析得出来的,所以目前我国采取的风险估计方法是专家预测法,专家们根据自身的理论知识能力和实践经验进行主观预测,还有就是根据项目工程的实际数据进行概率估计。当然除了这两种主观和客观概率,还有一种合成概率,就是将两者结合起来估计出的概率和后果。风险评价使用的方法有策略分析法和层次分析法,运用策略分析法进行风险评价是对项目的各个因素进行综合性的分析,而层次分析法则是一种系统性的分析,主要是进行决策分析。风险评估主要有定性和定量两种评估方法,前者适用于后果不严重的风险,不需要太多的相关资料,所采用的方法是初步分析法、系统风险分析问答法、安全检查法和事故树等。但是后者需要大量的统计资料来支持评估,所采用的方法有可靠性风险评估法和模糊综合评估法等。
(三)工程造价风险处理方法。
工程建设项目的风险事件,在识别和分析之后,其中的大多数事件就可以得到更好的控制,而提高控制程度所必需的是识别过程中获取的风险事件的信息。工程造价的风险具有普遍性和全面性,所以对风险的处理应该主要体现在工程建设项目的整个实施过程中。对于已经识别的风险,可以制定具体的有针对性的措施,进行减少甚至消除。每一个工程项目在进行建设时,都要承担一定的风险,也需要准备好相应的策略,这就要求项目的管理者必须充分利用自身的优势。工程造价的风险主要来源于具体的风险事件,所以加强对工程造价的风险处理实际上就是对风险事件的处理。处理风险最直接的方法就是制定具体的风险应对计划,即制定相应的措施,应对项目风险可能带来的各种问题。风险处理方法是应对已识别的风险,但是对于未知的风险,无法制定出相应的应急计划,只好使用管理储备去应对。最常用的几种应对措施是规避、减轻、转移、接受,而风险处理的对策主要包括风险控制和风险财务两种。
(四)工程造价风险监控方法。
风险监控主要是对已识别的风险进行监控,监督其整个过程的发展和变化,对于新出现的风险进行及时处理。工程建设项目风险监控需要及时更新项目风险的排列顺序,随时关注风险的变化,准确采取有效的应对策略,然后形成报告机制,将项目中存在的问题准时反映到管理层,这样才能更好地完成对风险的监控。工程造价风险控制方法是以风险识别和具体控制为前提的,工程造价的风险控制主要是针对项目已识别的风险事件。其中主要包括项目具体活动的风险性造价和不可估计的预备费用,风险性造价控制的信息主要是来源于多次反复进行的风险识别活动、风险的造价确定活动和具体的项目风险事件控制活动。工程建设项目的风险性造价控制是以控制工程项目风险事件为主要方式,从而实现工程项目风险性造价控制的最终目的。这样的风险性造价控制具有其自身独特的方式方法和具体程序,是一个良性循环的固定过程。风险性造价控制的方法主要有六个步骤:确定控制目标,控制项目基准造价,控制无法预见的费用,检查控制活动的结果,调整控制目标,循环控制活动。
二、加强企业工程造价风险管理的策略
工程造价存在风险性是很正常的,而面对这一系列的风险,不仅要使用具体有效的管理方法,还要制定相应的工程造价风险管理策略,才能更进一步促进工程项目建设的顺利完成。
(一)完善控制环境。
环境是一种能够直接影响工程项目成员的控制意识和自觉性的氛围,它对其他控制要素的发挥起决定性的作用,也是控制其他要素的前提和基础。控制环境受到许多因素的影响,最重要的应该就是项目管理者的综合素质,当然特别是工程造价师。项目管理者的综合素质对企业内部的风险控制效率有着直接的影响,在工程项目的建设过程中也起着非常重要的作用。与西方国家相比,我国的经理人才市场起步较晚,发展缓慢,至今还未形成一个成熟的体系,所以企业要加强对管理人员的培养。只有有了高素质的工程造价人才,才能够加强对企业工程造价的风险管理,从而更进一步提高工程项目的质量和完成效率,并且为企业节省更多的经济成本。
(二)进行风险评估。
风险评估实际上是提高项目控制效果的关键所在,对工程项目建设提前进行全方位的风险评估,能够稳定管理者的心理状态,让管理者对可能出现的风险事件提前做好心理准备,这样在出现风险事件的时候,管理者能够及时采取有效的措施对其加以控制,减少风险事件给企业带来的经济损失。对工程建设项目造价进行风险评估需要经过一个完整的过程,其具体有风险辨别、风险分析、风险管理和风险控制这些步骤。其中最需要加强重视的是,在工程建设项目的环境发生变化时,也是风险最容易发生的时候,这就要求企业此时必须加强风险管理,以此保障工程建设项目的顺利完成。
(三)建设控制活动。
控制活动是为了保证项目管理层的指示和命令能够实现而制定的相关政策。而且控制活动能够在整个工程项目组织的各个部门中出现,其主要包括两个方面,分别是政策和程序。其中政策是用来规定什么应该做,什么需要做的,但是程序主要是推动政策的运行,进而产生相应的效果,所以可以说政策是程序的前提和基础。在工程建设项目的进行过程中,应该尽量按照项目业务的主要流程对控制活动进行具体设立,在此基础上,还需制定细致有效的控制措施,来应对业务流程的重要环节,进而加强对企业工程造价的风险管理,为企业的经济发展提供帮助。
(四)加强信息交流。
为了能够顺利完成工程建设项目,组织成员需要积极履行自身的职责。因此,首先要做的就是准确地收集需要的信息资源,同时将自己收集到的信息与其他的小组成员分享,积极反馈所掌握的信息,加强与其他人的沟通和交流,这样有利于获取更多的信息资源,进而促进工程建设项目的快速完成。信息系统不但能够处理工程项目的内部信息,还能够处理相关的外部信息。如果工程建设项目管理者能够有效使用信息系统,那么这个项目的成本就很有可能有所下降,相反的支出则会有所增加,所以,工程建设项目需要加强建设信息沟通体系,方便成员之间的信息交流和沟通。
(五)加强内部监督。
工程建设项目的最终完成,不仅需要控制外部环境,最重要的还是项目内部的管理和监督。项目内部管理阶层要做的就是加大监督力度,在控制工程造价风险事件的基础上,保障工程项目得以顺利完成,与此同时,才能够实现更大的经济效益。所以想要确保企业工程项目内部的控制制度能够有效执行,并且最终达到较好的效果,就必须要加强工程项目的内部监督和管理,这样不仅能够控制风险事件的发生频率,还能为企业节省可观的成本,进而增加经济效益。
三、结语
工程造价的风险管理是一项全面的管理体系,简单地根据固定的管理方法是远远不够的。它需要工程建设项目的管理者从项目本身和工作人员等全方面出发,考察和探究项目发展过程中可能出现的各式各样的风险,从而能够提前进行风险管理,分清主次,制定有效的防范措施,尽量将风险所带来的损失降到最低,使得工程建设项目顺利进行,最终获得最大的收益。加强风险管理,控制工程造价的风险,是推动工程建设项目得以完成的前提。因此掌握工程造价风险管理方法,才能实现防范风险和减少风险的最终目的。
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摘要:本文以现阶段我国城市商业银行内部审计与风险管理的研究成果为理论基础,并结合目前我国城市商业银行内部审计与风险管理的实际情况对其存在的风险现状进行系统分析,并对二者之间的相关性进行探讨,从二者之间的联系中讨论我国城市商业银行内部审计参与银行风险管理的必要性与可行性,最终实现城市商业银行对内部审计与风险的进一步有效管理。
关键词:城市商业银行;内部审计;风险管理
一、引言
银行业是世界金融业发展中的主体行业,它的有序发展决定着世界经济的增长与运行安全,因此其在社会经济发展中占据非常重要的地位。现阶段随着城市商业银行的进一步发展壮大以及商业银行自身风险性的不断上升,目前我国城市商业银行内部审计与风险管理问题已逐渐成为各界所关注的问题。银行在应对自身风险时,主要施行银行监管部门的监管、存款保险制度的建立、社会监督以及行业自律等有效途径及有效方法实现对银行风险的控制与管理,另外,现阶段除了银行的外部监管途径之外,商业银行内部审计部门在银行管理与控制中也占据着非常重要的地位,它能够提升银行抵御各种风险的能力,促进银行更安全、更稳定的发展。因此,本论文便对我国城市商业银行内部审计如何实现风险管理职能这一问题进行深入的探讨与分析。
二、我国城市商业银行内部审计与风险管理现状及原因分析
(一)城市商业银行风险分析
我国城市商业银行的风险包含信用风险、市场风险以及操作风险等,我国2004—2010年城市商业银行的总资产处于逐渐上升趋势,而不良贷款总额及不良贷款率也逐渐上升。2010年,我国城市商业银行不良贷款总额达325.6亿元,而不良贷款率达到0.9%。因此其风险率也在不断上升。
(二)我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析
1.我国城市商业银行内部审计现状分析。
(1)监管体系存在相应的落后性。内部审计部门在银行中归银行总行或分行行长直接管理,银行内部审计人员的调配、工资发放等都由行长直接进行管理。但是银行内部审计部门不直接向银行董事长汇报工作,因此混乱的组织领导关系造成审计部门权威性及独立性的缺失。随着我国银行业制度改革与发展,商业银行逐步成为自主经营、自负盈亏的金融企业,各行长在进行企业决策时将银行的利益放在首位,导致银行中所存在的具体问题并不能第一时间汇报给最高级管理阶层。内部审计部门与被审计部门二者在工作中存在相互影响、利益相关等联系,因此二者之间在商业银行中的地位相等,这就使得审计部门的工作受到一定限制,内部审计工作逐渐趋于形式化。
(2)银行内部审计工作手段及方法单一且具有落后性。现阶段,我国大多数商业银行在内部审计工作开展过程时其工作重点主要是对原始凭证的审查,这种审查管理方法属于事后审查,与国外商业银行具有风险导向的内部审计效果具有非常大的差异性。我国商业银行内部落后的审计方法及单一的审计手段造成审计部门在工作中处理问题的时间过长、成本高、效率低下,从而使得银行内部审计风险及管理风险进一步增加,同时,银行内部审计部门工作人员在工作时常凭借主观判断,因此其科学合理性较弱。目前,由于现代互联网的不断建设与发展,我国商业银行在进行业务操作时其操作手段逐渐趋于虚拟化,而现实中审计部门相关工作人员在工作时还是使用传统的操作方法进行工作,这样就造成部门工作效率的低下,使得银行内部问题得不到根本性的认知与解决,因此无法将风险管理落实到具体的实际操作中,最终影响银行的发展。
2.我国城市商业银行风险管理现状分析。
目前,我国城市商业银行风险管理还存在许多不足之处,主要体现在风险识别欠缺、商业银行内部控制缺失以及风险管理人才及信息交流沟通的缺乏。虽然我国部分城市商业银行已按照标准建立了银行风险管理构架,同时也设立了相应的管理部门以及管理体制以更好的对风险实行控制管理,但是根据调查研究发现,银行风险出现的数量与银行部门及银行目标还存在着较大的差距,风险管理相关部门在工作中,很多制度及工作内容并没有真正的发挥其工作效用,因此银行在对其的控制中还存在着一定的缺陷性。企业风险的发生具有一定的随机性与偶然性,因此虽然部分银行在风险发生之前便对目标进行设立并对解决问题方法进行了相应研究,但是其并不能真正高效的解决银行随机产生的风险;我国商业银行在对信息进行管理时,是按照不同的阶层进行同一信息的传递,因此在信息传递过程中,可能会造成信息的流失,使得最终传递的信息不足以体现目前银行真正所面临的问题及风险,因此错失了及时规避风险的最佳时间;目前我国银行行业风险管理的专业人才非常缺乏,现代银行业风险管理专业人才需要具备金融风险管理的专业知识、具体的操作实践技能以及较高的综合素养,但是我国对于风险管理这一概念引入时间较短,这一方面的专业人才较少,是银行风险管理发展的根本局限性。
(三)我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必然性与可行性分析
1.必然性分析。
(1)银行风险管理长效机制建立的需求。银行风险管理的最大效用便是在银行风险发生之时,对其风险进行分析、做出正确的判断,并采取一定的防风险措施,使得银行避免因风险的出现而造成自身的损失;在损失发生后,银行风险管理可使损失发生后所必需的资源与银行自身发展中所需资源尽量处于平衡状态。银行属于金融行业,其自身的特性便决定了银行风险因素的存在,因此银行的管理层应将风险管理重心置于风险来临之前的防御机制的建立,而并不是在风险来临后对其进行损失的补偿。现代商业银行的内部审计部门可将审计范围进一步扩大,主动寻求银行风险规避方式及防御机制,使得银行可更好的确立自身的业务发展目标及经营方向,从而促进银行更好的发展。商业银行内部审计参与风险管理能够满足银行风险管理长效机制建立的需求。内部审计人员在日常的审计工作中对银行内部的各个岗位职责及工作具体操作手段等都有一定的了解,因此通过对银行风险管理知识的学习并对其进行监控可全面细致的了解银行风险的影响因素,这样有利于银行掌握具体的风险规避方法,并及时的对现有的风险管理政策进行调整,将银行的长期风险策略与短期风险目标相协调,最终实现银行风险体制的完善。
(2)银行风险管理政策执行的需求。目前我国城市商业银行的管理制度主要实行总行管理,这种管理制度内部所包含的级别较多,不利于对各个分行的管理,同时也不利于银行内部信息的交流与传达。银行现行的风险管理政策不利于对风险进行及时的处理,从而造成银行风险管理的隐患。内部审计部门是银行中的重要管理部门,它不仅要对银行中的财务及工作报告等进行审查,同时还要对银行各个阶层风险管理职责进行管理。银行内部审计部门在银行组织结构中具有独立性与权威性,因此在工作中可以对其他部门进行权利威慑,使其自觉的对风险管理制度进行实施操作。同时,审计部门还会对各部门的风险管理政策执行效果进行检查并做出相应的政策处理,这就使得其他部门必须尽可能的保证风险管理达到预期的目标。内部审计部门可以适当的对银行管理政策缺陷进行研究,使得风险管理制度及政策得到有效实施,最终实现银行的发展目标。
2.可行性分析。
(1)内部审计组织地位具有保障性。在城市商业银行中,内部审计部门不参与银行的商业活动,它主要是对商业银行内部的活动及有效性进行管理,在银行具体的商业活动中不用承担业务的直接责任,因此内部审计部门在商业银行部门中具有其特有的权威性与独立性。现阶段,商业银行内部最高决策以及最高风险承担者主要是由银行董事会决定与承担,董事会通过对银行现状进行分析,从而制定相关的风险策略、准备风险所需的资源,并通过风险管理等部门实现对银行风险的管理。内部审计部门在职能实施过程中,主要向审计委员会进行报告,从而有利于对银行自身的风险管理进行了解,预测银行风险的发展趋势,以便不断的修正及完善银行战略措施,更好的实现对银行风险及自身发展的管理。内部审计部门在行政上主要受上级主管部门的领导,这种管理方式可使审计人员获得其他部门的相关资料,有利于银行内部信息的有效及准确传输,同时也有利于对各个部门运营活动中的具体实施手段的监督并对上级领导提出可行性建议。以上两种相统一的管理模式有利于保证内部审计部门的权威性与独立性,有利于内部审计工作的进行,进而保证银行风险管理工作的有效开展。
(2)内部审计制度规范具有保障性。现阶段,我国商业银行正在对新资本协议进行不断的建立与完善,不断的制定银行工作指引政策,同时结合《中国内部审计规范》等相关制度对商业银行进行更加完善的管理,这样不仅可以有效的保证银行内部审计工作的权威性与独立性,也在一定程度上提升了银行审计部门的工作质量与工作效率,使城市商业银行内部审计工作的内容不断完善,不仅可以满足我国商业银行对风险管理的具体需求,同时也是城市商业银行目前发展的实际情况与实际要求。
三、内部审计在我国城市银行风险管理中的具体应用
(一)我国城市商业银行内部审计参与风险管理的有效途径
在市场经济发展及经济金融一体化的发展背景下,企业之间的市场竞争变得越来越激烈,也加大了企业风险产生的可能性。银行破产及金融危机等一系列问题的产生使得各企业的管理阶层意识到市场发展的风险性,因此管理阶层开始探索并采取内部审计手段来控制企业中存在的风险,以保证风险发生在企业可接受的程度之内。此前,随着企业对审计工作的不断重视,国际上的外部审计业务开始逐渐出现并快速发展,这就对行业内部的企业审计造成了前所未有的压力,内部审计要想更好的发展实现自身的存在价值便必须要对现有的审计方法进行改革,将审计重点与审计项目存在的风险相结合,这一方式的改变使得内部审计取得更好的发展,使其逐渐取代传统的审计模式成为主导模式。风险管理过程中开展的风险管理审计,主要是对现阶段城市商业银行内部所施行的风险管理政策及模式等进行系统的分析与研究,是银行相关部门对银行风险管理之后的继续监督,内部审计开展的风险导向审计主要是对银行进行风险处理措施之后,所存在的剩余风险进行分析并提出可行性建议,最终使剩余风险的风险指数降到该商业银行所能承受的范围之内。风险导向内部审计是内部审计人员在对银行风险进行评估管理时,将审计风险模型作为基础进行审计,主要是指内部审计人员对银行内部的剩余风险进行评估与确定,同时利用审计程序将其风险降至商业银行可承受范围之内。因此在该项程序中,审计人员不仅可以有效的检测审计风险,同时还可以控制银行内部剩余风险,从而有效解决并控制银行经营风险。
(二)我国城市商业银行风险管理内部审计与内部控制审计比较分析
1.控制基础内部审计与风险管理内部审计内涵研究。
(1)控制基础内部审计。上世纪上半叶,随着社会经济的发展与商业企业的大规模建设,人们对内部审计的重要性也越来越重视,之后便出台了一系列与之相关的法案以实现并巩固其在企业组织中的重要地位,内部审计在此基础上也得到逐渐完善与发展。人们对内部审计的重视开始于美国相关宪法对公司会计记录保持的要求,这一要求奠定了内部审计工作在组织中的必不可少的作用。在之后的法案中规定了企业的管理层在不知情情况下,所做出的一系列组织及违法经营活动,也要承担相应的法律责任,而这一制度的发布在一定程度上造成了企业管理阶层领导人的工作压力,他们只有从内部控制制度入手,对企业的行为等进行一定的规范,才能有效避免风险。以上相关法律政策的制定,则使得企业内部审计需要对企业内部控制系统加以审计才能保证企业的规范安全运转,在此背景之下,控制基础内部审计得以成立。控制基础内部审计的主要目标是对企业在运营过程中是否遵守相关法律规定的情况进行监督,从而找出企业中未遵循法律法规的情况,最终对企业未遵循法律法规的改善措施进行制定。
(2)风险管理内部审计。风险管理审计是商业银行为了更好的处理银行风险所产生的一种新兴事物,它主要是对银行内部所存在的固有风险进行长期有效的管理,并对其风险管理因素及内容施行的效果进行研究及评价,最终提出相应的改进意见,因此风险管理程序的适当性及风险管理目标的完成情况,是对城市商业银行风险管理过程有效性进行评价的重要指标。商业银行内部审计对风险管理程序的适当性分析主要包含风险认知、风险评估以及风险处理等内容。银行风险的认知需要内部审计人员对现有的银行风险进行识别,并提出未被识别的风险;风险评估主要是审计人员对现有的风险评估进行分析与检测并对其中不合适及不全面的风险评估结果进行相应的修改;风险处理主要是内部审计人员对相关职能部门采取的风险识别及风险评估措施进行研究,分析其措施等是否恰当。
2.内部控制审计与风险管理审计的区别比较。
(1)定义差异性。内部控制审计主要是指对企业内部财务信息的准确性、企业经营活动的有效性等进行相应的评价;风险管理审计其内涵主要是指企业为了实现自身的发展战略目标而将风险管理理论作为理论基础,将审计的确认与咨询环节作为其发展的实施手段,运用系统的准确的审计方法对企业风险管理环节中的过程及效果进行分析评价,最终实现企业效益的最大化。
(2)目标差异性。内部控制审计的目标主要是对企业内部控制制度设计健全性、核实性及效率等进行控制与评价;风险管理审计主要目标是对企业内部风险管理设计程序及执行方法的合理性、有效性进行分析评价。(3)实施方法的差异性。内部控制审计主要采用分析、测试及抽样等方法进行分析;而风险管理审计主要是采用预警分析、综合评价以及专业判断等方法进行风险管理的分析与评价。
3.实施风险管理审计的必要条件及意义分析。
(1)实施风险管理审计的必要条件。风险管理审计模式是由各个要素组合而成的统一整体,主要包括企业治理结构、企业内部审计环境、企业战略目标以及审计资源等。它直接决定着企业风险管理审计在各部门间的地位作用以及实施管理模式;企业内部审计环境是企业实施风险管理的条件,是风险管理审计模式实施的基础,它可以为其他的各要素提供相适应的结构。审计环境的好坏直接影响着风险管理审计的具体操作与实施,反之,风险管理审计模式的有效开展也会对企业内部审计环境产生一定的改善效果。内部审计战略目标的制定是实施风险管理审计的必要条件,它决定着风险管理审计在企业风险中的作用,同时也影响着企业内部审计资源的有效整合与配置。内部审计资源主要是在风险管理审计实施过程中所需要的人力、物力及财力等资源的总称,资源的合理配置影响着风险管理审计的具体实施与操作,因此它是风险管理审计模式开展的必要基础。内部审计能力的高低是企业风险管理内部资源应用的决定性因素,较强的风险管理审计能力可以将企业资源优势最大化发挥,因此其是风险管理战略目标实现的重要保证。
(2)意义。风险管理审计的实施不仅可以对企业的风险进行有效管理,同时还可以对各部门之间的经济效益做出客观、公正的评价。企业风险管理审计部门在进行工作时,其工作范围涉及到商业银行内部的各个部门,因此风险管理审计部门在开展工作中,不仅可以与其他部门产生一定的沟通,同时还可以在各部门间产生相应的协调作用。银行在发展过程中,各部门之间还存在相应的内部风险,风险管理审计部门具有自身的独特性,能与其他部门间保持相应的独立性,因此可以对各部门进行协调管理,以避免重大风险的发生。
四、结语
综上所述,风险管理审计是新型风险管理理论,评价其在使用过程中的有效性能够帮助商业银行实现组织目标,因此其应用范围也越来越广。银行业与风险管理有着密不可分的联系,银行必须采取有效的风险管理措施才能真正实现自身利益的最大化及自身的发展,因此城市商业银行在运营过程中将内部审计逐渐应用于广泛管理中,对银行的目标实现起着非常重要的作用。随着银行风险管理理论的不断完善与应用,我国城市商业银行的风险管理问题一定可以得到有效管理与控制,减小银行发展风险。
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市场竞争的日趋加剧,要求企业必须采用先进生产方式来提高企业竞争力,作为一种 能够改变世界的生产方式 ,精益生产管理理念和生产方式也因此被广泛应用到企业车间现场管理中去。下面是读文网小编为大家整理的车间现场管理论文,供大家参考。
1 课题来源、研究目的及意义
1.1课题来源
在社会逐步进入信息时代,知识经济和现代化管理成为发展主流的今天,企业之间的竞争变得异常激烈,市场经济日益发展,市场竞争日趋激烈,产品和服务的质量、生产成本和交货期已成为企业竞争成败的重要条件,稳定保持产品质量已日益成为企业在市场竞争中取胜的法宝。优胜劣汰的客观规律决定了企业生存主要取决于两个因素:一个是市场产品,一个是管理。质优价廉的产品是在现场设计现场、生产现场、销售现场形成和实现的,这已形成了共识,所以市场产品在很大程度上也依赖于管理。因此,卓越的产品质量必须通过对现场进行科学、细致的管理才能实现。
现代工业工程是提高企业生产效率的最有效工具,通过系统调整影响生产效率的因素,运用最佳的流程作业方法,使人员、机器、物料有效运作,能极大的提升运作效率,降低制造成本,缩短交货时间,增强产品质量,从而提升企业的利润。
在实习期间,我发现,在湛江鸿智电器有限公司内,存在工人工作负荷不平衡、工时损失等情况外,还有大量的工序堆积,导致部分工人过分疲劳影响作业,基于上述问题,为了满足节拍要求,对生产线平衡改善具有重要意义。
1.2 课题目的
利用所学工业工程办法,改善效益和重新调整生产线的工序来满足节拍,同时,做到让每一位工人都能更加轻松地工作,消除“瓶颈”以及等待,让企业能够顺畅生产,达到更好的盈利目的。
1.3 课题意义
现场是生产型企业的基础。现场管理水平的高低,将直接影响质量、成本、交货期等各项指标的实现。面临日益激烈的市场竞争,需要企业以更低的成本、更高的品质、更短的交货期去响应市场,而这些竞争能力的提高都取决于现场管理的水平。随着时代的发展和科技的进步,现场管理得到新的发展,内容更丰富更充实,思想更新颖更先进,现场管理在企业中的有效应用,对于我国生产型的企业具有更加现实的意义。
2 课题研究的国内外现状
2.1 国内的企业现场管理相关研究
(1)企业现场管理实际运用状况:我国企业的现场管理一般都很实际,其重点在于探索适合企业特征和发展需要的现场管理方法。
如在设备现场管理方面,《现场管理实务》一文列举了许多案例,像东风汽车公司提出现场是“帝王”和“跑步到现场”的口号;上海柴油机广的设备现场管理“十字”学、立、抓、调、查、改、评、推、奖、罚工作法,对保证各自企业主作业线设备的完好、有效,减少设备故障,提高企业经济效益起到了重要作用。在现场综合管理方面,《生产现场管控》一文又介绍了一些实例,像重庆长安汽车集团则根据市场和企业发展需要,提出了“适应市场需要的现场优化管理”,主要内容是:以“眼睛盯住市场,功夫下在现场”、“做四有长安人,造一流长安车”的企业理念为指导;以优化生产现场生产要素,实现人、机、物有机结合为核心;以优化产品性能、提高产品质量、改善服务,降低成本,增强产品市场竞争能力为主线;以集成国内外先进技术和现代科学管理方法为手段;以优化员工素质、提高组织学习能力、营造汽车文化为支撑;以提升生产现场的应变能力、快速反应能力,获得最佳企业经济效益和社会综合益为目的。
(2)现场管理理论研究现状:在我国学术界,也有很多高校和学者在开展这方面的研究。
《现场管理中的精益策略》一文指出,我国企业大部分是低附加值的生产,成本控制是每一家企业生存的关键问题,生产过程中的浪费是增加成本的主要原因,杜绝粗放式的现场管理模式,实现精益的现场管理是每家企业必然的选择。精益生产是一种及时制造,消灭故障,消除一切浪费,向零缺陷、零库存进军的生产管理方式,也是全员参与持续改善的一种管理状态。精,即少而精,不投入多余的生产要素,只是在适当的时间生产必要数量的市场急需产品或下道工序急需的产品;益,即所有经营活动都要有益有效,具有经济性。精益生产综合了大量生产与单件生产方式的优点,力求在大量生产中实现多品种、高质量、低成本。精益的生产现场管理,就是要尽可能的消除在生产过程中可能产生的各种浪费,使牛产能够以较低的成本,连续、稳定的进行。
《对企业执行力的探讨》一文中指出,现场管理执行力理论结合企业现场管理和执行力理论研究的现状,创造性的提出现场管理执行力的命题,在系统分析影响因素的基础上提出了现场管理执行力保证体系的初步构架,并对企业现场管理执行力提升途径进行了初步探讨,丰富了企业现场管理和执行力理论的内容,对企业取得和保持长久竞争优势具有较强的理论和现实意义。企业现场管理执行力这一命题无论在国内还是在国外都是一个非常崭新的命题,其理论和实践本身都还处于争论和发展之中,现场管理执行力理论还有待深入研究。
2.2国外的企业现场管理相关研究
《国外现场管理发展概况》一文指出,日本及欧美国家对于现场管理的研究一直是处于理论和应用的前沿。在现场管理理论的发展中相伴产生了一系列的行之有效的科学管理方法。如生产计划方面的物料需求计划MRP及其所包含的主生产计划MPS、制造资源计划MRPⅡ、企业生产资源计划ERP等;在生产过程方面的工业工程IE、成组技术GT、并行工程CE、准时生产方式JIT、敏捷制造AM、精益生产LP等;现场组织发展方面的组织效率OE、组织发展OD、组织变革OC、目视管理、定置管理、5S 活动等等。
1、日本:《现场改善: 低成本管理方法.》一文认为,在生产过程中,任何一个环节都永恒存在着低成本改善的机会。通过以下三种途径可以实现低成本改善:消除浪费、标准化和环境维持(主要指的是5S)。“现场低成本持续改善论”包括:基本的价值观念与活动方式;生产作业过程的要点;生产过程的质量、成本与交货期的关系;生产作业过程规范性操作;生产作业过程与现场环境;现场作业消除浪费现象;生产过程与作业方法改进与调整等。
2、美国:《从欧美现场管理看一线管理者的中心作用》一文关于 “一线管理中心论”,认为现场管理应该以生产第一线现场管理人员为中心。一线现场管理人员在生产过程中,需要扮演多重角色,包括领导者、决策者、助手以及受过良好教育和培训的管理人员等。与此相适应,他还需要掌握多方面的的管理技能,包括人际关系的处理技能、价值取向、领导艺术、扶助手段、工作绩效、直观思维、决策工具以及非传统型职员等。“一线现场管理人员中心论”的主要内容包括:一线现场管理人员面临的挑战、职能和任务、组织能力、价值伦理观念、思维方式、业控制、的沟通协调、控制监督、职业生涯等诸方面。 生产现场是企业赖以生存发展的基础,一线管理者相当于我国的车间主任、工段长、班组长等处于作业管理中心的位置,现场作业活动及生产调度、成本控制、进度安排、安全运行等全权委托一线管理者来管理,而一线管理者在生产一线完全以公司业主、老板的代理人面孔出现。一线管理者在企业现场一线的中心地位是不可挑战和动摇的,具有重要的作用。这一高度集权统一的管理方式对目前国内外企业组织结构的扁平化的发展趋势,层次减少是非常适应的。
3 课题研究内容
1、导言,包括本论文问题的提出背景及意义
2、目前我国企业现场管理的发展现状,重点阐述企业生产车间现场管理的现在,阐述目视管理、看板管理、5S等相关概念,介绍 5S现场管理活动的具体做法
3、分析企业生产车间现场管理制度的运行状况
4、分析在该制度运行下所存在的问题
5、提出解决问题的可行性方案
4 研究方案及技术路线
4.1 研究方案
1、首先对于国内外相关理论文献进行广泛阅读,了解掌握国内外相关理论动态打好理论基础;其次,查找相关统计年鉴,获取数据资料。
2、通过问卷调查,初步整理出企业生产车间现场管理的基本情况,通过数据的定性定量分析,为论文提供可靠的依据。
3、选取具有代表性的案例,进行面对面地真诚地交流,听取并记录他们的心声,结合企业的管理方法进行对比分析研究。
4、将生产车间现场管理做得比较好的企业的情况与鸿智电器有限公司的生产车间现场管理情况进行对比,得出两者的优劣势,吸取好的改良经验。
4.2 技术路线
1、查找相关文献资料,分析整理资料,确定论文框架。
2、通过各种调查方法,收集更多、更真实的资料,为论文的撰写提供内容依据。
3、总结出企业生产车间现场管理所存在的不足并从各个方面提出合理建议。 5 进度安排
2013年07月15日——12月30日 确定选题、收集相关资料 2014年01月01日——01月06日 撰写开题报告与开题
2014年01月07日——02月30日 收集资料,开展研究,形成写作提纲 2014年03月01日——04月30日 深入研究,形成论文初稿
2014年05月01日——05月30日 论文修改、定稿、打印、答辩
6 预期达到的目标
把工业工程实际地运用于现实,做到能够改善效益和重新调整生产线的工序来满足节拍,同时,让每一位工人都能更加轻松地工作,消除瓶颈以及等待,让企业能够顺畅生产,达到更好的盈利目的,收到实效。
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摘 要
生产现场管理是企业管理的重要组成部分,直接影响企业的生产效率和经济效益.只有不断地优化生产现场管理,才能实现企业管理的整体优化.我国企业在企业升级和推进企业管理现代化过程中,虽也创造了一些优化现场管理的经验,但多数企业的生产现场管理水平亟待提高. 因此,合理制定一个适合自己企业的生产管理制度成为大多数企业管理人员的当务之急。
本篇论文首先从生产现场管理优化的必要性进行分析,并分析了如今生产现场管理的现状;最后从生产现场管理的要求和存在的现状问题入手,提出优化生产现场管理的对策。
关键词: 管理优化 生产现场 现状分析 对策
第一章 生产现场管理优化概述
现场管理是企业生产运作管理的有机组成部分,生产现场管理是生产运作系统中一个区域,它直接影响产品质量和企业的经济效益,只有不断地优化生产现场管理,才能实现企业管理的整体优化。
1.1现场与现场管理
1.1.1现场和现场管理的概念
现场一般指作业场所。生产现场就是从事产品生产、制造或提供生产服务的场所,即劳动者运用劳动手段,作用于劳动对象,完成一定生产作业任务的场所。它既包括生产一线各基本生产车间的作业场所,又包括辅助生产部门的作业场所,如库房、试验室和锅炉房等。在我国工业企业规模较小,习惯于把生产现场简称为车间、工场或生产第一线。
有现场就必然有现场管理。现场管理就是运用科学的管理思想、管理方法和管理手段,对现场的各种生产要素,如人(操作者、管理者)、机(设备)、料(原材料)、法(工艺、检测方法)、环(环境)、资(资金)、能 (能源)、信(信息)等,进行合理配置和优化组合,通过计划、组织、控制、协调和激励等管理职能,保证现场按预定的目标,实现优质、高效、低耗、均衡、安全、文明的生产。现场管理是企业管理的重要环节,企业管理中的很多问题必然会在现场得到反映,各项专业管理工作也要在现场落实。可是作为基层环节的现场管理,其首要任务是保证现场的各项生产活动能高效率、有秩序地进行,实现预定的目标任务,现场出现的各种生产技术问题,有关人员在现场就能及时解决,不等、不拖、不“上交”。从这个意义上说,生产现场管理也就是现场的生产管理。
1.1.2 生产现场管理的特点
⑴ 基础性
企业管理一般可分三个层次,即最高领导层的决策性管理、中间管理层的执行性管理和作业层的现场管理。现场管理属于基层管理,是企业管理的基础。基础扎实,现场管理水平高,可以增强企业对外部环境的承受能力和应变能力;可以使企业的生产经营目标,以及各项计划、指令和各项专业管理要求,顺利地在基层得到贯彻与落实。优化现场管理需要以管理的基础工作为依据,离不开标准、定额、计量、信息、原始记录、规章制度和基础教育,基础工作健全与否,直接影响现场管理的水平。通过加强现场管理又可进一步健全基础工作。所以,加强现场管理与加强管理基础工作,两者是一致的,不是对立的。
⑵ 系统性
现场管理是从属于企业管理这个大系统中的一个子系统。过去抓现场管理没有把生产现场作为一个系统进行综合治理,整体优化。往往抓了某一个方面的工作改进,忽视了各项工作之间的配套改革;比较重视生产现场的各项专业管理,却忽视了它们在生产现场中的协调与配合,所以收效不大。现场管理作为一个系统,具有系统性、相关性、目的性和环境适应性。这个系统的外部环境就是整个企业,企业生产经营的目标、方针、政策和措施都会直接影响生产现场管理。这个系统输入的是人、机,料、法、环、资、能和信等生产要素.通过生产现场有机的转换过程,向外部环境输出各种合格的产品或优质的服务。同时,反馈转换过程中的各种信息,以促进各方面工作的优化。生产现场管理系统的性质是综合的、开放的、有序的、动态的和可控的。系统性特点要求生产现场必须实行统一指挥,不允许各部门、各环节、各工序违背统一指挥而各行其是。各项专业管理虽自成系统,但在生产现场也必须协调配合,服从现场整体优化的要求。
⑶ 群众性
现场管理的核心是人。人与人、人与物的组合是现场生产要素最基本的组合,不能见物不见人。现场的一切生产活动、各项管理工作都要现场的人去掌握、去操作、去完成。优化现场管理仅靠少数企业管理人员是不够的,必须依靠现场所有人员的积极性和创造性,发动广大员工群众参与管理。生产人员在岗位工作过程中,按照统一标准和规定的要求,实行自主管理,开展员工民主管理活动,必须改变人们的旧观念,培养员工良好的生产习惯和参与管理的能力,不断提高员工的素质。员工素质中突出的是责任心问题,有了责任心,工作就主动,不会干的可以学会。如果没有责任心,再好的管理制度和管理方法也无济于事。提高员工素质既不能任其自然,也不能操之过急,要从多方面做细致的工作。
⑷ 开放性
现场管理是一个开放系统,在系统内部与外部环境之间经常需要进行物质和信息的交换与信息反馈,以保证生产有秩序地连续进行。各类信息的收集、传递和分析利用,要做到及时、准确、齐全,尽量让现场人员能看得见、摸得着,人人心中有数。例如,需要大家共同完成的任务产量产值、质量控制、班组核算等。可将计划指标和指标完成情况,画成图表,定期公布于众,让现场人员都知道自己应干什么和干得怎么样。与现场生产密切相关的规章制度,如安全守则、操作规程和岗位责任制等,应公布在现场醒目处,便于现场人员共同遵守执行。现场区域划分、物品摆放位置和危险处所等应设有明显标志。各生产环节之间、各道工序之间的联络,可根据现场工作的实际需要,建立必要的信息传导装置。例如,生产线上某个工位出现故障,流水线就会自动停下来,前方的信号灯就会显示出第几号工位出了毛病。
⑸ 动态性
现场各种生产要素的组合,是在投入与产出转换的运动过程中实现的。优化现场管理是由低级到高级不断发展、不断提高的动态过程。在一定条件下,现场生产要素的优化组合,具有相对的稳定性。生产技术条件稳定,有利于生产现场提高质量和经济效益。但是由于市
场环境的变化、企业产品结构的调整,以及新产品、新工艺、新技术的采用,原有的生产要素组合和生产技术条件就不能适应了,必须进行相应的变革。现场管理应根据变化了的情况,对生产要素进行必要的调整和合理配置,提高生产现场对环境变化的适应能力,从而增强企业的竞争能力。所以,稳定是相对的、有条件的,变化则是绝对的,“求稳怕变”或“只变不定”都不符合现场动态管理的要求。
上述特点有助于进一步理解现场管理的含义,同时也为优化现场管理提供了理论依据。
1.2 生产现场管理优化的“两性”
1.2.1 生产现场管理优化的重要性
企业管理活动中,无论在资金、人员、设备哪一个方面出现问题都会给生产带来困难。在开始时也许还不是那么严重,但是随着生产进程,问题就会变得越来越突出,直至生产出现停顿,从而使整个企业的生产经营活动陷于瘫痪。所以,要维持企业的正常运作,就必须使所用的资源处于良好的、平衡的状态,加强现场管理,以有限的资源获得最佳的经济效益。无论我们走进企业的哪一个现场,就能够比较清楚地知道该企业的管理水平,从而知道该企业的经营状况,这是因为现场是企业管理活动的缩影,企业的主要活动都是在现场完成的,以下几个方面就体现其重要性:
⑴ 现场能直接创造效益
现场是产品开发和生产的场所,企业要降低生产成本、按期将产品交付给顾客,以及产品质量要达到顾客期望的要求,这一切都要在现场实现,企业也正是从现场获得产品的附加值而得以在社会上生存和发展。
⑵ 现场能提供大量的信息
俗话说“百闻不如一见”,间接的信息不一定都是真实的,要想获得准确的第一手材料,只有到现场去做深入细致的调查了解。
⑶ 现场是问题萌芽产生的场所
现场是企业活动的第一线,无论什么问题,都是直接来自现场,出现问题时如不及时采取对应的措施,放任自流而任其发展,向着好的方向发展的概率要比向坏的方向发展的概率要小得多。
⑷ 现场最能反映出员工思想动态
人是有感情、有思维的,一个人所做的不一定是他认为是最理想、最顺心的工作,如果他感到不称心,心里就可能别扭而意气用事。这有意识或无意识地会反映到他的工作上,都是会直接或间接地影响产品和生产效率。
总之,到了现场才能清楚地了解现场的实际情况,一个企业管理水平的高低,就看其现场管理是否完成总的经济目标而设定了各项阶段性和细化了的具体目标,是否很好地引导广大员工有组织、有计划地开展工作,经济合理地完成目标。现场是企业所有活动的出发点和终结点,不重视现场管理的企业终究是要衰败的,然而我国企业现场管理的现状又是怎样的呢?
1.2.2生产现场管理的优化的必要性
⑴ 从管理理论上分析
生产现场是企业生产力的载体,是员工直接从事生产活动,创造价值与使用价值的场所。企业向社会和市场提供的商品要通过生产现场制造出来;员工的精神面貌、产现场优化组合后才能转换为生产力;所有这些都要通过现场有效的管理才能实现。现场管理水平的高低,直接关系到产品质量好坏、消耗与效益的高低,以及企业在市场竞争中的适应能力与竞争能力。由此可见,优化现场管理是企业整体优化的重要组成部分,是现代化大生产不可缺少的重要环节。它对于加强企业管理,提高企业素质和提高企业的经济效益,有着重要的意义。
⑵ 从管理实践上分析
我国工业企业对生产现场管理历来是重视的,并积累了不少好经验。“一五”时期,机械工业部通过调查,认识到应“根据企业不同生产类型,采用不同的管理方法”,提出要“以生产作业计划为中心加强企业管理”,强调要“管好在制品”。20世纪60年代,大庆油田创造了许多现场管理经验。例如.建立生产人员、基层干部和领导干部与机关工作人员的岗位责任制,做到“事事有人管、人人有专责、办事有标准、工作有检查”,把生产现场的工作同广大职工建设社会主义的积极性结合起来。强调机关科室要为生产现场服务,实行“三个面向”(面向群众、面向基层、面向生产),“五到现场”(生产指挥、思想工作、材料供应、科研设计、生活服务到现场)。在仓库管理中实行“四号定位”与“五五化摆放”,即对仓储的各种器材规定出固定的摆放位置,按库号、架号、层号、位号对号入座;并按五个为一个记数单元进行摆放。为培养职工队伍,提出“三老”(当老实人、说老实话、办老实事)、“四严”(严格要求、严密组织、严肃态度、严明纪律)、“四个一样”(黑天和白天、坏天气和好天气、领导在场和不在场、有人检查和没人检查一个样)的作风等。
改革开放以来,特别是深化企业内部改革,实行了承包经营责任制以来,许多企业从实际出发.在新形势下创造了许多优化现场管理的新经验。例如,南京第二机床厂用十年时间,坚持不懈地抓现场管理,形成现场管理优化11法和现场管理40条,促进了企业发展。哈尔滨锅炉厂从长远发展战略出发,对生产现场进行综合治理,系统优化,形成了良好的文明秩序,保证了各项经济技术指标连续几年大幅度增长。第二汽车制造厂从日本引进现场管理经验,建立以现场为中心的综合管理体系,形成“一个流”生产方式,成为挖掘生产潜力,提高经济效益。还有很多企业在加强现场管理方面,摸索创造了各具特色的好经验,如山东博山水泥厂的“规范化工作法”,上海金陵无线电厂的“模特法”,黑龙江阿城继电器厂的“定置管理”,石家庄第一塑料厂的“满负荷工作法”等。
⑶ 生产现场管理优化是企业技术进步的需要
新产品的开发与研制、老企业的技术改造、设备更新、采用新技术、新材料、新工艺,以及引进技术的消化吸收与推广应用,这些都要具体落实和体现在生产现场。如果没有先进的现场管理,先进技术就很难充分发挥作用,技术进步的成果就不能很快变成现实的生产力。有些企业引进了国外先进的技术设备,但由于现场管理水平低,迟迟不能投产或投产后不能达标,就是明显的例证。
⑷ 生产现场管理优化是提高企业素质,实现企业管理整体优化的需要
现场管理与企业管理是相辅相成、相互促进的,两者是“局部与整体”的关系。作为区域性的子系统,现场管理要服从企业管理整体优化的要求,保证企业生产经营总目标的实现,优化各项专业管理。同时,企业管理也要以现场管理优化为基础,把管理的重点放在现场,各职能科室要主动地为生产现场服务,为现场提供良好的工作条件。现场管理搞好了,企业管理的整体优化才有可能。
⑸ 生产现场管理优化是有效利用企业有限资源的需要
企业管理活动中,无论在资金、人员、设备哪一个方面出现问题都会给生产带来困难。在开始时也许还不是那么严重,但是随着生产进程,问题就会变的越来越突出,甚至生产出现停顿,从而使整个企业的生产经营活动陷于瘫痪。所以,要维持企业的正常运作,就必须使所有的资源处于良好的、平衡的状态,加强现场管理,以有限的资源获得最佳的经济效益。无论我们走进企业的哪一个现场,就能够比较清楚地知道该企业的管理水平,从而知道企业的经营状况,这是因为现场是企业管理活动的缩影,企业的主要活动都是在现场完成的。
⑹ 生产现场管理优化是提高企业素质的需要
许多企业的现场管理水平同国外先进水平相比还有一定的差距。有些企业近几年来逐一抓了市场,忽视了现场,管理重心外移,而不是内沉。有些新发展起来的中小企业整体素质差,还不知道如何优化现场管理。
提高对生产现场管理优化重要性和必要性的认识,目的是为了增强搞好现场管理的自觉性,把优化现场管理这项工作扎扎实实地开展起来。
第二章 生产现场管理现状分析
2.1生产现场管理的现状
改革开放以来,我国各领域都发生了深刻的变化。信息产业的崛起,加入了世贸,标志着我国经济沐浴改革开放的春风,正日益广泛深入地参与全球一体化的进程。我国企业的现场管理到底在国际是处于什么水平?现状又如何?让我们先看看下面这两个例子:
安徽古井集团公司是生产我国传统名酒——古井贡酒的国有大型企业。古井未进行改革之前的生产现场:采用泥地发酵,卫生条件差,粮、煤、糠用量大,易抛撒;而且白酒的生产特点是生产场所面积大,厂房空散,这样易形成杂茵感染,给酒带来杂质,有些班组生产的酒因酒味杂而降级处理;脏、乱、差的生产现场导致物流浪费,成本升高,降低了企业利润。使得企业失去大部分市场占有率,同时职工斗志涣散,也影响了企业的凝聚力。
日本的某一家株式会社1982年生产的连接器在世界销售排行榜上名列第十八名。这家会社的几位企业家和日本松下电器株式会社的经营管理者参观我国几家工厂后说,中国的高频连接器的生产技术是先进的,但是就是这么好的自动化机器却是满身油污,导轨和轴承磨损厉害。据日本人讲,在有些日本企业里,就连带白手套去摸机器都摸不到污迹,机器的润滑油像是一汪清水,没有任何黑斑,半年或一年把机器拆卸,以分析可改进之处。我国一些线束厂和精密零部件厂的一些设备的精密程度令日本和台湾的企业家吃惊,有些设备连世界上很有名气的企业都还没有,但同时也为我国有这么好的设备而利用率低下感到惋惜。
当然这两个例子并不代表中国所有企业的现场管理状况,也许是“偶然”,但“窥一斑而知全豹”,这种“偶然”不得不使我们反思。
在我们的脑海里面,我国企业的生产车间都是机器轰鸣,人声鼎沸,现场给人一种忙碌、杂乱的感觉,地上到处都是垃圾、油污和灰尘,零件及各种零件箱在地上随意乱放。各类人员和各种运输设备就在这样脏、乱、差的环境中低效地作业,即使工厂的设备是世界上最先进的,如不对其管理,也不知道自己要用的工装夹具到底摆放在哪里。俗话说:"近朱者赤,近墨者黑",到了最后,所谓最先进的设备也加入不良机械的行列,等待维修或报废。员工在这样的工厂里,当然是越干越没劲,要么过一天算一天,要么另栖他枝。这样的现场我们认为它只会生产问题和制造麻烦。可以想象,这种工作环境,是很难生产出高质量的产品的,其产品的成本不可能是最低的。所以不难看出我国企业的现场管理在世界总格局中处于一个相对落后的水平。
我国企业在现场管理方面存在很大的差距,从国内著名的生产汽车、计算机等大型企业,无论国有、私营企业的现状,其现场管理没有完全强调“现场意识”和“作业标准化”,导致有些企业浪费严重、不良品增加、效率低下的恶性循环。对一些企业来说,全面质量管理(TQC)似乎成了过去,近几年流行的ISO 9000质
量体系认证也确实让一些企业耳目一新,预计我国通过认证的企业数量不久将会位居亚洲前列。但是我们必须看到:我国的一些企业的基础工作与发达国家的差距依然较大,许多具体工作没有去做,或者只是浮在表面;定量把握工序中的因果关系对许多企业来说还是天方夜谭;新产品的策划和开发还是凭“拍脑袋”、“拍胸脯”,最后是“拍屁股”;解决问题的思路还是天真的想当然。
2.2. 生产现场管理落后的原因
俗话说“冰冻三尺,非一日之寒”,现场是企业的一面镜子,企业管理水平的高低及企业文化直接反映在现场的管理上。造成我国企业现场管理的这种现状是有其根源的,主要原因是:
⑴旧体制的影响,在我国过去相当长的时期内,计划经济占主导地位,由于物资供应相对缺乏,就形成了所谓的卖方市场。在计划经济时期,企业的生产经营活动并不需要关心市场需求,而是根据指令性计划。工厂不需要考虑产品的销路,只要能生产出产品就行了。所以体现在形式上是为了扩大生产量而争取国家尽可能多的设备物资,也就无所谓什么市场竞争。改革开放了以后,企业管理的重点没有及时适应向市场经济的转变。导致企业管理基础工作薄弱。企业没有及时对计划经济体制下制订的企业内部规章制度进行修订;在机构调整的过程中随意撤并了质量、计量等职能机构,以致企业内部一些关键性的基础工作处于空白状态;导致企业管理不严、劳动纪律松懈、现场管理混乱、产品质量下降。
⑵管理观念守旧,在日趋激烈的市场竞争面前,仍然有不少企业的经营管理观念严重滞后于市场经济的要求,企业的市场意识、风险意识、资本经营意识、创新意识等都十分薄弱。企业管理者,习惯于计划经济条件下的企业管理方法,重领导政绩,轻经济效益;重外部环境,轻内部管理;重眼前利益,轻长远发展,等等。相当一部分企业以改代管、以包代管、以股代管、以奖罚代管的现象依然相当严重。不少企业市场营销和技术开发能力薄弱,管理层次多,工作效率低,产销率下降,库存积压严重。企业的管理者也养成了“不求有功、但求无过”的心理,员工抱着看似铁一样的饭碗,几十年如一日,按照一个模式工作,这样的企业如何谈发展。
⑶企业管理人员的知识老化,整体素质较差,其经营管理水平、开拓创新能力、管理决策水平等,都无法适应市场经济的新环境,忽视了对职工进行培训教育,导致职工的技术素质、道德水平和劳动纪律明显下降,无法满足企业生产经营发展的需要。
全文总结
在我国企业生产现场管理中,由于每个企业的具体情况不同,企业可根据自身条件,从实际需要出发,采取具体措施.对于在生产现场管理中存在多种问题的企业,企业可抓住薄弱环节,选择那些事关全局,又比较容易见效的问题,作为优化生产现场管理的突破口。无疑已入世的中国制造业企业面对的竞争将会越来越激烈,生产现场作为企业生产经营活动的基础,很大程度上决定了企业的总体管理水平和经济效益。我国制造业企业只有通过不断完善与强化生产现场管理,促进各专业管理水平的不断提高,才能在竞争中处于较为有利的地位。
综上所述,现场管理优化是实现企业管理整体优化的重要基础,是一项提高企业素质的长期任务。因此,企业必须要制定切实可行的实现现场管理优化的目标和计划,建立和完善现场管理各项制度和标准,以加快现场管理优化的进程。
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对于任何一个企业来说,企业风险管理都是经营过程中的核心内容。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
摘要:随着社会经济的发展,融资渠道的多层次和多样化,融资性担保公司(以下简称担保公司)也应运而生,且近几年迅速增多。担保公司的经营时常伴随着各种风险,如何预防风险,降低风险的发生,以及风险应对,使得担保公司能够平稳健康的经营,并得到持续发展是本文论述的中心。因此本文仅对担保公司的现状做出相应的研究,找出其中的问题,并根据这些问题担提出了自己对策。
关键词:担保公司;风险管理;存在的问题;解决措施
一、担保公司风险管理的主要内容以及理念
担保公司承担的主要风险有两种:系统性风险、非系统风险。系统内部风险又包括两种风险:一是业务道德风险;二是业务操作风险。业务道德风险,主要针对公司内部职工的职业道德规范以及职业责任心的建设。业务操作风险主要是在签订合同和担保后管理,针对业务人员的业务能力和职业判断及对相关资料获取的和收集上,包括企业基础资料和社会公众信息上。系统外部风险以政策风险、市场风险为主。政策风险简单来讲就是政府以及相关部门出台颁布某些政策,可能会对担保公司的风险管理产生影响。市场风险,众所周知市场瞬息万变,中国经济受08年经济危机波及的影响,社会经济处于转型期,加之中国年轻的资本市场风云波动,目前均存在高度的不确定性,因此这类外部的不确定性也会让担保公司的经营收到不同程度的干扰和影响。担保公司的行业特性,风险是不可能消除的,使其在运营中,将风险管理列入重中之重,风险管理要为公司的业务发展保驾护航。毫无疑问风险管理水平是一个担保公司能力的主要体现,是创造企业价值的核心竞争力。简单来说,担保公司所要做的工作就是担前慎重选择,担后未雨绸缪,发现风险,实时应对,通过公司的风险管理能够将风险与利益平衡,最终实现利益最大化。
二、担保公司风险管理存在的问题
(一)业务领域风险集中
担保公司合作对象中的大多为中小型企业,该类型企业存在经营问题多、企业规模小、风险承受能力弱以及主要人员和股东管理水平低下等等,相对来讲,更容易发生风险甚至被担保企业不能及时足额还本付息,造成担保公司的巨大资产损失以及信誉损失。
(二)与银行的合作条件苛刻
担保公司与银行的合作难度越来越大,尤其是民营融资担保公司。银行对它们的要求越来越高,准入条件也越来越苛刻,必须缴纳高额的保证金,而且大多要求一次性缴清。同时很多银行大大减少了与融资担保公司的合作,甚至与一些民营融资担保公司中断长久的合作,直接减少融资担保公司的业务,使担保公司业务难度加大。
(三)担保债权法律保障难以到位
担保公司在代偿以后,担保债权法律保障却又难以到位。法院对担保对象的追还赔偿款的诉讼周期太过于漫长,其执行过程更是复杂拖延。最让担保公司头疼的就是对判决的结果难以执行,其效率极其低下。除此之外还存在着另外一种现象,由于目前对那些欠债不还的企业打击力度不够,让他们产生了很强的侥幸心理,债务人隐藏、逃匿、资产转移等来逃避责任等为常事。
(四)政府的政策扶持不到位
现阶段的许多政策要求设置门槛比较高,部门之间利益划分等等问题,在实际的推行过程中难以贯彻下去,无法落到实处。另外,目前的政策对担保企业的扶持力度小,甚至有时对一些民营担保公司会产生负作用,不但无法享受政策的扶持,还会因为政策的出台产生限制。最后就是现有的政策在规范程度上还有待改善,尤其是在资源配置方面,许多政策的运作并没有按照市场化原则进行。
(五)信用认证困难
现阶段,由于没有完整的信用认证系统,被担保企业和个人的信用记录都分散在各个银行、税务、司法等机构,但是,这些机构的信息大多数不对外开放,为此征信记录难以获取,以致于融资担保公司在征信方面存在很大的问题,征信成本变得越来越高、征信过程也变得越来越复杂。(六)担保公司内部的风险管理能力有待提高担保行业在国内的发展历史短短20多年,且担保公司近几年增长迅猛,专业管理人员匮乏,管理模式处于初始发展阶段,内部机构还不够健全,经常性的出现经营问题,而且这些问题都没有得到及时有效的解决。再加之与其他的融资担保公司产生交叉敏感区域,一旦出现系统性风险,就会受到牵连的进入重灾区,在这样的情况下没有及时正面的宣传引导,还会给整个行业都产生不良影响。
三、融资担保公司所遇问题的建议对策
(一)社会要营造一个良好的担保行业氛围
在社会经济领域做正面宣传和导向,对不守法、不诚信的企业进行公示,加大惩戒措施和违约责任。对守信用、风险预测处理能力强、经营规范,符合国家产业发展方向,财务管理健全的企业,从政策性补贴、银行贷款利率、税收政策等方面给于倾斜。建立健全行业信息系统,及时发布最新政策、大数据信息,打开管理壁垒,加强行业之间的相互了解与借鉴,促进行业间的沟通与交流。
(二)政府要对融资担保公司的风险担保采取积极的态度
一方面,加大监管力度,不断完善担保公司法人治理,优化内部结构,提高企业风险管理能力,提升公司信誉和品牌建设。另一方面政府要推出大量能够帮助中小型企业降低流动性风险的举措,与银行进行协调,确保将出台的政策方针落实到银行的实际操作中,同时担保公司与地方融资资产管理公司进行沟通协调,将担保债权列入债权转让范围,为担保公司的各项资产处置业务打通通道。
(三)逐步完善担保法律方面的建设以及执行力度
建立健全失信惩戒机制,让失信企业得到相应的惩罚,要严厉打击隐藏债务人以及资产转移的现象,让失信者付出代价。对已经涉诉案件,尤其是对社会影响较大、涉及多个债权人和担保公司的案件,从公司法、物权法、和民法上更应有确切的司法依据,立法程序简化,政策力度加大。再就是政府引导联合建立联合征信体系,降低担保公司的征信成本以及减少其复杂流程。最后设立风险应急资金,减少中小型企业的流动。希望政府能够设立风险应急资金,在企业出现资金链风险时,及时投入到风险的处理与应对中。这样一来,因资金链风险的企业能够得到帮助,逃离困境继续发展。中小企业使用的应急资金就能及时偿还担保公司代偿款,降低了担保公司的风险,也能解决中小型企业的代偿款无法偿还的问题。
(四)担保公司内部必须加强团队和制度建设
在团队建设方面,选拔和培养大批专业能力与素质较高的人才,成立精英讨论决策组,参与到某些项目的讨论决策中,避免决策失误;在制度建设方面,完善内部的风险管理制度,建立完善企业内部部门之间的制衡机制。其中比较重要的就是建立制定在保项目的监管制度;强化风险处置制度,实现风险的全过程管理,保障业务的安全运营。
(五)鉴于担保业务的高风险性
担保代偿风险是不可避免的,发生代偿后须根据被担保企业的实际情况区别对待,对于暂时陷入经营困境无力还款的企业,应帮助企业渡过难关,待其经营好转后再逐步追偿,挽回代偿损失。财
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摘要:由于受国内需求持续低迷的影响以及国家对房地产市场进行宏观调控,再加上国内产品的产能过剩等等因素,使我国的经济下行压力逐渐增大,而作为金融业支柱性机构的银行,加强个人信贷风险管理就显得更加重要。目前,银行在个人信贷风险管理过程中存在很多原因与问题有待解决,这样造成了不能及时发现个人信贷的风险问题,影响了银行信贷资金的安全,本文主要对银行个人信贷风险管理控制进行分析,探讨出可行性的对策。
关键词:个人信贷;风险管理;控制
一、银行个人信贷风险的成因
1.银行自身存在的主要原因
(1)个人信贷的管理机制不完善。我国现在的银行个人信贷管理中,对于个人贷款的审批与发放采取个人主观意愿,在贷前的调查与贷款时的审查缺乏科学完整的评价体系,关于贷款后的检查工作缺乏完整的流程。个人贷款资金发放之后银行基本不对个人贷款的还款情况、经济状况进行跟踪式的调查、检查、监督。这种只“放”不“问”的做法直接影响了个人贷款的还款率,时间长了导致逾期、呆滞、呆账的个人贷款逐渐增多。另一方面,银行对于信贷员缺乏明确有力的奖惩机制。
(2)银行个人信贷工作方式缺乏创新性。银行个人信贷中对个人信用的分析过程还在采用定性法,这种分析方法严重缺乏科学的分析。对于个人信用风险分析方面缺乏统计分析和人工智能等现代科学方法。另外,我国银行在电子化方面的进程起步较晚,导致了银行对于个人信息的数据库录入不完整。
(3)无法引进高素质人才。个人信贷管理工作现阶段对于高素质人才的聘用严重缺乏。作为银行的信贷人员必须具备法律、金融、经济等多方面的知识,不仅需要知道银行的业务,还要有较强的社会交际能力以及很好的政治素养。
2.金融环境的外部原因
(1)社会经济的不景气,导致企业经济下滑,影响了职工的收入,致使银行个人贷款还款率低。经济下滑,使企业破产失业的人员越来越多,因此银行的个人信贷风险也越来越高。就业问题没有得到更好的解决,直接导致银行个人贷款的还款率下降,这样的情况使银行对个人信贷的资金安全无法得到保障,使银行产生了更大的风险。
(2)银行对于个人贷款风险形成的主要原因是没有法律对其进行约束。现行的经济社会中由于市场经济本质属于法治经济社会,而我国无论是法制建设还是市场经济形成的时间都比较短,很多公民缺乏法律意识,银行在运用法律来维护合法权益的过程中经常遇到不懂法的公民。
(3)社会中没有一个健全的信用监督机构,从而使银行对个人信贷的风险加大。目前,在我国社会中没有一个健全的信用监督机构使我国金融市场的诚信资源遭到非道德主义的侵袭,信用在当今社会已经成为最稀缺的资源。
二、银行个人信贷风险管理中的信息的不健全
1.个人收集信息不够全面详细
银行对于贷款者的信息收集不全面,银行客户经理对贷款者的资金情况调查时没能全面的对其进行详细了解。虽然目前央行已对个人信贷记录设立了查询系统,但由于各个银行内部不能进行有效的共享,从而导致了个人信息不能及时、有效的进行录入,使个人信贷信息系统缺乏准确性。
2.不能有效的对个人信息进行沟通
管理机制与技术方面不能进行及时的更新与创新导致了银行不能在第一时间对贷款者的信息进行上传下达,从而导致了银行对于个人信贷业务工作效率降低。除此之外,在银行的内部中还存在着风险管理者没能及时与客户经理进行沟通的问题。
3.不能准确的对贷款者信息进行分析
对贷款者的信息不能准确分析的主要原因是因为风险管理者或客户经理没能对所收集的贷款者信息进行专业与客观的分析。银行在审批个人贷款过程中,只看重个人的经济收入,却没有对个人的消费情况进行系统的分析,再加上没有对客户抵押的固定资产进行合理的评估,经常出现估值过高,使贷款回收产生了很多不确定性,从而产生风险。
三、银行加强个人信贷风险管理的相关对策
1.银行加强个人信贷风险管理的对策
(1)在银行的内部应实现从粗放信贷管理方式向规范集约的管理形式的转变,为了能更好的强化管理层与员工对风险意识的防范,银行还要设立风险责任追究制度,并逐级的签订风险责任书,从而对风险建立有效的防火墙。
(2)银行应逐步健全个人信贷体系,借贷者增强信用意识,才会使风险几率得以降低,我们要找到合理的方法来降低借款者的违约几率,这样才能从跟不上降低银行个人信贷风险,从而提高银行对个人信贷风险防范的能力。
(3)严谨的个人信贷业务制度包括了贷前的调查、贷款时的审批与贷后的管理三个部分。对信贷业务制度进行逐一升级,按照客户的现金流量进行分析,按照客户的还贷能力进行有效预测与判断,对其个人的信用风险尺度进行衡量。使信贷业务得以高质量、高效益与高速度的发展下去。
(4)对个人信贷风险建立科学的预警系统,建立科学的预警系统有利于传统信贷管理方式下的风险反应滞后与判断表面化的转变,为了提高对个人信贷风险的分析技术含量,应加强对个人信贷风险的搜索准确性与系统性。
2.加强个人信贷业务中信息的管理
(1)建立高效的内部流程沟通机制,首先可以对贷款个人和现场进程进行沟通与调查。在贷款前的调查过程中,客户经理应当对现场进行及时调查,详细的了解贷款人员的财务状况。其次在贷款后应对贷款者进行现场走访与电话沟通,对贷款者的经济状况进行跟踪管理。
(2)提高从业人员的业务技能,首先要对信贷人员的准入与退出建立一个完善的机制,使专业能力与业务能力都很突出的人员有步骤、按计划加入信贷队伍中来。其次对银行在职的信贷工作人员进行业务培训,培训的内容要做到与时俱进,顺应时代的变化。最后有条件的可以与外国银行进行长期的交流学习,对外国银行个人信贷的风险管理理念与数据分析处理的先进方法逐一引进,从而综合全面的分析客户的经济状况,有效降低信贷风险。
(3)经常与监管部门以及政府相关职能部门进行有效沟通,首先可以协助政府宣传诚信行为,银行可以利用自身的分支机构的优势,积极配合政府部门做好诚信风气的宣传教育工作。其次可以对个人信息的共享建立及时有效的渠道,对诚信系统进行及时的完善,银行在个人信息的修改、录入等相关工作时应与管理机构相互配合,使个人信息能够有效、准确、完整。
四、结语
对个人信贷管理的强化是银行可持续发展运行的基础,对个人信贷的管理之中我们应当全面的了解贷款客户的经济变化情况,对贷款客户的信息应全面掌握、灵活利用,只有这样才可以在这个不断变化着的经济形势中,使银行对个人信贷的风险进行有效的控制,从而使银行的风险管理能力得以提高。
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随着全球一体化趋势的加剧,在企业管理中,风险已成为影响企业目标实现的重要因素,管理与控制风险变得越来越重要。下面是读文网小编为大家整理的风险管理论文,供大家参考。
任何企业在进行国际贸易交流时,必须要了解、掌握不同结算方式的适用条件,任何一种对某一方绝对有利,而对另一方可能带来重大风险的结算方式最好能够将其控制在合理范围内,不过度使用和推广,在口常结算中企业必须要对不同结算方式进行相应的管理和防范,以便寻找到一个平衡的支点保障双方利益。
一、汇付风险的管理和防范
汇付结算中,无论哪种汇付形式,出口商均承担的是主要风险,所以对于汇付风险的管理和防范工作,也就是出于降低出口商风险的角度而采取的措施。
(一)慎用赊销和货到付款
前文己经提及到赊销和货到付款对出口商的影响,特别是当货物离开后,出口商一旦失去对货物的控制权,可能就会遇到进口商恶性拖款或者不支付事件,导致大量货款无法追回,影响出口商融资再发展。所以,在国际贸易结算中,最好采用开立信用证或者其他多种方式相结合的策略,尽可能的降低结算风险。
(二)估量准确预付比例
预付定金是汇付结算中比较常使用的结算方法,出口商对于预付定金比例的设置也是一门精深的学问,过高进口商非但不接受还有可能导致结算失败,过低又显得定金如同鸡肋一样食之无味。一般情况下,预付定金按照合同总值的百分之三十支付,或者参照发达国家的根据运输距离的费用来设置预付金额,这样做既可以保障出口商的基本利益,又可以在不触及进口商根本利益的前提下牵制其活动,敦促其尽快完成余款支付。
二、托收风险的管理和防范
托收这种结算方式主要考验的是进口商的信用度,结合前一章节对托收风险表现形式的分析,因此可以认为托收风险的管理和防范其实就是对进口商的防范,主要针对点是进口商的信用度、进口商所在地的各项交易习惯和政治、经济环境等方面。首先,在当今错综复杂的国际化市场中,我国企业为了更快地融入到世界大家庭中,盲目地选择一些合伙伙伴,特别是有些不法分子看到有些企业忙于扩大规模的动机,介绍一些根本不了解或者刚成立的公司,欺骗出口商的货物及钱财。所以,我国的出口企业特别是劳动密集型企业,面对每次跨国合作时,务必提前做足功课,调查清楚进口商的信息,看清楚合作协议的每项要求,不要因为单纯利润而对国家、社会、自身企业发展带来不必要的损害。其次,国际贸易交流中,出口商对于进口商的挑选是十分有必要的,按照美国一份调查显示,客户群中有60%的新客户是由老客户带来的,所以对于出口商来说,建立一个客户的信用档案,给信用好的客户一定的优惠价格,这样既可以维护好与信用优秀客户之间的合作,又能够促使老客户主动介绍新客户。信用档案的建立是一门专业性、长期性的工作,需要有专门人员从合作前期调查、搜集进口商信息、了解其经营生产情况和财务状况,一定不能抱有侥幸心理,以实际行动避免钱财损失。
三、信用证风险的管理和防范
信用证风险的管理除了必须实行的提高信用规范外,还需要其他几个方面进行管理和防范。
(一)认真调查申请人和开证行的信用情况
现在的信用证结算方式多是通过互联网挑选合作商和开证行的,所以国内的出口商对于一些国外企业和银行并不熟悉,有些国外进口商偷偷隐瞒出口商私自在合同中设置一些条款限制出口商结算,或者要求一些我国企业不容易实现的条款。所以,面对这种情况我国的企业必须要合理谨慎地挑选进口商,通过多种渠道调查这些进口商的信誉状况,比如通过驻他国办事机构、行业协会等;其次,确定好进口商后,要求对方选择信誉有保证的银行作为开证行,因为往往这种银行对自身信誉更为重视,对待存在明显欺诈性软条款的信用证开具更为慎重,降低开证行和申请人相勾结欺骗受益人或出口商利益的概率,避免出口商被欺诈或者陷入被动局面。
(二)认真审查信用证
出口商在收到银行开立的信用证后,一定要对信用证的内容进行盘查,核实其是否和合同一致,信用证内是否含有隐藏限制条款,一旦发现立即令对方给予修改;另外还要对信用证的真伪、冒信用证同时及时告知对方进行整改出示的印章给予严格把关,一旦发现伪造、假,以防后期给自己带来隐患。为了从根本上降低信用证风险,笔者认为最佳方法是逐渐推行统一的信用证格式和内容,对基础的信用证内容给予一定的规范和提示,对于一些特殊情况的条款另加说明,这样既能够降低进出口双方因信用证软条款印发的各种风险,又可以在我国逐渐形成一个完善、全面、规范的信用证格式,推进信用证结算在我国国际贸易交流活动中的应用。
四、银行保函风险的管理和防范
(一)提高进口商和银行的信用防范
根据银行保函的概念,对银行保函风险的防范主要体现在两方面:一是加强对保函申请人也就是进口商的信用风险防范,提前调查清楚进口商的信誉和诚信情况,对过往该进口商的业务状态进行考量,以避免后期进口商以没有支付能力而影响出口商的货款回收时间;二是加强对担保银行风险的防范,作为第二性风险方银行的资信调查在银行保函中也是必不可少的细节,当进口商财务出现问题没有能力支付货款或者余额时,银行就必须依照保函规定代为支付这些金额,所以担保银行的风险防范是降低银行保函风险的前期必要准备工作。
(二)提升保函技术操作能力
银行保函业务的应用己经深入人心,保函的口常操作和处理也多以计算机为基础设施,围绕互联网展开。所以,在口常处理银行保函时,一定要认真、细致,一旦保函的时间、金额、有效期、索赔条件生成,透过计算机发往进出口双方的速度是非常快速的,不像之前传统纸质文件存在一个缓冲时间,因此银行人员在对保函进行操作时,一定要谨慎、认真,充分理解相关的各个要素。
摘要:本文结合药品质量风险管理的有关概念,探讨了质量风险管理在药品生产中的实施条件及应用。
关键词:风险管理;药品;质量;生产
随着国内药品生产的发展,我国药监局和各省局大力推进GMP(2010年版)的实施,国内大多数制药企业已逐步建立了质量风险管理体系,以利用有限的资源,优化生产操作和监控,最大化减少产品的质量风险,保证产品质量满足要求。本文探讨了药品生产中,质量风险管理的实施条件及应用,为制药企业质量风险的控制提供参考。
一、质量风险管理概述
质量风险管理存在于产品的各个环节,包括研发、生产、销售和使用等,是对产品的质量风险进行评估、控制、整改与跟踪的过程。通过风险控制,我们可以根据已经掌握的知识、事实、数据,预判性地推断未来可能发生的危害,以避免发生。
二、药品质量风险管理的实施条件
(1)清晰定位质量风险管理:将风险管理应用于药品的质量控制,对药品生产全过程进行潜在风险的审查与预控,保证药品生产有序进行。因此,应首先明确质量风险在整个企业管理、质量管理体系中的位置,这有助于保证实施过程中没有组织障碍。
(2)建立整体的组织架构:根据每个企业自身的特点,设立质量受权人,建立适用的组织架构,并保证各部门权责分明,以确保风险管理有效运行。
(3)执行恰当的程序性文件:质管部门应对即将实施的质量风险管理建立一个明确的规定,这有助于风险控制小组准确评估风险点,实现风控流程的规范化。
三、药品质量风险管理的应用
(一)质量风险的评估
应用风险管理理念进行质量管理,首先应对生产过程进行评估,识别、分析、评价可能会产生的风险,并按照风险控制方法评估风险等级。
(1)风险识别:关注“什么可能出错”,运用已有的信息识别潜在的危险因素,辨别质量风险产生的环节,识别可能出现的结果。
(2)风险分析:对潜在危险发生的可能性与伤害的严重性进行分析、评估,运用风险管理工具,定量或定性伤害的能力。
(3)风险评估:用定性和定量的方式来描述已辨识风险的等级。制药行业常用的风险管理工具有失败模式和影响分析(FMEA)、危害分析和关键点控制(HACCP)等。
(二)药品质量风险的控制
1.人员管理
在药品生产中,与人员相关的风险主要与工作人员的职责、资质、培训、健康及行为等有关,对这几个方面进行评估,加以改进或弥补来控制质量风险。
(1)人员职责:风险控制小组成员应包括生产、设备、质量、检验和物料等各方面的员工,应注重培养人员的风险意识,在所明确的职责范围内实现全员参与。
(2)人员资质:可通过风险评估程序,确定每个岗位的人员如何影响产品质量,根据风险排序,找出影响产品质量的关键岗位,确定生产中的关键人员。对关键人员,应保证有相匹配的资质、学历要求,有更多的岗位经验,获得过更有效的培训。
(3)人员培训:应用风险评估,进行关键性评估,根据评估结果制定培训计划,确定关键/关键人员的培训频率、范围、有效性及判断风险的能力,确保能可靠地完成操作。
(4)人员健康:不同工作岗位的人员,健康的要求程度也不同。根据对产品质量的影响程度进行评估,确定不同岗位对人员健康的要求,并保证可得到超底线的人员配置。
(5)人员行为:在实际生产操作中,人员行为的随意性较大,应根据对产品质量的影响评估来确定人员行为的控制标准,降低人员行为、习惯的随意性和违规性。如检测岗位对操作的准确度控制要比一般操作严格。
2.物料管理
物料包括原料、溶剂、赋形剂或包装材料等,从物料领、用、排的全过程找出影响因素并进行控制。
(1)对物料供应商的评估:供应商的管理是物料管理的源头,供应商的管理体系能确保在药品生产过程中使用质量合格的物料和优质服务,因此应保证供应商具备必要的资质,降低产品质量风险。
(2)评估物料的关键属性:根据物料性质、用量及对产品质量的影响程度综合考虑物料风险,对物料进行分级,根据风险评估的结果确认使用不同级别物料的潜在风险,从而制定相应的控制措施。
(3)加强对产品性能的了解,如物料属性(粒径分布、水分、流动性)、操作选项和工艺参数,从而建立适当的质量标准和生产控制标准,减少产品和物料缺陷。
(4)取样过程和监测,评估过程控制的频率和程度,说明在放行时应用工艺过程分析技术的合理性。
3.硬件管理
生产中有过硬的硬件条件,可以保证产品在良好的环境中生产制造出来,从设施、仪器、环境等方面找出影响因素并控制。
(1)设施、仪器的确认/验证:评估关键/非关键的工艺步骤所需的设施、仪器状况,采用最差情况来验证,并对监控数据进行分析,确保洁净厂房及HVAC系统、生产设备的验证及检验仪器的确认有合适的广度和深度,评估是否需再验证。
(2)制定设备、仪器相应的指导规程:通过风险管理设立合适的操作规范,校正及维修时间表,并确定文件的必要性和内容,降低设备/仪器的不规范操作等所产生的风险。
(3)设施的卫生状况:评估设备的清洁度对产品的影响,确定可接受的清洁验证限度,保护产品生产过程免受设备/设施的伤害,同时也保护环境免受所生产产品造成的相关伤害。
4.软件管理
完备的软件体系可以保证产品生产的可追溯性,对软件的管理包括偏差、变更等的SOP,以及检测方法、稳定性试验等,从中分析潜在的风险并进行控制。
(1)年度产品回顾:用于确认工艺的稳定性,确认原辅料、成品质量标准的适用性对回顾数据进行趋势评估和分析,有助于及时发现不良趋势,确定工艺的执行标准。
(2)偏差、OOS和技术投诉的调查:偏差、OOS和投诉反映了生产和质量中的不确定性,调查异常数据并分析产生的原因,有助于发现监控盲点处的未知风险,利于辨识潜在风险的根本原因并进行预控。
(3)稳定性试验:评估稳定性试验数据,可以确定产品的储存和运输条件出现偏差时,对产品质量的影响程度。可对单批产品不同月份的稳定性考察数据进行分析,也可对同一产品不同批次的稳定性考察结果进行分析,分别进行纵向、横向对比。
(4)变更对验证状态的影响:可根据变更的性质、范围,对产品质量的潜在影响或对产品验证状态进行变更分类。评估变更后对产品质量的影响程度,确定再验证的内容和范围。
(5)药物安全监督:药物安全监督关乎用药安全,对其进行风险控制可以确定安全监督的及时性和有效性。
(6)文件变更:促进规程的持续改进。
5.质量风险控制的整改与跟踪
(1)制定风险控制的措施和计划:根据风险的严重性、发生概率等,制定降低风险的措施,并明确整改时限及责任人。
(2)风险控制方案执行与跟踪:风险控制责任人根据计划执行控制措施,风险管理小组组长及时跟踪并督促执行。在对风险事件,尤其是在可能影响管理决策的事件控制的最后阶段,应由质管部门对其结果进行审核。
(3)风险接受:根据对产品的影响,设定可以接受的风险等级,如果风险低于该等级,或者实施了降低风险的措施后风险降至该等级,就接受此风险而不需采取进一步的措施降低风险。
(4)风险沟通:在风险管理程序实施的各个阶段,风险控制的各部门应及时沟通,交换和共享信息,促进各方获取更全面的信息,便于及时调整和优化风险控制措施,取得风险降低的最优效果。
(5)风险回顾:风险控制措施执行后,在药品生产一段时间后,应及时回顾是否能防止风险再发生。
四、药品质量风险管理的持续应用
质量风险管理是线性而非点状的,它是一个持续进行、不断改进的过程。风险降低的一些方法可能会使系统引入新的风险,也可能会提高其他已存在的风险。因此,风险评估必须重复进行,以确定和评估风险的可能变化。同时,我们也可以根据产品的特性和生命周期的特点,汇总、归纳、总结质量风险产生的经验教训,建立风险管理体系,采取模块化的方法进行管理,提高工作效率;建立质量风险管理监察和内审制度,进行资源配置,制定检查计划率和检查强度,制定后续管理的必要性。
参考文献:
[1]国家食品药品监督管理局药品认证管理中心.药品GMP指南—质量管理体系[M].北京:中国医药科技出版社,2011.
[2]人用药品注册技术要求国际协调会议指导委员会.质量风险管理-Q9[S].2005.
一、中小企业项目面临的风险
当今世界市场竞争愈演愈烈。项目在经营过程中可能遇到各种风险。来本文主要从技术、市场、经济以及其他4个方面来分析中小企业项目所面临的风险。
技术上,从目前的情况来看,很大一部分中小企业项目力求通过技术革新来标新立异。技术含量的提高在一定程度上为中小企业带来了收益,然而技术发展的风险也不容忽视。技术的更新换代十分迅速,有时并不能保证及预测产品技术的前景;一个新技术的应用往往需要多个配套技术的支持;开发新的技术和产品往往不能及时保证和完善售后服务的需求。
市场上,中小企业项目面临着不可忽视的也是最大的风险。有很多因素可能会导致市场风险的发生,比如其他企业的竞争能力的提高、政府政策的改变、管理机构的手段、企业劳资等问题。
经济上,由于中小企业的规模较小,加之市场变化如此之快,因此获得资金的渠道相对来说也不容易,而通过借贷等方式进行融资又会提高成本,进一步增加了项目的风险性。
当然,除此之外,在项目运作过程中也不能排除由于自然灾害、突发事故等带来的其他风险。
因此,中小企业在经营项目的过程中,必须严格对待项目所面临的潜在风险,及时进行项目风险管理,并采取措施以尽量减少风险的发生。
二、中小企业项目风险管理的现状
对项目进行风险管理能够有效的规避风险,减少风险发生给企业带来的损失,有利于实现企业经营目标以及维持经营项目的稳定发展;能够为企业以较低的成本实现较好的收益。目前,我国中小企业项目风险管理主要存在以下几方面问题。
1.缺乏风险意识
对于项目风险的管理,我国中小企业很多处于被动的状态,并没有完善的风险管理机制,且大多属于事后控制。显然,事后控制时风险发生所产生的损失将是不可挽回的。由于外界环境通常是不断变化的,因此项目风险管理应持续进行。而我国中小企业在项目运作过程中缺乏定期的风险检查和评估,使得环境变化适应能力降低。除此之外,很多中小企业将项目的根本目标定于获得最大利润,这种做法可能使得项目管理人员只顾眼前利益而进行行为的决策,忽略了未来可能对项目带来的不利影响。
2.风险管理机制不够完善
据有关调查显示,我国大多数中小企业项目没有建立完善的风险管理机制,由于中小企业项目规模较小,也没有专门的风险控制人员,风险承担的责任制度不明确,人员之间总是相互推卸责任,这种被动的风险管理活动没有执行性,适应不了环境的变化,跟不上市场发展的步伐。
3.缺乏有效的监督
中小企业缺乏健全的监督体制和有效的绩效考察标准,不能及时进行监督检查。奖惩制度会直接影响成员的工作积极性、责任心,没有严格的奖惩措施,导致权责不明,内部控制问题的解决不够彻底,风险管理人员不能有效的发挥其作用。
三、中小企业项目风险管理改善措施
风险管理通常包括以下四个部分:风险识别、风险评估、风险处置以及风险监督。风险识别与评估是采取措施的依据,属于事前控制,有利于预测和防范风险的发生。风险的处置是指对风险产生的不利因素进行回避、缓解或转移,属于事中管理。风险的监督是指对一有的风险进行及时的有效的检查,属于事后控制。
中小企业具有灵活性,能够针对项目中的问题更快的做出解决方案。虽然管理方便,但不可控因素也较多,因此对于中小企业项目风险管理措施的研究必不可少。本文针对以上分析,提出以下几点建议:
1.加强项目管理。企业要想按期完成项目,就要根据项目的实际情况制定项目计划;成立具有创新能力以及高效率的项目团队;加强对项目的监督检查,完善绩效评价与奖惩机制。
2.加强合同管理。目前中小企业合同管理相对较为薄弱。中小企业的领导者需要根据企业自身实力在项目投标和执行过程中界定承受的风险范围。
3.加强信息搜集处理的能力。中小企业项目应及时收集市场信息以及政策法规的出台或改变,利用自己的灵活性优势及时采取有效措施做出最佳响应,从而提高项目风险管理水平。
4.制定风险应以方案。据调查,我国大多数企业没有制定风险应急方案,在风险降临时往往会给项目造成巨大经济损失。因此,为了防患于未然,中小企业项目需要根据项目特点,针对识别和评价风险类型、风险后果、风险发生的可能性等方面,制定合理的风险应急方案。
四、结语
中小企业项目经营过程中在技术、市场、经济等方面的存在诸多潜在风险,在企业经营以及项目运作中进行风险管理是企业健康稳定发展的有力保障。当前,我国中小企业项目风险管理存在一些问题,对这些问题进行深入分析并做出改善,可以尽量减少或规避企业面临风险的机率,从而增强企业的竞争优势。
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安全生产教育和培训是安全生产工作的一个重要组成部分,是实现安全生产的一项重要基础性工作。安全生产教育和培训计划是具体落实从业人员教育和培训任务,提高从业人员安全素质和安全操作技能的重要保障。下面是读文网小编为大家整理的安全生产教育论文,供大家参考。
0引言
安全生产是社会发展和建设的重要方针之一,生产必安全,安全为了生产。在实施增产节约的同时必须注意职工的安全健康和不可缺少的福利事业。宪法中也规定,将“改善劳动条件,加强劳动保护”,作为劳动职工的福利。因此,在任何生产工作中首先要保证职工的人身安全和健康,与此同时还要保证机器设备及其他物资财产不受损失。只有这样,才能全面完成生产计划。在农业机械化生产的各个环节中,同样必须贯彻安全生产的方针,防止因为工作机械设备发生事故或油料、农药及其他物质发生火灾、中毒等原因,造成人身伤亡或使机器设备、房屋、设施及其他物质财产遭到损失和破坏。
1农业机械的安全技术
1.1拖拉机田间作业机械的安全技术
各种拖拉机组根据所配机具的结构特点和使用要求,都规定了安全操作项目。
1.1.1拖拉机与农具的联结要可靠拖拉机与农具的连接方式,分牵引式联结和悬挂式联结两类。无论何种联结方式,都应采用硬性联结,以免相互撞击。拖拉机的牵引杆与农具挂接点之间的插销上,要用开口销等锁定。特别是在地面起伏较大的作业区工作,更应经常检查其可靠程度。目前,除定型的复式机具外,为了提高拖拉机动力的利用系数,还在推广“一机多挂”等经验,此时除要求主要农具与拖拉机间联结可靠外,还应备注所增配的农具的挂接方式和部位。
1.1.2规定联系信号机组中参加操作的人员较多时,如驾驶员与农具手之间,机务人员与辅助人员之间,要根据机具的操作特点分别规定明确而简便的联系信号,通过手势、鸣笛、灯光、彩旗等信号表示机组的转动、起步、停车、过沟变速等操作变化,以防在噪音较大、工作劳累的机械化生产中,动作失调,引起事故。而且规定统一信号,还可收到减少辅助性时间消耗、提高生产率的效果。
1.1.3保证安全保护装置完整可靠较复杂的农具和需农具手操作的农具,通常对传动装置的外露部分设有护罩或挡板等防护装置,有的还专门配有乘坐位置。所有这些装置都应在作业前配全,且固定牢靠,不允许凑合应付。同时也要求机组人员遵守在机具上的活动范围,禁止在运转中调整那些没有专门调整手柄的部位或排除故障,清除工作部件的泥土和杂草,也禁止从机具上跳上跳下或超员乘坐。
1.1.4注意水田作业的特点拖拉机在水田作业时,一般处在地块不大、沟埂较多、泥脚较深等不利的工作条件下,在作业中因前轮的导向性能变差,应注意操作尽量避免转小弯和死弯,以免在转弯处留下大坑,或损坏农具,同时也应尽量避免倒退(特别是在发生陷车时),否则将愈陷愈深。轮式拖拉机通常需更换水田叶轮或高花纹轮胎进行水田作业,由于水耕时土壤比阻较大(牵引负荷较大)。而拖拉机的附着性能又随行走装置的改变有所提高,此时拖拉机前跃的机会增多,因此在工作中应注意其负荷变化,从安全作业出发不能依靠拖拉机负荷性能,强行通过。
1.2固定作业的安全技术
脱粒、清选及农副产品加工等固定作业,其工作条件虽然比牵引作业好些,但也要对其采取相应措施,确保安全生产。首先,应对参加作业的所有人员进行专门的安全教育,按照工艺要求明确任务,规定操作分工和行动路线,统一信号,统一指挥。另外,机组在作业点应根据地形、风向和辅助性工序的需要,选择合适位置,可靠固定,所有外部的传动装置都要配合防护装置,并备有必要的防火设备。操作人员要按作业特点配备口罩、风镜、紧身工作服等安全用品。冬季,机组中的动力部分(如拖拉机),需烤车启动时,最好在前一个班次停车熄火前,开离作业点,下一个班次前经过烤车发动后进入作业点挂结,否则需在烤车前将易燃物(如草堆等)移远些,然后派专人看管,烤车后将火彻底熄灭。
2做好安全生产的措施
2.1加强领导,依靠群众
安全生产问题需要纳入各级领导的议事日程,加强责任制,使安全和生产统一由专人负责。抓紧日常的安全教育,使群众认识到安全生产人人有责,建立健全群众性的安全组织,各级设立专职或兼职的安全检查和监理人员。把安全生产列入社会劳动竞赛的项目中去。组织群众进行经常性的检查评比,奖罚分明。
2.2经常教育,严格训练
对机务人员进行经常的安全技术教育,是贯彻安全生产方针最积极的措施。安全技术教育应当同思想政治教育相结合,使每个工作人员能从政治责任感来明确安全生产的重要意义;同时,这项工作还必须贯彻到每个生产环节中去。结合不同作业阶段,不同作业项目,不同类型机具和不同的作业人员(特别是补充的新手和实习人员)进行安全技术教育,介绍注意事项。在进行安全技术教育的同时或者在农闲技术培训期间,也应结合安全技术训练,使之掌握安全操作技术和安全防护的要领,掌握在发生不同事故时能采取相应的应急措施,懂得一些急救常识。对安全技术教育和训练的结果,应进行登记和检查,并列为技术考核的内容。
2.3有明确的岗位责任制度
把安全生产的内容纳入岗位责任制内,是贯彻安全生产方针的组织保证。首先是实行各级领导的生产责任制。要对安全生产统一负责,即负责生产的领导干部同时负责本单位安全工作的领导和组织;机务队长、机车组长负责本队、本车组安全工作的领导、教育与组织责任;技术人员负责其职责范围内的安全责任。达到逐级有人负责,人人保证安全生产的目的。同时应规定具体要求如下:
(1)指导驾驶员、农具手和其他工作人员进行安全生产,进行安全技术教育。
(2)检查安全技术规则在工作人员中执行的情况。
(3)保证机具及工具器材良好的技术状态,注意工作人员个人防护用具的正确使用。
(4)认真调查研究每项事故发生的情况及原因,做好记录报告,并提出预防措施。
(5)规定机组工作规程并注意机组转移工作时的安全技术。
(6)给机务人员安排田间工作时的休息地点,注意工作人员的生活条件和急救药品的准备,组织消防工作的分工。
(7)安全设施的劳动保护。在生产当中,采取有效的安全措施和实行必要的劳动保护,是贯彻安全生产方针的物质保证,可以预防伤亡事故,消除生产中对职工身体健康和安全有害的因素。
1推行基层单位小班前会,提升安全教育实效性
以缩小安全教育单元为目标,结合井上大班前会安全重点,推行在井下工作现场对员工状态、现场环境、工作遗留问题“三项确认”,明确本班危险预知内容与处置措施。让员工当主角,围绕现场注意事项、突发事故处理等进行岗前互动,管技人员点评纠错。按照“老带新、强带弱”原则,结合环节、岗位和技能差异,由班队长进行工作布置和工力摆布,做到优势互补。在此基础上,下发小班前会管理规定,强化日常督导检查,使运作规范化。该机制以其“短、平、活”的特点,在强化班前教育、推进岗位预警、促进“知行统一”等方面体现了实效性优势,实现了安全教育由井上整体教育向井下班组工作现场教育延伸,由笼统性的泛泛教育灌输针对性的重点教育延伸,工作现场的班组自主保安和员工相互保安能力明显增强。
2推行员工亲属话安全视频,提升安全教育的亲情性
为增强安全教育的感染力,广泛发动员工利用DV或手机等工具,拍摄亲情视频素材,由基层党支部将视频按父母、夫妻、子女篇进行分类剪辑,做成亲情教育短片。组织员工在班前会观看本班组家属亲情视频,给予视觉冲击和直观感受。按照“主题突出、情感真实,剪辑流畅、编排有序”的标准,积极组织优秀亲情视频季度评比表彰活动,优秀作品在广场LED大屏幕、井口电子屏定期播放。亲情视频将安全教育和管理在时间上拓展到8小时以外,在空间上由厂区拓展到家庭,在形式上由单一说教拓展到见人见情,以亲情感召激起员工安全共鸣,有效激发了员工家属共同参与安全管控的积极性,营造了“在家话安全、上班想安全、工作保安全”的浓厚氛围。
3推行违章员工家属到矿山,提升安全教育的人本性
从关爱员工体现和谐的角度出发,建立“三违”员工家属进矿山座谈机制、事故责任者家属参与系统追问机制,组织违章员工家属进矿山,一同参加事故分析、一同找出事故责任者、一同接受教育和吸取教训,在过程中突出心理疏导和思想转化工作。兼顾严峻经营形势和违章员工家庭承受能力,推行“协管-践诺-减免”考核激励机制,对考核罚款500元以上的责任者,组织员工及家属签订《家庭助推安全承诺书》,在两个月考察期内,如本人兑现承诺无违章,返还最高不超过50%的考核款,激励员工积极改正。“三同时”管理将“安全劳动,遵章守纪,家庭受益”的理念植根于员工内心,得到了员工及其家属的拥护和认可,稳定了员工思想,员工自主管控意识明显增强。
4推行不规范人员进讲堂提升安全教育的诚信性
结合各单位违章员工汇总情况,筛选出有代表性的违章宣讲人员,提前撰写发言稿,走进公司道德讲堂现身说法,真心表态,与其他违章员工共筑诚信墙。设计“鸣警钟、思省心、引警戒、谈感想、寄嘱托、提要求”六个基本环节,根据安全生产形势,每季度有针对性地确定活动主题,现场敲响安全警钟,组织观看事故案例短片,请管技人员谈管理、讲感悟,听安全主管领导提要求,让与会员工扪心自问,反躬自省。同时,充分利用公司网页和广播等媒体定期宣传,形成全方位舆论影响,勉励不规范行为员工积极整改,传播遵章守纪的正能量。安全教育新阵地的创建,以安全道德文化建设和感化自省为切入点,用道德的力量唤醒了员工践行安全、传播美德、共践诚信的强大合力,促进了“明形势、强规范、讲道德、聚能量”文明矿风的形成。
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