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2023学习审计工作培训心得体会模板(10篇)
学习审计培训心得体会怎么写才恰当呢?审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是小编给大家整理的2023学习审计工作培训心得体会模板,仅供参考希望能帮助到大家。
本人今年参加了上级机关组织的南京审计大学审计培训提高班。通过培训,本人在审计理论、理念和审计技巧方法上都学到了很多新知识。
一、学习气氛浓厚,机会难得
本次培训学员虽然来自各个单位,但是来到南京审计大学都快速完成了从审计人员到学生的转变,认真、诚恳的参加学习,课上专心听讲、做好笔记,课下针对教授讲到的问题展开热烈地讨论学习。这次脱产培训能让学员放下工作生活,全心投入到学习中,学习效率、效果突出。
二、教授讲座深入浅出,精彩纷呈,开阔了工作思路
正所谓“听君一席话,胜读十年书”,各位授课教授的讲座深入浅出,精彩纷呈。既有审计理论前沿的资源环境审计典型案例解析和新预算法对财政审计的影响,又有常规的审计报告撰写及范例修改;既有宏观的国际审计发展新常态和宏观政治经济金融形势分析,又有具体的计算机审计实务、经济责任审计实务和固定资产投资审计。各位教授幽默风趣的讲座方法和认真严谨的治学态度都给我留下了深刻的印象,极大开阔了审计工作思路。
三、纠正错误,改变传统观念,紧抓学习成果落实转化
在审计工作中由于审计水平、方法限制以及审计质量控制不严,审计工作效率和质量仍有较大提升空间。首先,应加大先进审计方法的应用,例如陈丹萍教授讲到的分析性技术的应用和张文秀教授讲到的计算机信息系统的审计,都可以极大的提高工作效率。其次,加强审计质量控制,在审计工作流程及风险控制上要严格程序,全面分析,减少误受、误拒风险。最后,积极探索资源环境审计和计算机信息系统的审计理论和方法,研究宏观形势和政策导向,更好的指导具体工作。
本次培训学习组织形势和效果都很好,本人很荣幸能参加并学习到审计最前沿的理论知识和方法,有了老师的引导,今后将不断加强后续学习,努力工作,加强学习成果落实转化。
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工程审计能够保证对工程概、预算的合理监控,为工程项目的经济核算和审查提供会计层面的依据。重点包括工程概、预算在执行中是否超支,有无隐匿资金、截留基建包干结余等。本文是读文网小编为大家整理的工程审计工作计划范文,仅供参考。
按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点,进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构,在集团董事会的领导下,最大限度地发挥其独立性和权威性,逐步整合资源,以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。
一、XX年度内部审计工作目标
(一)完善内审组织与内审作业标准,定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。
(二)根据生产经营的发展需要,量化评价指标,对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、XX竣工决算进行重点监控,提高经济效益。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,完善制衡机制,建立合理的绩效评价体系,促进公司管理。
二、审计资源
审计部现有x名工作人员,工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面,仍难以达到全面性的要求。今年度,我们将结合部门情况,重新构建部门架构,进一步推动内审工作。
三、XX年度内部审计重点项目
(一)XX年年度审计和XX年半年度审计
为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况,计划于XX年X月份进行XX年度审计,并根据年度审计情况开展半年度审计。
(二)物流专项审计
对运输费用的真实性、合理性,物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平,保障运输安全、及时,提高经济效益。
(三)集团办公室制度审计
重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。
(四)基建审计
工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。
(五)生产与费用循环审计
审计目标:生产管理制度有效运行,成本开支符合授权审批的规定,成本核算齐全,节能降耗,产品质量受控。
审计内容:直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。
该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。
四、XX年度日常监控
(一)集团管控职能的发挥
根据公司的发展战略和管理模式,积极发现集团管控中面临的问题,探索解决办法,共谋公司发展大计。
(二)XX费用监控
每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析,尽量降低车辆使用费。
(三)固定资产审计
重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的购置是否符合授权审批的规定,采购是否执行询比价制度、价格是否合理,固定资产的盘点情况。
1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序,入账是否准确及时,核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。
2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。
3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。
4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。
(四)基建工程审计
主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。
充分发挥事前审计的预防作用,加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督,通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料,评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。
五、专项审计
根据公司实际需要,按照公司董事会、公司管理者提出的需要,进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专项审计。
六、审计跟踪
后续审计应注重时效性和针对性,根据成本效益原则和重要性原则,从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目,实施后续审计。内容包括:监督检查审计决定的执行情况;了解审计意见采纳情况,考察审计效果;发现审计决定执行过程中出现的问题,采取相应措施;发现审计意见和审计决定不当时,进行复查,重新做出审计决定,弥补原来审计中的不足;根据新的情况提出建议和措施,扩大审计效果。
审计部将执行公司内部审计制度,对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计,安排相关后续审计计划、审计范围和目标,实施相关后续审计程序,其目的是确定有无采取纠正措施,向公司董事会和管理层报告这些措施,并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。
七、制度审计
要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制度建设审计。按照凡事有章可循和有据可查的原则, 督促各单位建立健全内部管理制度; 按照有利于加强管理和监督的原则, 对现行制度的科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时的、不适用的内部制度及时修改完善, 保持制度的有效性和严肃性。第二, 抓好内部制度执行审计。有了好的制度, 关键在于执行, 否则再好的制度也是废纸一张。 在建立健全各项内部控制制度的基础上, 抓好制度执行审计。 通过内部控制审计, 对内部控制制度的功能作用进行检查、 测试和评价, 发现内部管理上的薄弱环节和漏洞, 促使改善内部管理, 提高经济效益。
本年度的主要工作:
(一)评估集团XX部组织架构并优化
(二)完善XX部岗位职责并通过评审
(三)管理制度评审及执行督查
八、做好外部审计的配合工作
在XX的关键时期,我们必须正确看待内部审计与外部审计的关系,用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光,主动自查,加强管理,防范风险。
内部审计应积极和外部审计协调沟通,探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等,并及时提请对方改正,以降低审计风险。
九、加强内部审计人才队伍建设,提高审计质量
积极营造有利于审计人才成长的良好环境,是审计事业成败的关键所在。因此,要进一步优化审计人才成长的环境,不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。
要充实审计工作力量,根据不同时期审计工作的重点和要求,开展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的思想素质、业务素质和其他综合素质,认真执行《内部审计人员职业道德规范》,培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识。
内部审计是一项持续、发展的工作,必须顺应时势,开拓创新,实现全面的、稳步的转型,建立“集约型”的审计模式,逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变;将以事后审计为主,逐步向以事前、事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制,不断前移监督关口,充分发挥审计的监督、评价和服务职能。
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