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问题:我和同学一起创业,做的是鞋子生意。我在货源地负责发货及财务管理,同学在异地负责销售。在创业之初,应该如何进行财务管理?在账务往来方面需要注意哪些问题?(提问者:悄悄)
解答:企业的规模不管有多小都必须有财务制度或者说会计操作准则,有规范可依据。从财务管理的角度,首先需要按照基本财务账本进行记录,然后根据财务数字做出报表。作为初创业的管理者,首先要明白财务三大报表的含义,要知道三大报表各有它表述的重点存在。三大报表是个整体,个别拆开来看都无法看到完整企业经营的结果,三大报表分别在表达:
资产负债表:企业的钱从哪里来;企业把这些资金投资在哪种资产上。
损益表:各类成本结构以及利润的水平。
现金流量表:营运、理财、投资等三种活动的现金流入和流出状况。
从提问者的介绍背景来看,因为公司业务涉及异地的交易往来、现金往来,所以有关现金往来、交易凭证等票据就必须保存完整且与所记录的账簿一致。初创业的人员来说,还有一个很重要的财务问题需要注意的,就是有关现金流的问题,要注意库存与现金周转,降低流通时产生的不必要成本。
在账务往来方面具体需要注意的事情包括以下项目:1.原始资料保持完整。2.与客户的账要搞清楚,特别是明细账,收款要及时,月底应该要对账。3.开发新客户要注意作信用评估。4.自己要核对银行对账单。5.股东一起编制各月预算。6.每个月向合伙人报告现金状况及财务报表。7.外地销售的出差费用要及时报账,有关出差费用要先订下限额及报账方法。
创业者一定要不怕核对,不怕面对财务数字,不怕进行财务分析,因为财务是企业最关键的事项,它能帮助您优化事务决策,帮助分析经营状况,并能帮助您更快达到个人创造价值目标的实现。
如何有效监控和管理下属企业的财务工作?
问题:我是公司的财务主管,公司下属有个工厂,对工厂的财务,我应该如何去监控和管理,请问专家有没有这方面的现成的制度或方法?(提问者:suling)
解答:监控和管理的起点是制度,企业有了完整的管理制度,不管是作业制度,还是财务制度,要监控和管理就有所依据了。
制度是监控和管理的起点,而预算则是整个财务控制的体现。公司与下属厂长签定整年度责任书,厂长必须按照预算来执行,这就是一个监控和管理下属企业或工厂的方法。
但是,传统强势的监控和管理的方法经常带来一些博弈,建议改用激励的方法试试。对一个厂长用什么方法来激励?那得考虑他要什么?人在企业中获得经济性报酬,比如工资、奖金、福利等,同时也获得非经济性报酬,包括成长、挑战、创造价值等。对于厂长,激励更多的应是非经济性报酬。传统上,对工厂的管理都是采用成本中心的方法,要厂长负责标准制造成本,如果利用外包价当作转拨价格改成利润中心,激励厂长创造利润,按照创造的利润和厂长分享,通常会导致厂长更大程度的节省成本。如果进一步将利润中心改成投资中心,让厂长把工厂当成自己经营投资的一个厂来经营,创造投资回报率并分享其利润,将更能激励厂长。
#p#副标题#e#
如何合理分配利润才能让股东齐心协力?
问题:准备和几个朋友一起创办一家公司,我负责找企业管理的相关资料,重点是如何才能让所有股东都能长期开心的合作下去?因为没经验,请大家指点,谢谢。(提问者:halfwolf)
解答:首先要确定是不是提问中的所有股东都登记在股东名录当中,接下来是要确定用什么基准作为登记的股权比率?如果大家是以现金出资的比率作为登记的股权比率的依据,那么分配利润比较不是问题。建议可以在企业长期发展需要与股东个人收入之间权衡后,透过股东会决议将利润中的某个比率拿出来作为分配,然后依据每个人的持股比率分配。
若其中有人不是以现金出资比率作为股权登记的基础而是以技术、管理、或品牌来参与,这比较会造成在分配的时候产生争议;也可能因为是大家以现金出资作为登记的比率,但是在公司经营上出力不等,或绩效结果不同,或劳逸不均等事实,造成利润分配时的争议。针对这种情形也许可以考虑以下的方式来解决。
第一,尽量协商,并以文字列入有关规章制度中,或立为合约。企业永远都在动荡中寻找短暂的平衡。清楚认识这一点,有助于股东的团结。
第二,尽力处理人的问题:合伙创业能长期合作、开办下去,关键是合伙人之间的关系处理,是否互相信任。一般来说,长久合作顺利的企业有以下几个特点:
1.合伙人之间关系良好,互相信任。为做到这个:一是要求合伙之间互相熟悉、至少建立较好的信任关系;二是合伙后,合伙人之间应进行沟通,保持之间对业务信息的充分了解,并及时沟通对企业发展的思路,解决分歧。
2.合伙人之间基于能力的优势互补,基于对企业贡献的股权和利益分配,不做破坏公司利益的事情,合伙人之间不要有一方为了自己利益,而侵害、侵占其他合伙人利益的行为。
3.最后也是非常重要的一点,当企业发展顺利的情况下,合伙人之间存在的小利益冲突会被掩盖,当企业发展遇到瓶颈时,之间的矛盾就容易被激发。
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启动资金如何筹集?
问题:我公司刚刚创立,产品是无公害有机肥料,在河北、山东的一些蔬菜基地做过实验,效果良好,吸引不少客户签单。
现在的困难是缺乏资金扩大生产,不知如何筹集资金。公司现有生产线一套,厂房1,000余平方米。但贷款非常难,我也不太清楚具体手续,请问我们公司如何才能筹集到一笔资金?(提问者:最佳射手)
解答:建议从下列方面着手。
1.债务融资
a)从银行等金融机构融资。该方法对于一个处于创业阶段的企业来说一般不适用,因为这个时候企业一方面还没有建立信用,另外企业也缺乏固定资产进行抵押或担保。如果企业有必要的资产,并且急需资金周转的情况下,典当可能比银行是一个更快捷的选择。
b)选择融资租赁。也就是企业生产用的设备、设施等固定资产,企业可以不选择购买,而是找租赁公司用融资租赁的形式,这样可以为企业节省一大笔固定资金支出。当然这种方式下,你的营业利润率必须超过借款利率。
c)向供应商融资。这指的是企业合理制定应收帐款政策,通过充分利用供应商应付帐款的付款期,来达到利用供应商资金进行周转的目的。
d)向其他债权人融资。创业初期的企业可以选择向熟人等其他债权人进行融资,但是这种融资方式必须充分合理设计相关选择性条款,如赋予债权人以后某个时点的入股资格和条件等。
e)现有股东借款。股东借款给公司,而不是增资入股,在企业资金周转正常的情况下再行抽回。
2.股权融资
a) 现有股东增资入股;
b) 吸引新的股东入伙;
c)寻求风险投资。
不过,除了向外寻求资金之外,企业应该管好公司账上的现金,自生的现金比较可靠,本来企业经营就是要赚钱的,小做小赚,大做大赚。企业刚开始,不宜一味追求“大”。
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企业首先要想做好,跟一个公司的模式必和财务管理存在于一个非常密切的关系。我们都知道若一个公司财务管理出现了问题且没有更好的规范去得到更好的管理体系,那么该公司的发展将会陷入财务危机,然而铸成这一问题最多的还是在于财务没管理好。由此看来,对于一个发展公司来说必须要学会财务的分析管理并学以用之则对公司是再好不过的根基。得知教育网(Jyu.cc)分析家们通过对投资创业者出现这一问题进行了多方面的了解并得出五大财务管理的内在因素。
第一:财务管理的关键
店铺的财务管理是管店的重要环节,改环节可使表面上杂乱无章、千头万绪的店铺生意变得条理清晰,同时还可以防止店铺生意中的各种弊端。事实上,店铺生意所有的管理活动基本上都是建立在财务管理的基础之上的。想使店铺的经营管理更加合理,走上正轨,店主就必须加强财务管理,而要做到这些,其自身就必须具有基础的店铺基本财务知识。
第二:对财务的认识
财务是指公司中有关资金的筹集、使用、分配、偿还等方面的经济业务。具体包括与银行之间的存款、贷款和转帐结算业务;与其他公司之间发生呢感的结算业务;向税务部门纳税;给员工制服工资和福利费等业务。
第三:财务设计重要性
财务设计到经济组织的全部经济活动,是保证公司生产经营活动顺利进行的必要手段。财务管理好了,既有利于加强经济核算,加速资金周转,节约开支。增加积累,促进公司的健康、快速发展。财务管理,是按照资金运动的规律,对资金来源和资金运用进行合理安排,对身长经营过程的物质、劳动消耗和经营成果进行计划、监督、核算和分析的一向综合性工作。
第四:财务管理的知识
财务管理,是按照资金运动的规律,对资金来源和资金运用进行合理安排,对身长经营过程的物质、劳动消耗和经营成果进行计划、监督、核算和分析的一向综合性工作。店铺经营者可以通过财务管理达到三个目的:
(1)通过财务管理积极筹集资金,广辟财源,增件资金积累,并对资金进行合理分配和灵活调剂,保证店铺经营活动的顺利进行。
(2)通过财务管理节省开支,降低经营成本,提高经济效益。
(3)通过财务管理实行严格的财务监督,对费用开支认真审查是否合理、合法,对浪费现象及时采取措施加以堵塞,对收益分配、工资、以及福利加以正确处理。
第五:财务分析的作用
定义:是在国家现行财税制度、现行价格体系和有关法规的基础上,对投资项目建成投产的获利能力、清偿能力和财务外汇效果等财务状况进预算和分析,以评价和判断拟建项目在财务上是否可行。
作用:
首先,是企业进行投资决策的重要依据.
其次,是银行发放贷款的重要依据.是在国家现行财税制度、现行价格体系和有关法规的基础上,对投资项目建成投产的获利能力、清偿能力和财务外汇效果等财务状况进预算和分析,以评价和判断拟建项目在财务上是否可行。再次,也是有关部门审批投资项目的重要依据。
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创投业的发展历程表明,创业投资企业对中小创业企业的真正价值不仅仅是单纯提供资本,更重要的是提供增值服务,这也是创业投资区别于传统投资的一大特征,是创业投资企业的核心竞争力和创业投资成功的关键所在。针对中小创业企业财务管理方面存在的问题, 创业投资企业主要通过提供以下几个方面的增值服务,帮助中小创业企业提高财务管理水平,实现财务管理规范化。
1.优化股权结构,完善法人治理结构创业资本进入创业企业后,可以优化创业企业的股权结构,实现股权结构的多元化,形成由创业者、技术骨干、投资机构组成的股本结构,实现创业企业所有权与经营权的适度分离,并且通过完善股东会、董事会、监事会等组织机构,完善法人治理结构。健全的法人治理结构是实现企业财务管理规范化的基础和前提。在现代企业制度下,法人治理结构架构中的一个重要特点就是董事会对经营者的财务约束和控制,创业投资企业通过向中小创业企业推荐董事,完善董事会议事规则,明确股东会、董事会、经营者的责、权,充分发挥董事会在规范创业企业财务管理中的主导作用,为提高中小创业企业的财务管理水平创造良好的内部条件。
2.建立有效的内部财务控制制度创业投资企业应帮助中小创业企业建立完善的内部控制制度,构建有效的激励和约束机制,按照不相容职务相分离和授权控制的原则设置企业财会机构、配置财会人员,建章立制,明确职责,对会计核算的业务流程、财务报告的编制等事项作出详细规定,建立内部控制制度,做到内部控制制度对企业内部涉及财会工作的任何人均有约束力,内部控制制度涵盖企业经营工作的各个环节,使财会管理工作有章可依,杜绝“家族化”管理形成的内部人控制现象;同时,董事会应建立必要的内部稽核制度,保证内部控制制度的有效实施,做到有章必依。
3.提高财会人员业务素质创业投资企业通过推荐、派出财务总监的方式,帮助中小企业加强财务管理,提高财务管理水平。财务总监应帮助企业建立规范的财会人员选聘、培训、考核制度。严把选聘关,财会人员的选聘应重专业素养、轻亲缘关系;建立定期培训制度,使财会人员在更新知识结构、提高业务水平的同时,增强对企业的归属感和认同感;通过建立科学的考核、晋升、淘汰制度,实现财会人员的良性流动。高素质的财会人员是提高企业财务管理水平的人力资源保证。
4.增加企业财会信息的透明度健全的法人治理结构、有效的内部控制制度、高素质的财会人员对中小创业企业财会信息的质量和真实性提供了必要的保障。为改善中小创业企业的外部形象,创业投资企业除利用自身的专业优势、品牌形象为企业进行策划、宣传外,可考虑引进会计师事务所、律师事务所等中介机构,为企业提供咨询、审计等专业服务,进一步规范企业运作,同时,可以增加企业财会信息的透明度,提高公信力,改善形象,获得外界的认同,为引进新的战略投资者、向金融机构融资乃至上市创造条件。
5.利用自身优势,缓解创业企业融资困难创业投资的资本投入缓解了创业企业的资金压力,增加了企业资产的流动性,降低了资产负债率,优化了各项财务指标,有利于企业的后续融资。同时,创业投资企业还可以利用自身的资源优势、信誉优势为创业企业争取政府创新基金、贴息贷款,为企业融资提供阶段性担保,引进新的战略投资者,实现创业企业的良性发展,创业资本也可实现增值并顺利退出。
6.帮助创业企业建立有效的财务激励机制创业投资企业通过科学、合理的财务制度设计和安排,在创业企业建立起股票期股期权激励制度,激发核心团队和员工的潜能。创业企业核心团队和员工是企业生存和成长的决定性因素,他们若能得到有效激励,企业的发展就有了坚实的人力资源保障,而创业企业的高成长性为股票期股期权激励制度的建立和实施提供了有利的条件,其良好的发展前景对核心团队和员工是巨大的刺激和诱惑。因此,有效的激励制度,加之因创业而产生的激情和精神满足,可以充分调动员工的积极性,激发起潜能,处理好积累和消费、积累与扩张、眼前利益和长远利益之间的关系,为创业企业的发展注入新的动力。
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现在国家正在鼓励自主创业,而且相关政策以及扶持力度可以说现在是创业最好的时候。然而环境再好,创业依旧是一件十分有挑战性,而且十分艰难的事情,所以说创业不能仅仅凭借满腔热情,更重要的是要做好万全准备在前行出发。今天,我们决定带来点国外很先潮的创业知识,关于创业公司的法律和财务的基础知识,值得大家借鉴与学习。
对于初创者,有的人说,创业初期不需要知道创立公司的机制。这句话很容易使初创者走上创业误区,在未来带来很多的麻烦。事实上说这句话的人,想表达的是:创始人不需要知道非常具体的细节,如果拘泥于这些细节,这将会是一件很危险的事情。你需要知道大概的事情,来确保你的公司可以以正确的方式成长。
首先,我们需要知道为什么要创立公司。我们创立的公司一般都是有限责任公司,而创立公司最原始的目标是为了保护你的个人财产,这意味着假如你的公司被起诉,债权人是无法从你的银行账户中得到钱的,而要从公司账户中提取相应的财产。
其次,如何构建初创公司呢?第一步,你需要准备几分文件向有关部门说明你要创立公司了,当然这份文件里只是构建的公司框架。之后你要完成一系列与法律相符的文件,创建董事会,公司上层人员,同时你还要完成有关于个人财产独立于公司财产的有关文件,之后你就可以寻求一些代理注册公司完成公司的注册啦(比如:太原鑫博园哦)!但在这里,有一点需要非常注意,你在上面签署的所有文件都关乎着你公司的未来,所以你一定要确定它们可以被好好保管,不会被遗失。这些文件的重要性体现在公司发展的历史上,当公司将来面临收购或者进行融资的时候,会经历一段全面的调查,如果弄没有或者不知道这些文件在哪里,那么你将使压力变得更加有压力。
之后,我们将谈论资产。首先谈论的是资产的分配,如何分配股份这块蛋糕呢?第一件事情我们需要知道的是执行永远比主意更加重要,许多公司把过多的资产分配给了为公司想出好主意的人,一个主意其实是没有价值的,只有一个团队共同实施它的时候它才有所价值。所以你要抵制这种诱惑,去造成不合比例的资产分配。第二件事是:创始人之间均匀平等分配,这是一种信任的体现。第三件事:使公司向前看是一件很重要的事情,对于每一位创始人,他们是否已经对漫长的征程做好了准备?大家是否可以团结一心,百分之百投入?这点的好处也无需在累述,但万一中途有一位创始人决定终于退出呢?这件事情是一件很普遍的事情,甚至当一个创始人突如其来的决定离开,他将会带走属于他自己的股份,公司得回购之类的处理,这对于初创公司都算很大的麻烦了。所以在这里,我们打算提一个关于股票授予的事例,这是在美国硅谷很平常的事情,在硅谷,有个标准授予周期是4年,带有一年的悬崖期,意味着,在一年后,创始人将拥有公司25%的股份,剩余的股份将在未来3年内分期授予,第一年称作悬崖期,假如创始人在这一年离开公司,那么他没有一分钱的股票。但如果他是在第二年内离开的,那么他会携带有被授予的25%的股份,然后公司可以回购这份股票,当然回购其实也就是把这部分钱还给创始人。股票授予很重要的一个原因在于,他可以防止创业公司在创业初期可能出现的资金外流引起的资金锻炼,而使公司面临无法运营的困境。同时特也是对创始人的一种行而有效的激励。当然股票授予对一人创始人也是很有效的。出了上述原因,还处于创始人对于雇员所做出的一种表率,会使公司更加有前行的动力。这样做也更容易得到投资人的垂青。
如果上面的都已经处理的当了,接下来需要做的便是募集资金了。通常有两种方式来募集资金,区别在于公司的估值是否固定。首轮融资,是出于种子阶段,这一阶段融资价格还未确定。当A或者B轮融资的时候,融资价格便已经确定了。价格不固定是募集资金最简单快捷的方法,可通过转化证券等方式集资。举例来说,投资者会出一个合同,说投资10万,作为回报,获得在未来接受股票的权利。在这里,有件事情十分重要:当文件到期的时候,投资人不是一个股东,因此他没有公司投票决议的权利。有时候投资人想要更早些获得回报,所以我们引入了估值上限这个概念。事先的协议将未来的股票设定一个上限,它是未来股票价值的估值,用来计算投资者可以获得多少股份。除了这些之外,我们还需要去理解一些事情,第一件事情就是关于未来股票稀释的问题。第二件事是投资人其实是很复杂且精明的,尽量不要从亲朋好友之间募集资金,因为他们并没有那么多长远的目标,往往会因为一时兴起撤回资金,这对公司是很麻烦的,所以最好用标准的文件去募集资金。
当你已经解决了这些事情的时候,我们需要了解一些投资人会使用到的术语,如果你不太了解它们,它们之中往往会包含很多的坑的。
一:位置的问题。有些投资人会要求董事会的位置,他们希望以指导者的身份来观察资金运作,或者是真的很希望帮你运营公司。在这里,不要急于拒绝,如果你可以确定这个人真的对你的公司很有帮助的话,记住,钱固然重要,人才却是无价的。
二:很对人喜欢向初创公司提意见,但很少是有帮助的。但你要记住一点,投资人是你最好的顾问无疑。
三:按比例投票权:简单来说,就是投票权随你购买股票而上升。按比例投票权是不免股票稀释的一种方法。按比例投票权虽然会稀释创始人的股票,但未必不是一件坏的事情。
四:知情权,给予期限的信息和定期报告并不一定就是坏事,但你要小心一些特别过分的要求。比如说:每月支出报告和每周信息更新,这就不行。
如果你已经融资成功了,那么恭喜你公司可以运营起来了,那么接下来就会面对运营支出的问题了。运营支出是你运营生意的时候带来的所有支出。运营支出的重要性在于当公司申报税务的时候可以用来消减公司的付税。非运营上的支出是无法被减免的。当然重要的是你要保管好你的各类收据。
之后,我们会提及几个问题。第一个是:创始人雇佣问题,公司是一个独立的个体,它和你作为创始人是完全分离的。所以你要把自己视为公司雇员之一,哪怕只开最低工资。
第二个是:创始人分离,这意味着炒某位创始人的鱿鱼。而这点也这是我们提出第一点创始人雇佣的原因。因为当你炒鱿鱼的时候,如果你没有给创始人发工资,那么这一点可以成为被赶出去的创始人用来协商的武器,因为打工不付工资是违法的,所以他会要求某些股份的分成,之后他可以坐享其成,这对公司员工是不公平的。
第三点:雇佣职员,你要分清他们是雇员还是合同工。建立好薪酬制度。
有句话说得好,没有炒过人的管理者不算做管理者。尤其对创业者,吵人是件很难的事情,却又是一件很重要的事情。炒人要做到几点:
第一,要快,炒不走坏人,好人也会很快自己走的;第二,沟通有效,不要想当然,不要找借口,把话直接说清楚,不要道歉。
第三,把所有欠的工资和假期都还清。 第四,切除员工进入电子系统的权限。第五,如果离开的员工有任何的股权,公司要立即赎回他们。
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时下,个人投资创业称为某种引导风潮的时尚之举,以梦想的名义,为那些不愿为薪水折腰的人们,表明自己价值的人们,甚至下岗失业挣扎在生存线上的人们提供最佳出路和选择。不过,如同想摘玫瑰就必须忍受它扎手的小刺一样,投资创业并不是仅以一笔钱一片地一群人便可大功告成的,更涉及投资方向管理方略等细节问题,要想成功必须掌握投资成功的三把钥匙。
弄清“家底”有多少。家底的多少决定着选择什么经营项目以及经营的规模。在决策之前,首先要“摸摸自己的口袋”,有多少资金?有些什么财产?适宜开创哪类事业?这是创办事业要考虑的第一个因素。资金少固然可以筹措,但初始经营者一般缺乏经验,如果贪大求成,债台高筑去开创事业,则经营风险大,失败时损失也会大。
集中优势,以专取胜。个人投资者资金有限,往往无法像大投资者那样搞多元化经营来分散风险,但可以集中自身优势,通过选择能够发挥自身长处的市场机会进行专业化经营,提高竞争能力。进行重要投资,发展专业特色产品,更能提高知名度和市场占有率。
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以下是在创业阶段省钱的10种方法,可以帮助你有效控制成本。
如果你和多数有抱负的创业者一样,可能就不会有太多的财富。所以要开始创业,你得格外节俭地对待手中那点钱。“一开始当你想要创立企业时,真的很想节约成本,充分用好每笔钱,为企业带来更多好处。”杰米拉·怀特(Jamila White)说。她是博客网站的联合创始人之一,这个博客网站上有非常丰富的针对创业者的各种创意和节约资金的建议。检验一下这些由专家和已经掘到金的创业者们总结出的提示吧,能够少花钱多办事,而且来自实战,令人鼓舞。
1.节俭生活。23岁的赖安·艾利斯(Ryan P.Allis)和27岁的亚伦·豪克顿(Aaron Houghton)在大学时就有了创办iContact公司的想法,2003年他们正式创立了这家电子邮件营销服务公司。艾利斯回忆起创业初期的时光:“我们住在办公室里,睡在蒲团上,在一台烧烤架上做饭,吃掉了很多拉面。这是典型的创业生活体验。”他说,“我们竭尽所能地省钱、增加收入。”艾利斯说其中特别突出的一件事就是,在别人丢弃的办公椅包装盒里到处翻找购物凭单,只为了能凭此获得斯泰博公司(Staples,编者注:知名的办公用品商)提供的50美元折扣。如今,iContact公司的年销售达到了约1,500万美元。
在生意中和生活中更明智的花钱能帮你省下更多钱以发展业务。搜寻在线优惠券来购买你需要的一切——从办公设备到家居食品,唐纳·玛丽亚·科尔斯·约翰逊(Donna Maria Coles Johnson)说,她是bootstrapbabes.com网站的另一位创始人。她强调,不仅要尽可能省大钱,小钱也能聚少成多。
2.使用创造性的融资方式。创业经营并不意味着要寻找风险投资——而是可以利用你的个人资本和来自亲友们的资金,怀特说。此外,还可以寻找来自商业计划竞赛的奖金或捐赠等形式的免费资金。怀特说:“这些资金你压根不用偿还,也不用考虑回报问题。”可以向当地的商业孵化器、经济发展中心、小企业发展中心等机构寻求有关本地区免费资金来源的信息。
3.合适的规模。如果第一条生产线规模太大,所需的启动资金就越多。别以为市场需求大就应该一上来就抓住时机大干一番。利用手上的现有资金,看看这些资金究竟适合多大的生产规模。科尔斯·约翰逊说:“对所在行业进行调研,再确定自己的细分市场。”
4.将资金用在能产生收益的要素上。小预算创业的关键在于聪明地使用有限的资源。把资金使用在关键员工身上,这大大帮助了迈克尔·柯立兹(Michael Kriz)。41岁的他创办了埃克莱罗公司(AcclaroInc.),为在海外运营或正在向海外拓展的公司提供翻译服务。具有翻译服务行业从业背景的柯立兹在2002年创办了该公司,利用他广泛的人脉关系,只雇用那些能直接创造收入的人员。柯立兹说:“我们用于启动的资金非常短缺,所以当我们碰到能为某项服务付款的客户时,我们就为这项服务去雇人。我们不雇用特定的人。所有的业务都是这样——先有客户承诺会购买某项服务,然后再雇人实现。”
5.通过媒体和口碑进行营销。让别人为你营销,这是最廉价但最有效的营销方式。科尔斯·约翰逊说,可以从寻找本地的小媒体开始。想要传播企业品牌,那就到当地电视台、报社、社区读物出版社和行业出版社去,把自己作为专家采访对象向记者推出。她说:“先找到你所在地区都有哪些媒体,然后再看是否有你能发挥作用的方式。”
柯立兹在创立他的公司时,其另一项省钱策略就是不在营销上花钱。他坚信提供一流的服务会招来回头客,满意的老客户也会推荐新客户。在启动初期,柯立兹还专注于直接接触潜在目标客户招揽生意——这个战略帮他将年销售提高到1,000万美元,并在波士顿、旧金山、巴黎和阿根廷的布宜诺斯艾利斯建立了分公司。
6.灵活地雇用人员。也许你没有足够的资金雇用全职工作人员,但可以寻求外包服务或找临时帮手。柯立兹就使用了外包服务来完成公司的部分行政职能。例如,他向一名自由作家支付了1,000美元设计公司的网站,但网站的内容全部是由柯立兹和他为数甚少的员工亲自编写的。
艾莉森·奥凯利(Allison O’Kelly)本人就是员工派遣方面的专家,她在创办“妈咪公司”(MomCorpsInc)时,就想出了不少聪明的雇用方案。这家员工派遣公司帮助用人单位与灵活就业市场建立联系(例如那些已经选择脱离传统工作环境的妈妈们)。自2005年公司创办以来,她已经雇用了若干名外包制员工,这有助于将企业一般管理费用控制在较低的水平。“我所有的雇员都在各自的家庭办公,所以他们用的是自己家里的电脑和电话,我们没有任何基础设备的成本,”35岁的奥凯利说。“我们雇用的销售人员,只有真正为公司赚到钱时,他们才能获得相应的佣金。”另外,奥凯利还是名训练有素的注册会计师,所以她从未在外面雇用过任何记账人员——这些都由她自己完成。
7.学会谈判和讨价还价。许多刚起步的创业者并没意识到一切都要靠谈判——从技术成本和商业账户收费到网页设计师以及印刷公司。“仅仅是某件东西上贴着个标价签并不意味着就没有还价的空间了,”怀特说,“他们能做的最坏的事不过就是告诉你‘不行’,但太多的创业者甚至都没有问问是否还能还价。”如果你是用现金支付,就更有利于讨价还价,科尔斯·约翰逊补充说。
奥凯利的公司现在每年销售额约为200万美元,在创业初期她会和供应商们讨价还价以控制成本。奥凯利说:“你可以这样说:‘我没那么多钱做这个,我只有这么多,你愿意干吗?’”
8.寻求便宜的技术工具。有那么多的低成本和免费的软件解决方案,你要做的就是去找出来。例如,Carbonite公司提供的数据备份服务每月只需4美元。“10年之前,在线营销工具非常罕见,而且价格非常高,”怀特说,“现在这些工具越来越好用,也非常便宜了。”
用你能找到的所有技术来低成本地构建和营销你的业务——从博客到电子邮件新闻列表,科尔斯·约翰逊说。“如今,创业者们手头拥有许多和那些资金更雄厚的大公司一样先进的技术。”
9.善用信用卡。尽管创业初期的重要目标是不要陷进债务里,但善用信用卡采购还是有很多好处的。在你需要为公司采购时,可以使用那些能提供返点奖励或现金返利的个人信用卡或者商务信用卡。
“在负担债务前要非常小心,仔细研究你的选择,”科尔斯·约翰逊说。“确认你是真的需要(而不是想要)那件你要花钱购买的东西。”
你可以每月还清账单或用奖励计划使用信用卡以避免高昂的费用,你可以得到现金返利、旅行奖励或是航空公司的里程——类似的项目还有很多。“我们并不赞成积累信用卡负债,但是使用有奖励计划的信用卡有利于资金周转,可以让采购活动对公司发挥积极作用。”怀特说。
10.将一小部分股权作为薪酬支付。前期缺少现金流并不意味着你无法得到一流的人才。看看艾利斯和豪克顿在创办iContact公司时所做的,你也可以试试:员工薪酬一部分用现金方式,一部分则用公司股权方式。“我们雇用第一个员工时,每月支付1,000美元外加公司的一部分股权。我们很有创造性,常常用股权支付来减少薪酬支出,”艾利斯说。“在公司创业的前两年里,我的合伙人和我没有从公司里拿过报酬,我们竭尽所能地降低成本。”
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创业者在找到投资之前,准备工作绝对是重中之重。笔者发现有很多创业者在融资时根本不得要领,下面是读文网网小编为创业者收集的在与投资人洽谈时常犯的通病。只有避免使用这类语句或者避免犯同类错误,才会增加获得投资的机会。
这是创业者在融资时频繁谈及的话题。创业者对企业财务进行预测,并且理解投资人对回报的预期,对于这点我完全赞同。然而如果说出这句话,也等于告诉投资人一个对你不利的信息,那就是创业者在融资方面是个新手或者不专业。因为你的具体承诺,可能会使你不得不承担相应的法律责任,结果非常不利。
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利润增长以后,为什么企业的现金没有增长?你也许会说,企业的库存和应收账款会“压”住现金。的确,利润和现金本就不是一个概念。
--(“兵贵胜,不贵久”,做企业一定要清楚,一要利润,二要现金流。二者之间缺一不可。)
同样是身为职业经理人,其观念也有很大的差别。中国的经理人基本上重视营业额、市场占有率和总利润。但是,一个现代企业管理的经理人实际上重视的是现金流量和股东回报率,这两者之间的差距非常大。国内的经理人基本上对现金流量的控制是比较忽视的,这中忽视就是导致企业账面利润和现金流不匹配的情况。
有时候企业账面上的资产很大,比方说有些企业总资产很大,但深入分析就可以发现有相当一部分总资产是虚的,比方说应收账款。但在会计的报表上面,应收账款是企业的流动资产,但是这个流动资产是还没有实现的。还有待摊费用,待摊费用是已经花出去钱,因为金额大我们把它作为资产类的东西挂帐的,但是也视同为资产。如此一来,企业的资产会很大,企业就会超额分配。
有时候企业会出现另一种情况,就是我们会拼命的加大财务杠杆。今天中国的上市公司财务杠杆的这个主控力是很大,不断放大财务的倍数。比方说企业的总资产有10个亿,而自有资本只有5个亿,那总资产和资本之间就变成2:1的关系。我们会发现企业用自己很少的钱撬动一个更大的资产的盘子,也就是我们称之为的财务杠杆。但关键问题是财务杠杆越大,股东回报率越大。为什么这么讲呢?
--(财务杠杆越大,股东的回报就越大,前提是借款的成本要低于过于资产的盈利。)
当然,这样很好,问题是这样会扩大债务的风险。不要忘记,所有的债务都要拿现金来还的。
盲目的扩大财务风险,会减弱企业的现金流量,也会虚增很多的股东回报,还会加大投资者的风险。我们最容易的就是扩充总资产,但是这对于投资者而言是一种风险。
投资者风险的首要方面体现在总资本的安全性上。在企业里,股东和经理人的立场是不一样的。经理人想的是,我先要拿到钱,我的职位才是安全的。在企业经营中,舞台铺的越大,显示出自身的含金量就越高。因此,经理人更喜欢通过扩充企业的规模,来增加自己个人的含金量。但身为股东,首先考虑的应该是资本的安全,其次要考虑盈利,第三还要考虑持续性的盈利。股东和经理人实际上是站在企业管理的两个不同角度,要想使他们坐在同一条板凳上合作,就需要找到一个共同沟通的语言。
身为一位企业的经理人,当你每次跟老板汇报的时候都会力图向老板表现:我赚钱了。那么老板一定会反问你:钱到哪里去了?我们当然不能拿着所有的订单、合同摆在老板面前,然后指着上面的数字说:钱在这里,在客户手里。这就是很多公司外表看似都在赚钱,但却经常没有钱用的原因。我们对企业经营过程没有进行很好的监管,对现金流缺乏很好的掌控,赚来的都是纸面上的财富。
利润增长以后,为什么企业的现金没有增长?你也许会说,企业的库存和应收账款会“压”住现金。的确,利润和现金本就不是一个概念。
利润可以以任何形式存在,比如库存材料和商品、应收账款等等。本期实现的利润被用于进货,或者用于归还前期的应付账款,还有可能用于垫付日后所需的各类货物的预付款项;又或者企业的销售已经实现,但由于客户没有及时付款而形成了应收账款。上述各种情况都有可能使企业运营中的现金比企业的利润要少。也有另外一种情况,假如公司提前收到了客户的预付账款,这时企业运营中的现金就会比企业的利润要多。
因此利润和现金不能简单的划等号。
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这一讲主要聚焦初创公司的设立机制,对于创始人来讲,可能是比较无趣的,但相当重要。创始人要掌握初创公司的法律和财务须知,才不会惹上麻烦,影响公司发展,从而避免浪费时间,集中精力在开发产品等更有趣的事情上。
本讲Kirsty和Carolynn的分享亮点如下:
-个人与公司:公司一旦成立就是一个独立的商业实体,要与创始人个人完全区分开;尤其是在花费上,要界限分明;个人花费不能与公司花费搅在一起,这是欺骗的做法,法律不容许的。我们也曾看到过创始人拿着公司的钱,投资人的钱,跑到拉斯维加斯赌场去玩的荒.唐例子。
-创始人也是员工:这一点有时候会被忽视,创始人也同样是公司员工,按照法律需要支付薪水。很多初创公司忽视支付合伙人薪水,这样会为合伙人分开时留下大麻烦;一旦分开,就会有利益纠纷,要尽量避免因为未支付薪水而引起的不必要麻烦。一旦公司成立,就要尽快设立payroll 机制。YC见过很多合伙人中途分家的,因为处理不当,结果不可收拾。
-公司其他员工: 首先公司所有员工都要签署知识产权属于公司的声明;其次要注意区分正式员工与合同工的区别,这涉及到是否替他们交税;是否向税务局申报等等; 其他注意的事项包括员工最低工资标准,员工保险,工作许可等等。
- 如何请不合适的员工走人: 当需要请不合适的员工走人时,一定要处理得果断而迅速,切忌拖泥带水; 最好直接了当地通知公司决定,坦诚沟通,无需表示歉意。 对于未兑现的期权及时回购,马上切断离职员工与公司的任何信息通道,避免出现不愉快的要胁。 处理不当的案例YC也见过不少。其实处理离职员工的能力,是判断一个创始人是否合格的重要标志之一。
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日前,成都高新区在整合政府、企业、机构等各方优势资源基础上,正式实施“天府之星”创新创业企业成长培育计划,同时设立首期规模为8000万元的成都高新区创业天使投资基金,积极营造优良的创新创业发展环境,努力打造全国一流的“人才特区”和“创业智慧集散地”。
成都高新区推出的“天府之星”创新创业企业成长培育计划,旨在解除科技型中小企业融资难的问题,将对入选“天府之星”的企业在政策扶持、孵化培育、金融服务等方面给予优先支持。同时,根据创业企业所处的发展阶段和经营状况的不同,提供不同程度的办公场所租金减免、天使投资、贷款贴息、担保费率优惠等。
成都高新区创业天使投资基金将重点支持“天府之星”计划中的优秀企业(含“__”、“百人计划”等高层次人才创新创业企业)。典当融资:创业者的“速泡面”
风险投资虽是天上掉馅饼的美事,但只是一小部分精英型创业者的“特权”;而银行的大门虽然敞开着,但有一定的门槛。“急事告贷,典当最快”,典当的主要作用就是救急。与作为主流融资渠道的银行贷款相比,典当融资虽只起着拾遗补缺、调余济需的作用,但由于能在短时间内为融资者争取到更多的资金,因而被形象地比喻为“速泡面”,正获得越来越多创业者的青睐。
案例:周先生是位通讯设备代理商,前段时间争取到了一款品牌新手机的代理权,可是问题在于要在三天内付清货款才能拿货,而他的资金投资在另一商业项目上,他可不甘心失去这得来不易的代理权。周先生脑子转到了自己的那辆“宝马”车上,于是,他马上开车来到典当行。业务员了解情况后告诉他:当天就可以办理典当拿到资金。周先生大喜过望,立即着手办理典当手续,交纳相关证件、填表、把车开到指定仓库、签合同,领当金。不出半天的工夫,他就拿到了他急需的50万元,一个月后来赎当,这笔当金帮他赚了近10万元。
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对创业者而言,了解必要的税务知识是必要的,这不只是财务人员的事情。毕竟,对小微企业来讲,能合理地节约任何一分钱同时又保证安全,有时是关乎生死的问题。
以下梳理20个创业者必须知道的税务真相。
张三办家公司,登记在6月30日,李四办家公司,登记在7月1日。大家对这一天的差异没有在意,大家都向税务机关递交了申请,要求享受新办企业的税收优惠政策。当年下半年大家都亏损,张三的公司税务机关批复当年已经享受了一年的所得税,明年开始要交所得税,由于当年亏损,算免税也没有实际意义。李四的公司可以选择今年的利润先缴纳,明年再开始计算享受一年的所得税优惠,由于当年亏损,选择缴税也没有问题,所以李四的公司明年才算免税一年。根据税务规定:上半年开业的公司当年算一年免税,下半年开业的公司可以选择。所以,一日之差命运各异,要经营成功,一定要了解税务规定。
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清华学生邱虹云的视美乐公司“多媒体超大屏幕投影电视”的创业项目获1999年“挑战杯”大赛一等奖,拿了250万元的风险投资。然而,最终还是运作不顺,难以独立支撑,最后只得卖掉技术,宣告失败。
无独有偶。2006年21岁的华中理工大学新闻系三年级学生李玲玲的高杆喷药器获“亿利达”青少年发明奖、防撬锁获第七届中国专利技术博览会金奖,武汉世博科技项目投资公司给她投资10万元成立了天行健科技有限责任公司,不到两年公司同样陷入瘫痪。
就连轰轰烈烈、响彻大江南北的《赢在中国》三个赛季冠军宋文明、李书文、谢莉,也再无后续消息。凭借“券王”优惠促销平台项目名列第四的任春雷获得500万元风投,后来由于印刷成本高,结算不方便,且是后付款,做得很辛苦,到2009年“券王”花完了500万元资金,项目宣告失败。
我认识的几个清华、北大的高材生也曾经凭借几近完美的创业计划书得到了大笔投资,然而,几年下来,要么早已人去楼空,要么苦苦支撑,鲜见实至名归者。
所以,对融资问题我想提醒大学生创业者认识到这样几点:
创业融资成功仅仅是创业的开始,绝不意味着已经成功!清华大学投资管理公司总经理潘福祥分析视美乐失败原因时说:“学生办公司有他们的优势,比如有闯劲儿,不怕吃苦,能够不计时间、报酬拼命地干。但是,他们也有缺点,那就是不懂商业运作,没有这方面的经验。竞争对手不会因为你是学生就心慈手软,消费者也不会因为你是学生就买你的产品。”公众舆论也应该有这种认识,不要把几个凤毛麟角般初始创业就获得投资的案例人物当做成功样板,强化这种误导。要知道即便幸运地获得初始投资,也只是万里长征走出的第一步,后面的千难万险还多着呢,必须一步一个脚印打造自己的核心竞争力,才有机会在竞争如此激烈的市场上获得成功。
常规风险投资和所谓天使投资是非常不一样的。运作规范的投资公司基本不会给仅有一纸商业计划书的创业者投钱,他们主要的投资方向是那些已经初步打开局面,整个商业模式经受了市场考验,有了初步商业成效的处于发展期的成型企业,特别青睐高科技的、盈利模式新颖而且扩张潜力巨大的,门槛之高非一般大学生创业所能及。有的公司甚至基本只投资那些初具规模,处于上市前“临门一脚”的优秀企业,以期上市后获得巨大市盈率回报。对于他们而言,再好的计划书都不过是“浮云”。张朝阳、周鸿祎也都说过idea并不值钱。企业是一个系统工程,需要全方位的要素支撑,一个再绝妙的创意,没有长期的努力、脚踏实地的运作,都不过是空中楼阁而已。
天使投资也是风险投资的一种,是指对连启动资金都没有的初始商业创意进行投资,这种情况整体而言属于典型的“低概率事件”,不是说没有,要么是创业者本人已经是相当优秀的企业家,有过非常令人信服的创业成功历史,正如华尔街投资理念:“我们投资的是人,不是项目”。要么就是投资者本人商业经验有限,投资行为非理性,业内就有一位自称“一兴奋,就投资”的名人,自己都承认开始的好几笔投资血本无归。
由此可见,创业这个概念要厘清一下,严格意义上讲,创业就是从无到有,从找到商机注册公司,零起点开始运营,这叫做创业,甚至有学者认为从商业经验积累,项目调研开始也已经进入创业过程。与此同时,大家也把开始运营新生企业称为创业。我们这里强调的是,想创业的大学生在最开始,更应该着眼于自力更生、从小做起,启动的项目最好不是耗资较大的,而是要选择那些自有资金(哪怕是来自父母、亲朋)至少足以支撑到企业运作达到盈亏平衡点的项目。堪称国际创业学鼻祖的美国百森商学院蒂蒙斯教授的《创业学》指出:哪怕是在美国这样的融资环境非常成熟的社会,创业者靠创业计划书实现融资的比例是1%。另一位美国专家谢罗德教授也说:在美国,创业的起动资金的来源,一是靠自己的信用卡,二是靠家族成员的帮助。国内绝大部分企业在零起点的创业之初都没有风险投资的支持,无论是马云还是俞敏洪概莫能外。因此,如果仅凭一纸创业计划书满世界找钱,靠一个自以为绝妙的创意就奢望别人投资给你做实验,结果很可能是四处碰壁,反而空耗了时间,耽误了商机。
我说融资难并不是排斥融资,而是要认识到合适的融资时机。当新创企业经过艰苦奋斗,杀出一条血路,磨砺打造出自身的盈利能力,已经经受住了市场考验,摸索出具有发展潜力的商业模式之时,外部投资能够极大加快公司的扩张步伐,甩开后继竞争者,实现创业者心中的宏图伟业。但是,要注意融资不是靠态度好,靠拉关系,靠口舌如簧。有些创业栏目设计的所谓“电梯三分钟”赛项,要求创业青年在三分钟内陈述自己的项目,力求获得投资方的青睐。如果说是考验选手创业思路是否明晰,是否切中主题,也无可厚非,但总是给人一种仰人鼻息的感觉。实际上,在今天房地产萧条、股市低迷、社会投资渠道不畅的格局下,闲散资金非常充足,他们也在积极寻求能够获得资金回报的好项目。大学生创业者更应该把注意力集中在如何打造自己企业的核心竞争力上,“植得梧桐树,自有凤凰来”。这时的创业者和投资方实际上不存在谁求谁的问题,好的企业和投资方是完全平等的,融资行为是基于双赢的考量,而不是创业者向投资方祈求施舍。相反,你越是不卑不亢,敢于和投资方讨价还价,越向投资方传达一个信心:这个企业是值得投资的!
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创业中的财务分析很重要,钱要用到哪方面才合适,才花的最彻底,所以一般创业者都会制作财务报告,但财务报告怎么写么,小编给你说说看,给你一个例子,你看看能不能看明白。
项目管理(project management pm)是美国最早的曼哈顿计划开始的名称. 后由华罗庚教授50年代引进中国(由于历史原因叫统筹法和优选法).现在的台湾省叫项目专案.[2]
项目管理是“管理科学与工程”学科的一个分支,是介于自然科学和社会科学之间的一门边缘学科。
项目管理是基于被接受的管理原则的一套技术方法,这些技术或方法用于计划、评估、控制工作活动,以按时、按预算、依据规范达到理想的最终效果。
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目前,随着国内企业的增多,企业的财务管理中出现了一些与时代发展不符的现象,这对企业的平稳发展是十分不利的。今天读文网小编整理了创业企业财务管理分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
简议企业财务管理创新
摘要:作为现代企业管理的重要组成部分,财务管理水平直接关系到企业的管理水平。鉴于企业管理创新将逐渐成为企业成长的源动力,财务管理创新也成为企业创新的重中之重。在当前企业全球化经济的形势下,旧的企业财务管理模式已经不能满足企业在市场经济中的发展需求,创新企业财务管理势在必行。本文基于现代企业财务管理的特点,阐述了财务管理创新的重要性和必要性,分析了现代企业财务管理的瓶颈,进而提出现代企业财务管理创新的新措施。
关键词:财务管理 特点 必要性 现状 新措施
作为现代企业管理的重要组成部分,财务管理水平直接关系到企业的管理水平。鉴于企业管理创新将逐渐成为企业成长的源动力,财务管理创新也成为企业创新的重中之重。因此,通过创新财务管理理念,积极研究新型的、有效的财务管理方法,同时引进先进的高科技信息技术,建立起信息化的新型财务管理体系,从而实现提高企业财务管理效率与质量,促进企业财务可持续发展的目的。本文首先阐述了企业财务管理的特点及创新的必要性,再者分析了财务管理创新的现状,最后从四个方面提出了财务管理创新的新措施。
一、财务管理的特点
所谓财务管理,具体是指从价值上对企业所进行的管理活动,包括投资成本、经营利益、项目资金、现金流等的财务管理,能够利用货币来对价值的由来、配置和实现流程作出反映。
(一)综合性强
企业财务管理是企业经营中的重要部分,作为一种价值管理,它贯穿于企业经营的整个环节。因此,企业财务管理是一种有别于一般形式的管理模式,具有综合性强的特点,是企业实现管理的核心。
(二)内容广泛
企业财务管理内容包括广泛,涉及面广,一是从经营活动方面主要包括:筹资管理、投资管理、营运管理、权益分配管理、成本管理等;二是从管理各方利益主体方面主要包括:企业与其股东之间、与其债权人之间、与政府之间、与金融机构之间、与其供应商之间,以及企业与其内部职工之间等。
二、企业财务管理创新的必要性
企业的发展重在效益,鉴于企业效益的提高依赖于企业的管理水平,而作为现代企业管理的重要组成部分,财务管理水平直接关系到企业的管理水平,因此加快创新财务管理则是提高企业效益的最直接、最有力的途径。
(一)财务管理创新是企业实现利润最大化的保证
财务管理创新能够紧紧围绕着加强企业成本管理、降低物料损耗、强化财务管理、提高经济效益这一中心目标,能帮助企业实现低成本、高效益的管理模式,进而实现企业的价值最大化。
(二)财务管理创新是企业提高竞争力的动力
随着全球化经济时代的到来,国外企业的加入使得我国企业的竞争对手强大起来,我国企业若没有好的财务管理体制是无法与之抗衡,并且无法抵御各种各样的经营风险。因此,财务管理创新谋求核心竞争力、抵御各种风险考验的动力源泉。
(三)财务管理创新是适应经济全球化趋势的重要措施
随着经济全球化发展的深入,企业面临的风险更大、形式更复杂,因此,财务管理创新成为企业适应经济全球化的必然选择。同时为适应全球化趋势和国际市场,提高企业竞争力,创新企业财务管理成为必然。
三、企业财务管理的现状
(一)财务管理理念滞后
在实际工作中存在财务管理理念陈旧无法适应新时期的管理需要,具体来说一是财务管理受到部分管理层的质疑,并认为这样的监督将会对企业的决策产生一定的阻碍,进而并不乐于接受财务管理。二是部分财务人员尚未具备国际化财务管理的理念,对全球化经济业务及企业风险防控方面未形成成熟的管理理念。
(二)制度体系不够完善
当前制度体系不够完善具体表现在一是大体系基础性的相关制度存在,更加具有操作性或指导性的配套制度不存在或不适用。二是执行监督相关的制度体系不太完善;一个完善的管理制度要真正落实到位,需要的是企业执行力及对执行的监督,但是很多企业的相关制度却不太完备。这样势必造成一部分制度已无法适应新阶段工作的新要求,亟需更新或完善。
(三)管理办法创新不够
传统的财务管理侧重期后管理,较多地关注会计核算,而新型财务管理应该向内部财务管理方向转变。同时,在当下网络化与信息化及其发达的社会,很多经济活动以电子及网络传输的形式来实现谈判、签订合同、下订单以及付款发货等过程。因此,传统的财务管理手段无法适应新形势下的工作要求,亟需管理办法的创新。
(四)企业财务人员素质较低
随着市场经济的不断深入,财务管理内容也将不断扩充,因此鉴于财务管理的工作日渐复杂,这样势必要求财务人员的业务水平要高。但针对现今部分企业的实际情况来看,众多财务管理者及相关财务人员的业务理论知识和综合管理能力无法适应现代经济的发展,势必造成其管理能力与企业发展相脱节。
四、企业财务管理创新的新措施
(一)加强财务管理理念的创新
1、强化财务管理效能化理念
财务管理能有效提升企业的效益,具体来说不仅能降低损耗、控制成本,而且能优化企业的资源配置,使之以最少的投入获得较多的受益,因此,企业管理层及相关财务人员应该强化财务管理效能建设的理念,使企业财务管理真正落实到位。
2、树立财务管理全球化理念
全球化经济时代的到来,业务流程及管理制度和程序等往往更加复杂多变,这样便要求财务人员必须树立全球化理念,站在全球化经济的高度去处理企业的涉财事项。
3、加强财务风险防控理念
企业财务风险主要是指由于企业内部经营条件以及外部环境等不确定因素的作用,使得企业资金流的效益型降低和连续性中断,进而使得企业的经济效果与预计目标产生偏差,从而影响企业的可持续性发展。因此,加强财务风险防控理念能有效规避企业的不良经营,从而保证企业的健康持续发展。
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创业中对于资金的控制十分重要,若能对创业财务精确预测也会有很大的作用。以下是读文网小编为大家整理的文章。
创业的兄弟姐妹们,要过年啦,年终算账的时候又到了!
请大家扳一扳手指,算算今年到底是赚了还是亏了。赚了的就开开心心过个好年,明年继续努力;亏了的也别伤心,干干脆脆爽爽快快大碗喝酒大块吃肉,常言道胜负乃兵家常事,何况风水轮流转,明年用心干,来年一定会更好!
其实,年终算账一点儿都不难,因为一切都已经发生了,数字全在你眼前,加加减减几分钟什么都一清二楚了。创业中难的是预测未来,尤其是那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司,明年你做得怎样?后年又会怎样?五年后、十年后呢?
不幸的是,许多早期创业公司的CEO们都懒得算账,于是他们籍口说“未来是很难预测的,现在再怎么算也不管用,还不如把时间和精力先放在做业务上吧”。这句话貌似潇洒,实际上是心里没有底气??呵呵,CEO同学请别吹胡子瞪眼睛啊,如果你拿不出清晰的财务预测,就像航行在茫茫大海中却手里没有一张海图,你根本不清楚自己航船所在的位置,将要驶向何方。你拿不出一份像样的财务预测,这样的企业是不会有哪个机构投资人愿意往里面砸大钱的。换句话说,投资人考验一个创业者本领的大小,归根到底是看他/她有没有精准判断未来的能力,“算命”准不准。
财务预测里看得出一个创业公司的命运。但是,创业公司还没有收入,甚至还没有产品,如何来做“财务预测”呢?
哈哈,这个嘛??“今年收入为零、明年进账过亿、后年准备上市”——投资人每天不知会听到多少这样空穴来风式的忽悠。再比如你是一个互联网公司,你将在第一年占有10%的市场,第二年占有30%的市场,第三年占有60%......于是,用市场占有率X中国互联网总人数X你产品的单价=你公司未来的收入,瞧,收入不是预测出来了吗??嘿嘿,大错特错啦!财务预测如此简单的话,那创业可就太容易了。
好,今天我们不来算旧账,来侃侃如何预测未来,做好创业公司的财务预测,看看创业公司的美好未来都是由什么组成的。
创业公司里最最重要的财务预测是它的“现金流”,切记切记:现金流!
“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出,流水不能断,一定要进来的多出去的少,只有这样公司才算是健康的。当然,在创业公司的收入没有进来之前,公司必须准备足够的资金来养活团队,一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止,要是自备的资金撑不到那一天,那么CEO就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断,他/她必需在那一天到来之前找到投资人、让投资款流进公司的账上,这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。
一句话,“现金流”是创业公司的命脉,现金流掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea,有多么出色的团队,要是现金流断了,谁都必死无疑。创业公司的CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字,而且懂得创业公司的财务预测不全是CFO的事情,而是你CEO自己的大事,千万别想等将来公司做大了,找个CFO来对付做财务预测吧,忽视现金流重要性的CEO也许根本就活不到那一天!
预测创业公司的“现金流”是一份细软活儿,需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节,将决定创业公司的财务预测(现金流预测)是否合理、真实、可信。
1.收入的基本假设
预测收入的逻辑很简单,需要有:A)产品/服务的定价;B)客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长,这便是“收入的预测”。
1)产品定价
无论你公司做的是产品还是服务,都得有基本的定价。假设你生产的是MP3播放器,第一步:将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步:和市场上的同类产品比较一番,比iPod便宜一些,比山寨机昂贵一些,最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低,那你的生意没法做,这里面肯定存在着严重问题。
2)客户人数
对于创业公司来说,什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数,万万不可使用“市场占有率”之类的百分比,因为创业公司都是小公司,小本经营,得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例:(A)如果用分销方法去销售,就不妨向分销商打听,成熟的分销商可以不花吹灰之力告诉你,他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销,那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告,杂志发行量10万份,一般的广告有效率是2‰?3‰,所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你100000*3‰=300个客户。
3)时间框架
有了产品定价和客户人数的假设之后,再把它们放进一个时间框架里去,一般来说,投资人会要求你必须做3-5年的预测。
创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算。创业公司大多数是短命的,能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算,怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润??这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻,你不用“月”来算,实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间,别到时候后悔莫及。
一旦把数字化整为零“按月”来计算,无论收入还是支出的预测,数字都会立刻让你对财务预测比较有感觉和把握了,比如你需要3个月时间设计开发产品,外加3个月时间测试、改进、量产,然后正式投入市场,所以,公司收入进来最早也要在第7个月——不一定,也许分销商还有90天的账期,这样的话,收到钱可能要到第10个月;接下来是第11个月,收入应该有所增长,再下个月,继续增长??按月来做预测,相对会精准很多,因为30天以内能做多少事情,多少还是可以比较容易测算出来的,而如果“按年”来算,往往容易只能信口开河的瞎报数字。按月做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节,令人信服,更重要的是,还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营,如果每个月都能达到预测的数字,到了年底,完成整年计划就不在话下了。
2.成本
计算成本可太容易啦,人人都会,这里简单地提一下吧。
1)固定成本
包括:人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
2)可变成本
原材料、包装、运输、直接人工成本等。
3)销售成本
广告、销售、客户服务的成本。
4)设备投入
装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。
5)税务
和收入一样,成本也是在时间框架里一点点发生的。如果你将成本细化到每个月,你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的,比如你预计需要30台服务器,但是它们并不需要在第一天就全部到位,而是随你网站的流量增加而一台台增购的,说不定你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器,而那时候你公司的收入也许早就进来了,因此创业公司没有必要一下子融很多钱,也许弟兄们几个自己掏钱凑一下,创业公司就可以启动了!
再比如,广告费支出,也不是第一天就一笔几十万、几百万地打出去,广告费在你的预测中应该是“销售费用”,出这笔钱的目的是为了产生销售收入,因此每一笔广告费花出去,就必须有一笔销售收入随之流进公司里来,不然广告费就是打了水漂。在实际操作中,一个月广告费打了出去,销售收入却没有进来,那么下个月的广告支出就必须立刻停下来!也许头脑灵活的CEO会问:那么花在公司形象和品牌建设上的广告费应该怎么来计算呢?问得好,嘿嘿,创业公司可没有那个福份去做什么品牌广告啦、形象广告啦。创业公司的广告大概都是促销广告,都得和销售收入捆绑在一起,创业公司的广告如果不能使销售收入直线上升,谈别的全是瞎掰。
3.分析和调整
当你把每月的收入预测和成本预测对应着放入同一个时间框架中,就出现了一幅美妙的创业公司命脉图:现金流!
留心找到“收支平衡点”,把收支平衡点之前的所有费用加在一起,就得出了你需要为创业公司准备的资金数目——如果有投资人问你需要多少钱,就给他这个数字吧,不多一分不少一分,你再也不必抓头皮支支吾吾模棱两可的说什么“给个500万吧,要是有200万也行”的空话。
检查主要数据之间的关系和比率,确保能从财务预测的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的,必要时,还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率,当然,调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性:
——毛利率。随着时间的延伸和业务扩展,创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%,甚至更高,这就是创业公司的生命力所在。
——营业利润率。公司里的管理成本是相对固定的,随着收入的增长,它占总成本里的比例越来越小,营业利润率便会大大提高。
——增长率和规模。有了财务预测表,创业公司的年增长率也一目了然,看看什么时候能达到创业板IPO的标准,看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力?
创业公司的财务预测也不是一成不变的,每个月都应该进行仔细的对照和监控,要根据运营情况相应地进行调整,使之更符合现实、更加优化,如果实际情况和预测总是相差甚远,要及时找出原因,使情况迅速好转,否则应该当机立断停下来,重新考虑创业公司未来的策略。
建议你做两份预测,一份就是以上所说的“保守的”预测,这样你能对创业公司的底线胸有成竹,即使出现不测也不会大惊小怪;另一份预测是“乐观的”,看看在理想的情况下,你是否能做得更好更快,迅速把企业做强做大,早日创造IPO奇迹,“乐观的”预测会让你的创业理想插上翅膀,给你无限的工作冲击力!
创业公司财务预测的关键,是对公司未来收入做比较现实的假设。照以上方法做出来的预测,忽悠VC绝对不是问题,最重要的是,创业者你再也忽悠不了你自己!你再也不会浑浑噩噩的做一天和尚撞一天钟,等待哪一天创业公司的业务突然走好运红火了起来,财务预测像是给了你一副火眼金睛,使你看清了每一天的任务细节、自己必须踏出的每一个脚印。总之,财务预测首先是用来监督你自己的行动的,其次才是丢给投资人看看的。
需要提醒第一次的创业者,你在任何时候都要保证创业公司的帐上有不少于6个月的现金储备。原因有二:
1.创业公司只要账上还有钱,有现金在继续流,就死不掉的,呵呵;
2.完成一轮融资,通常需要6个月时间,创业公司需要有足够的现金储备,让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。
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创业投资的企业在内部的财务管理有什么制度呢?今天读文网小编整理了创业投资企业财务内部管理制度分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
公司的财务是一个企业中较为重要的工作,所以对于财务会计工作都要有相关的财务管理制度。以下为公司的财务内部管理制度的范本,请参考。
一、财务部职责范围财务科在公司股东会和总经理的直接领导下,负责全公司的财务管理和会计核算工作,认真管好用好各项资金,使企业资金能够合理利用。
1、负责编制公司的财务收支计划,并组织制定完成收支计划的有关措施,及时向总经理提供资金信息。
2、负责核算和监督固定资金、流动资金、企业留利部分的发展生产资金、福利资金等的使用,对发生超支和不合理的财务开支有权拒绝支出。
3、认真组织财产清理工作,及时清理债权债务。
4、及时交纳税金和其他应交的款项。
5、准确编制财务报表并提供财务情况分析。
6、负责财务会计档案工作。
7、做好公司领导交办的其他工作。
二、主管会计岗位责任
1、执行公司股东会和总经理的决议,当好领导参谋,抓好财务管理,制定财务管理各项措施。
2、对各项财务工作要定期布置、检查、发现问题及时纠正,发现重大问题及时向领导和有关部门报告,不断改进财会工作。
3、根据上级下达的各项指标,根据本单位的生产经营等计划,按年、季、月编制财务成本计划,并组织实施。
4、按月、季、年分析财务成本计划完成情况和预算执行情况,找出问题,及时解决,加强管理,提高经济效益。
5、及时会同有关部门组织资金回笼工作,严格按照工程的预算数量金额,审批材料费用等项的报销工作。6、负责完成各项上缴款项任务,不得挤占、挪用拖欠、截留金额。
7、参与经营决策和管理,充分利用会计资料,预测经济前景,为领导决策当好参谋。
8、及时向董事会和总经理汇报财务收支及盈亏情况,及时准确的报送财务报表和其他会计资料。
三、出纳员岗位责任制
1、现金管理规定,不得超限额保存现金。
2、认真控制现金开支范围,严禁违章支付现金。
3、严格审查单据,不合格的单据发票拒付现金。
4、严格遵守税务规定,非税务发票不预支现金。
5、保护好现金及帐薄、发票,不得遗失毁损。
6、做好日清月结,月底结帐,现金、银行存款与现金帐、银行帐要一致,并且当面出示现金及条据等会计及其相关人员过目核实。
7、负责公司员工工资的编制及发放工作。
8、负责保管好公司购买的各种证卷,财务印鉴。
资金管理制度为了加强企业内部资金管理的工作,规范企业内部资金使用特制订本制度。
一、现金管理人员要认真贯彻执行《会计法》及《现金管理条理》有关规定,坚持原则,维护财经制度。
二、企业现金的收入、支出以及保管应由出纳人员负责办理。现金出纳人员要严格审核各类收付款凭证,凡不符合开支标准,手续不完备,不符合现金管理制度违反国家政策和财经纪律的应拒绝付款。
三、现金使用范围
1、职工工资、津贴、个人劳务报酬。
2、各种劳保、福利费用及国家规定时个人的其他支出。
3、个人物资支出的价款。
4、出差人员必须随身携带的差旅费。
四、库存现金余额不能超过1000元,办公室不存过夜现金。
五、工程款应由财务人员或工程人员前往办理,每笔款项应先入财务科。经批准后才可支用。其他人员用公司收据前往收款,应打借用条据。
六、本公司资金使用采取两位股东共同签字审批手续,无论借支及报销。因情况特殊,如一位股东当时不在家,应按照先办事后补办手续的原则,总经理5000元以下,副总经理3000元以下,进行限额使用。特殊事务的处理应全体股东共同签字负责。
财务公司规章制度
第一章总则
第一条为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责
第三条公司财务部门的职能
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责可由会计兼任。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成公司领导交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成公司领导交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是:
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成公司领导交付的其他工作。
第三章财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十八条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十九条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
第二十条财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任监交。
第四章支票管理
第二十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十二条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十三条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
第五章现金管理第二十四条公司可以在下列范围内使用现金:
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)结算起点以下的零星支出;
(五)总经理批准的其他开支。结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。
第二十五条除本制度第二十四条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
第二十六条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第二十八条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。
第二十九条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。
第三十条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
第三十一条符合本规定第二十四条的,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
第三十二条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。
第三十三条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。
第三十四条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理签字,会计审核时间、天数无误并报送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
第六章会计档案管理
第三十六条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第三十七条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
第三十八条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。
第三十九条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。
第七章处罚办法第
四十条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七)违反本制度条款认定应予处罚的。
第四十一条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
第八章附则
第四十二条本制度由总经理办公室负责解释。
第四十三条本制度自发布之日起生效。
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创业型企业中,涉及到财务管理的方面是怎样的呢?今天读文网小编整理了创业型企业财务管理分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
创业者对财务管理的认识容易产生两个大的偏差,一种认为创业初期没什么好管理的,有一个会计,一个出纳就可以了,财务管理就是设立一个部门制定一些规章管好这两个人;另一种认为财务管理的重要性只有完整的财务组>织架构才能实现,必须创建庞大的机构,制订繁琐的规章和财务信息流动渠道。这两种认识都没有领会到初创期财务管理的特殊性和管理重心的不同。下面我们共同探讨在初创期值得创业者高度注意的几个重要方面。
一、了解基本的财务帐簿及其关系
二、了解出纳该做些什么
三、盯住现金的流动
四、管住你的支票本
五、财权大印更需要进入管理状态
六、必须学会估算现金流量
七、你需要增加现金流量
八、分清现金和利润
九、处理好与银行、税务的关系
企业资金调度三大“忌口”
一忌贪大求全、盲目多元化。目前管理界普遍认为,多元化必须有两个前提条件,一是有核心产业,二是进入相关性行业。
“做企业和做人差不多,要顶住诱惑非常困难,所以我们经常看到一些企业今天还是科技型企业,明天就已进军房地产,后天又开发起娱乐项目来,战略的指挥棒只是利润。”陈玮形象地评论说,“其实它们根本没有实力走多元化的路子。中小企业太缺钱,所以看到什么赚钱就做什么,经常本末倒置,忘了自己创业的初衷。风险投资商们青睐的是专心致志地做一件事、不受其他诱惑的企业。”
二忌“置地盖房当地主”,不注意资产结构配置。陈玮认为,发展资金是中小企业的“命门”,因此更有必要搞好成本控制,作好把一块钱当两块钱花的准备,并把钱用在“刀刃”上———先补充流动资金,让这些钱尽快为企业“生钱”。等到资金实力雄厚时再投资不动产、“求田问舍”也不迟,否则大量的资金投入很容易成为“死水一潭”,被深深套牢。
三忌将短期资金作长期安排。高效率的资金流动是中小企业得以存活的一个重要因素,由于银行较少放贷给中小型企业,所以对其来说,保持资金的流动性就显得尤为重要。
创业公司财务管理涉及哪些方面
适当地控制开支,常常想怎样在满足顾客的前提下,不过分开支。
分析指标可以参考:
周转率(周转次数)=周转额/资产平均余额
周转期(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额
营业利润率=营业利润/营业收入×100%
该指标越高,表明企业市场竞争力越强,发展潜力越大,盈利能力越强
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用
该指标越高,表明企业为取得利润而付出的代价越小,成本费用控制得越好,盈利能力越强
总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100%
息税前利润总额=利润总额+利息支出
一般情况下,该指标越高,表明企业的资产利用效益越好,整个企业盈利能力越强
净资产收益率=净利润/平均净资产×100%
一般认为,净资产收益率越高,企业自有资本获取收益的能力越强,运营效益越好,对企业投资人、债权人的保证程度越高
如何完善创业企业财务管理工作
中小创业企业财务管理方面存在的主要问题
1.法人治理结构不完善现阶段,我国许多中小创业企业是典型的家族式企业,企业的所有权与经营权高度统一,企业的投资者同时又是企业的经营者,企业领导集权现象十分严重,企业财务人员没有参与决策的权利,只是决策的具体执行者。法人治理结构不健全、不完善,企业的财务管理缺乏良好的内部环境,难以发挥应有的作用,财务监控失灵,会计信息失真。
2.财务管理机制不健全中小创业企业规模相对较小,加上法人治理结构不完善,内部财务机构的设置、财务人员的岗位安排随意性较大,财务人员职责分工不清,权责不明,缺乏有效的制衡和约束机制,财务管理机制不健全,难以形成有效的内部财务控制。同时,财务会计管理工作内容单一,日常工作主要侧重于记账、算账和编制财会报表,而分析、预测、监督、控制、检查等财务职能缺失,没有发挥作用,无法通过对企业生产经营活动中各种经济活动的过程控制,实现降低成本,提高资金使用效益等财务管理目标。
3.财务人员素质不高中小创业企业由于受到自身组织结构等因素的制约,财会人员的任用“家族化”现象严重,许多财会职位由家族成员出任,企业选聘财会人员不是以专业素养为标准,而是看选聘人员是否听话,是否信得过。任人唯亲的用人观念造成在实际工作中,财会人员素质较低,无法起到决策参谋作用。而上述现象的存在又使得中小创业企业无法吸引和留住高素质的专业人员。
4.财务会计信息失真高质量的财务信息可以帮助企业改善财务管理、控制和防范财务风险、降低经营成本、提高经济效益。但是,许多中小创业企业因财务管理机制不健全、财务人员素质不高,在实际经营中为达到避税、逃债等目的,编制多套会计报表,导致财会信息失真。虚假的财会信息不仅使企业内部财务管理混乱,财务风险隐患丛生,影响企业的正常决策,危及长远的发展,同时酿造了中小创业企业的信用危机。
5.资金短缺,融资困难资金短缺、融资困难、融资手段单一是目前许多中小创业企业普遍面临的问题。造成中小创业企业融资难的原因,既有外部因素,也有内部原因,即中小创业企业因自身财务会计信息失真、透明度不高及信用观念淡薄而产生的信用危机,使外部投资者望而却步,金融机构向中小企业贷款缺乏信心,企业难以步人良性发展轨道。
6.缺乏有效的财务激励机制现代财务管理的一项重要职能是激励职能,企业财务人员通过财务方案的设计、财务制度的安排来实现激励效应,激发员工的潜能,体现财务管理的激励职能。但许多中小创业企业缺乏有效的财务激励机制,未能处理好积累和消费、积累与扩张之间的关系;有的片面注重财力的积累,忽视了分配的激励作用,影响了员工的工作热情;有的片面注重分配,不注重资本的长期积累,影响了企业的规模扩张和长期发展。
创投机构通过提供增值服务,协助创业企业实现财务管理规范化
创投业的发展历程表明,创业投资企业对中小创业企业的真正价值不仅仅是单纯提供资本,更重要的是提供增值服务,这也是创业投资区别于传统投资的一大特征,是创业投资企业的核心竞争力和创业投资成功的关键所在。针对中小创业企业财务管理方面存在的问题, 创业投资企业主要通过提供以下几个方面的增值服务,帮助中小创业企业提高财务管理水平,实现财务管理规范化。
1.优化股权结构,完善法人治理结构创业资本进入创业企业后,可以优化创业企业的股权结构,实现股权结构的多元化,形成由创业者、技术骨干、投资机构组成的股本结构,实现创业企业所有权与经营权的适度分离,并且通过完善股东会、董事会、监事会等组织机构,完善法人治理结构。健全的法人治理结构是实现企业财务管理规范化的基础和前提。在现代企业制度下,法人治理结构架构中的一个重要特点就是董事会对经营者的财务约束和控制,创业投资企业通过向中小创业企业推荐董事,完善董事会议事规则,明确股东会、董事会、经营者的责、权,充分发挥董事会在规范创业企业财务管理中的主导作用,为提高中小创业企业的财务管理水平创造良好的内部条件。
2.建立有效的内部财务控制制度创业投资企业应帮助中小创业企业建立完善的内部控制制度,构建有效的激励和约束机制,按照不相容职务相分离和授权控制的原则设置企业财会机构、配置财会人员,建章立制,明确职责,对会计核算的业务流程、财务报告的编制等事项作出详细规定,建立内部控制制度,做到内部控制制度对企业内部涉及财会工作的任何人均有约束力,内部控制制度涵盖企业经营工作的各个环节,使财会管理工作有章可依,杜绝“家族化”管理形成的内部人控制现象;同时,董事会应建立必要的内部稽核制度,保证内部控制制度的有效实施,做到有章必依。
3.提高财会人员业务素质创业投资企业通过推荐、派出财务总监的方式,帮助中小企业加强财务管理,提高财务管理水平。财务总监应帮助企业建立规范的财会人员选聘、培训、考核制度。严把选聘关,财会人员的选聘应重专业素养、轻亲缘关系;建立定期培训制度,使财会人员在更新知识结构、提高业务水平的同时,增强对企业的归属感和认同感;通过建立科学的考核、晋升、淘汰制度,实现财会人员的良性流动。高素质的财会人员是提高企业财务管理水平的人力资源保证。
4.增加企业财会信息的透明度健全的法人治理结构、有效的内部控制制度、高素质的财会人员对中小创业企业财会信息的质量和真实性提供了必要的保障。为改善中小创业企业的外部形象,创业投资企业除利用自身的专业优势、品牌形象为企业进行策划、宣传外,可考虑引进会计师事务所、律师事务所等中介机构,为企业提供咨询、审计等专业服务,进一步规范企业运作,同时,可以增加企业财会信息的透明度,提高公信力,改善形象,获得外界的认同,为引进新的战略投资者、向金融机构融资乃至上市创造条件。
5.利用自身优势,缓解创业企业融资困难创业投资的资本投入缓解了创业企业的资金压力,增加了企业资产的流动性,降低了资产负债率,优化了各项财务指标,有利于企业的后续融资。同时,创业投资企业还可以利用自身的资源优势、信誉优势为创业企业争取政府创新基金、贴息贷款,为企业融资提供阶段性担保,引进新的战略投资者,实现创业企业的良性发展,创业资本也可实现增值并顺利退出。
6.帮助创业企业建立有效的财务激励机制创业投资企业通过科学、合理的财务制度设计和安排,在创业企业建立起股票期股期权激励制度,激发核心团队和员工的潜能。创业企业核心团队和员工是企业生存和成长的决定性因素,他们若能得到有效激励,企业的发展就有了坚实的人力资源保障,而创业企业的高成长性为股票期股期权激励制度的建立和实施提供了有利的条件,其良好的发展前景对核心团队和员工是巨大的刺激和诱惑。因此,有效的激励制度,加之因创业而产生的激情和精神满足,可以充分调动员工的积极性,激发起潜能,处理好积累和消费、积累与扩张、眼前利益和长远利益之间的关系,为创业企业的发展注入新的动力。
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近几年来,大学生就业问题越来越受到社会的关注,越来越多的大学生选择自主创业。来看看下面读文网小编为你带来的大学生创业财务管理吧,这其中也许就有你需要的。
财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说,财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。
【摘要】在“双向选择,自主择业”就业背景下,越来越多的大学生走上了自主创业的道路。虽然国家和政策出台了很多相关优惠政策,但是创业失败率仍高居不下,究其原因,对初创企业的财务管理认识不足,疏于管理是其主要原因之一。本文提出了几点解决大学生初创企业财务管理的对策,以供参考。
【关键词】初创企业 财务管理
“双向选择,自主择业”,在这种就业背景下,越来越多的大学生走上了自主创业之路,实现自我价值。国家和各级政府出台了很多优惠政策鼓励大学生积极创业,教育部、劳动与社会保障局、各大高校等都给大学生创业营造了好的创业环境,社会风险投资机构也对大学生创业有进一步的关注和支持。但是大学生创业过程中还是存在很多显然的制约因素,其中最主要的原因之一就是缺乏对财务的管理。财务管理简单的说就是组织企业财务活动,对财务关系进行处理的经济管理工作。它是企业管理活动的一项重要组成部分,主要负责企业的筹资、资金营运及利润分配等问题的处理与解决。
一、财务管理在大学生初创企业中的重要性
财务管理是企业管理活动最重要的组成内容,但大学生在创业初期往往对财务管理认识不足,将重点放在产品的开发与经营上,忽视了财务管理在企业中的重要性,以至于成为大学生创业失败的主要原因之一。而财务管理一是有助于企业的发展。财务管理是大学生创业初期的薄弱环节,是限制企业做大做强的瓶颈。对于初创期的大学生管理者而言,缺乏相关的创业知识和创业实践,财务管理的水平低,会计基础工作薄弱。通常他们简单地把财务工作看作一种记账手段,不能很好地分析和利用会计信息,对财务也没建立科学的管理理念和做法,比如筹资成本、投资风险、赊销商品等存在一些不科学的做法,导致筹资成本高、投资风险大、赊销坏账多等阻碍企业发展的结果。二是有助于提升企业融资能力。大学生初创企业,规模小,融资的渠道窄,抵御风险的能力差,如果提高企业财务管理水平,可以合理安排资本结构,制定科学合理的财务战略决策,降低投资风险,优化资本结构,提高初创企业的融资能力。
二、大学生初创企业财务管理面临的问题
虽然大学生创业具有一定的有利环境,但是由于他们在创业初期存在经验不足、意识偏差等问题,而疏忽了对企业财务的管理,导致创业成功率低,总结起来主要存在如下问题。
1.对创业资金估计不足,企业缺乏流动资金管理。创业初期面临的一个最大问题就是资金问题。由于很多大学生缺乏经验,缺乏对市场细致调查的情况下,对项目资金进行了一个大致的估计就开始启动项目。殊不知,公司一开张做什么都要花钱,但是进账之前没有一个创业花钱的前期计划,没能注意节约成本,控制好一个时间段的开支,往往容易造成资金不足,企业开业没多久就背上了资金缺乏的包袱。反之,有些企业却又出现资金闲置,造成资金浪费的现象。还有的初创企业采用商业信用促销,但由于应收账款管理水平有限,很多货款无法如期收回,因此也常造成资金流动不畅,资金链断裂。
2.公司缺乏基本的财务制度,缺乏专业的会计。创业之初,在财务的管理上,公司陷入比较尴尬的境地。一种是缺乏财务管理意识,创业者重经营轻管理,尤其是财务的管理。比如说会出现个人说了算、对人不对事、任财务唯亲等诸如此类的现象,财务制度不健全,财会人员不专业,这导致财务人员无法利用公司的会计资料为公司的财务战略做决策;二种是财务管理有清晰的认识,能认识到它的重要性,积极聘请专业的会计。但是新创的公司在实际运作中,财务量少而简单,导致财务人员由于无事可做或者觉得没有挑战性而出现频繁的更替现象;三种是请代理记账公司的人员代理记账,但是由于代理记账人员或是新手,或是一人服务多人的原因,代理记账只是完成记账这一事情,并不会对公司的会计资料进行汇总分析,更别说帮助公司制定财务战略决策。
3.融资的渠道单一,资金投入多,产出少。大学生创业由于资信水平低、偿还债务的能力弱,同时又缺乏相应的资产抵押,以至于很难获得银行贷款,资金的来源主要是创业者自有资金和各种风险投资。利润最大化是每个企业财务管理的最终目标,但是由于上述的种种原因,银行即使同意贷款也会因为高风险而提高银行贷款利率,从而提高了筹集资金的成本。企业成立之初,由于产品质量暂未稳定,商场销售渠道还有待打开,因此现金的流出很容易超出现金的流入。
三、解决大学生初创企业财务管理的几点对策
1.高校应加强大学生创业教育,培养学生的创业意识,构建相关知识体系。大学生创业不成功的原因虽然很多,但是没有创业的相关知识和创业实践是其最主要的原因。所以高校应该加强大学生创业方面的教育,增强学生的创业和企业管理能力。在讲授财务管理的同时,理论联系实际,增加创业的实例,增加风险投资、创业管理内容的培训,让学生在学习的过程中重点领会行业与市场、融资计划、财务预测、财务管理、风险控制等内容。同时建立创业中心等组织机构,将学生导入创业的环境,为学生提供一个与企业家、风险投资人、发明家、政府官员等各类人士沟通交流的平台。
2.加强学习,重视财务管理工作。财务管理是企业管理的核心,只有明确它的重要性,加强企业财务管理才能满足新形势下创业的需要。创业者要改变对财务管理的盲目性、随意性,对财务管理要有一个明确的概念。要将企业财务管理与家庭财务管理分开,建立科学合理的财务管理制度,比如财产清查制度、成本核算制度、财务审批制度等。另外大学生创业者也需要加强财务管理知识的学习,不能仅仅将财务工作当做一种记账的手段,要学会分析利用会计信息,只有懂规则、懂专业知识才能有效的进行公司财务管理,进而为公司做好财务战略决策。与此同时,大学生创业者还要着手培养专业的财务管理人员,提高全体员工的法制意识,加强员工的法制观念,让员工在企业管理中发挥参谋和决策的作用。
3.多方拓展融资渠道,降低企业融资成本。资金是企业的血脉,从根本上保证了企业的可持续发展。大学生新创企业除了由创业者增加投资、抵押贷款、争取股权投资、融资租赁等方式融资外,还应该积极拓展新的融资方式,比如天使投资、孵化器融资等。天使投资虽然是一种高投入、高风险,但是也是高收益的投资,如果能充分利用,可以缓解初创企业前期的资金瓶颈问题;而孵化器融资可提供资金支持、硬件、软件到最后企业成功孵出的各项服务,借助它可以帮助企业应对初创期的诸多风险和困难,增加企业的竞争力,可以最大程度降低企业的失败率。另外,随着我国资本市场的开放,外资银行的进入也为大学生企业融资带来了希望。总之,企业应该寻求一种较低的综合资金成本的融资组合,而正确计算以及合理降低资本成本则是制定企业融资决策的基础。
财务管理是企业管理中的一项基础性工作,但往往又是大学生在创业初期容易忽视的问题,只有认识到财务管理的重要性,改变对财务管理认识的偏差,加强自身学习,掌握财务管理基本知识,重视财务管理专业人才的培养,才能为企业制定合理科学的财政战略决策,改善企业管理状况,提高企业的竞争实力,才能为企业的可持续发展奠定良好的基础。
参考文献
[1]王明超.企业动态能力与大学生初创企业绩效关系的实证研究[J].北方经济,2011(16).
[2]姚李平.现代企业财务管理手段及加强企业财务管理对策[J].企业研究,2011(22).
[3]陈国民.影响初创企业成长性因素的现状调查[J].中国商贸,2011(27).
作者简介:刘玉(1981-),女,四川南充人,四川托普信息技术职业学院助教,研究方向:工商管理。
以上就是读文网小编为大家提供的大学生创业财务管理,希望大家能够喜欢!
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创业时候,对于财务方面是不能马虎的。读文网小编把整理好的创业财务管理心得分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作,自己在工作和学习中都有了长足的进步,同时也存在缺点。工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹,总结自己的得与失,三个月试用期总结如下:
一、工作方面:
(一)财务方面的工作
我认为财务工作是简单的事情重复做,从小事做起,从细心做起,不断总结经验才能把工作做得更好。
1.记账:出纳工作从简单的审核票据,粘贴票据等最基础的工作做起,已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证,每笔已经发生的业务,及时记账,及时记录记账明细,已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目,不明白的向赵姐请教,同时也查询以前的凭证。
2.记现金日记账和银行存款日记账:根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款,及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误,如借方写成贷方,贷方写成借方,以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写,在出现错误和问题的时候我及时改正,并做好工作心得。记账时一定不能分心,认真做好分析,在填写每一笔业务的时候都要认真、细心,在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下,怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时,我也从XX年的账本上学到了不少经验。
现金日记账要记录好每笔发生的业务,而银行存款日记账则要明确各个银行的业务,每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行,也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资,农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。
日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。
3.做报表:目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。
(1)财务收付存报表:每月根据审核无误的记账凭证,做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核,刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好,并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作,次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉,经常出现账目不准和不平衡,且备注中的数目不能随之相应的调整,主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后,这项错误基本很少出现了。每周一,将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字,不过如今发邮件之前我都会仔细的核对,漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。
(2)每月的流水账明细:流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下,根据记账凭证仔细地入账,每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉,而且越做越快。
4.其它细节方面的工作
(1)票据:目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高,无论是填写方面还是盖公章方面,若出现错误填写都要加盖“作废”章。
(2)支票方面:刚开始在票据填写和加盖公章时,经常出现错误,如日期没大写,单位名称和金额没顶格写,填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉,规范此方面的工作。同时,根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。
(3)电汇:货款主要通过电汇付出,在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细,如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致,一个字都不能漏写。
(4)入账单:主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。
(5)税务:对于发票审核和交税金有了初步的认识。
(6)关于增值税发票的开据:此项工作有一点小小的了解。
二、其它工作
(1)每周固定的会议记录:根据每周一的例会,尽快整理好会议纪要,并让刘经理修改和审核,大家签字后传给黄先生和王经理,此工作当天完成。
(2)相关人员接待:对于公司外来人员,主要做好接待方面的工作。
(3)其它工作:如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。
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