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财务业务一体化的基本思想是,在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下,将企业经营中的三大主要流程,即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合,将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计,建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程,使财务数据和业务融为一体。那么财务业务一体化的影响因素有哪些?
利用会计业务流程再造理论
(一)传统会计业务流程
关于分工理论的缺陷分析在经济环境瞬息万变的今天,信息的实时性决定了其有用性和控制力度,当非法投资事件发生时,实时信息可以帮助管理者有效和实时控制非法事件的发生。会计信息的滞后性不能使管理者从会计信息系统中得到所需的信息。传统会计信息系统提供滞后的信息不仅影响了信息质量,降低了其相关性,而且正在逐渐失去其应有价值。传统财务会计流程是从业务流程中采集数据,经过对原始凭证进行数据加工生成各类账簿,最后以账簿、记账凭证为依据,编制对外报表提交给投资人、债权人、政府部门和管理者等(如图1)。这一流程是基于帕乔利的会计理论发展起来的,财务会计流程始终遵循会计恒等式(资产=负债+所有者权益,借方合计=贷方合计)。会计工作是事后算账事后报账,会计部门独立于其他业务部门,业务与财务不协同;会计系统自成一体并以信息“孤岛”存在。面对IT环境,该流程缺陷表现为:数据间联系和控制松散;会计信息系统与企业其他业务系统相对独立,无法使“大会计信息系统”的思想延伸到企业业务流转的全过程,不能满足管理需要;无法实现企业实时监控的需要。
(二)财务业务一体化下业务流程再造
理论分析业务流程再造(BPR)理论是以作业为中心,摆脱传统组织分工理论的束缚,提高顾客导向,组织变通,员工授权及正确运用信息技术,达到适应快速、变动的环境的目的。主要包括业务流程分析与诊断、业务流程的再设计、业务流程重组的实施三个环节。业务流程重组的主要方法是合理利用信息技术,合并相关工作或工作组,工作流程的各个步骤按其自然顺序进行,模糊或跨越组织界限。一个正确的ERP软件的价值不仅在于其能给企业插上腾飞的翅膀,更重要的是赢得时间,加强竞争力。
(三)动态会计平台IT模型的设计利用
业务流程再造理论和方法重新购建财务会计流程,实现财务业务一体化。
一是建立基于业务事件驱动的财务业务一体化信息处理流程。“事件驱动”是将信息使用者所需信息按使用动机不同划分为若干事件。如利用事件驱动表而不是账户来“登记”一项销售业务,要将销售数据记录在销售事件数据和销售一存货事件表,当发生销售时,将销售收入记入销售表,将销售成本记入销售一存货表。初始设计时,同时为该事件设计响应的“事件驱动程序”模型,当需要某类信息时,根据不同的事件驱动相应的处理程序,从而提供相应的信息。要充分发挥IT技术的优势,必须打破传统的财务会计流程,将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计,建立基于事件驱动的财务业务一体化信息处理流程(如图2)。当业务事件发生时,业务事件处理器按业务和信息处理规则,将企业所有与业务相关的数据集中为一个逻辑数据仓库,数据仓库最大程度地存储了财务和非财务系统的数据,企业范围的各类“授权”人员都可以通过报告工具自动输出所需信息。该数据仓库足以支持所有信息使用者的要求,避免了数据的不完整和重复情况的发生,最大限度地实现企业范围的数据共享,简化了流程。
二是实现财务业务一体化信息的实时处理。要实现财务业务一体化,不仅需要IT环境,而且需要建立一个支持一体化的包括事件接受器、凭证模板、生成器和实时凭证的动态会计平台。事件接受器的功能是当一项经济业务发生时,该事件通过经营业务模块驱动事件接受器接受事件信息。事件信息包括以下基本特征:发生了何事,涉及哪些资源;何时发生;涉及何人,充当何种角色;事件发生的地点;事件发生时为什么出错,风险是什么。可以看出接受信息的特征已基本上能够概括企业所发生的业务事件。所采集的信息不仅能满足企业对外报告的需要,而且还能满足企业各个部门不同视图的需要。
凭证模板是实现自动生成凭证的桥梁,是企业财务人员根据经济业务,严格按现行会计制度、准则和法规的要求设计的,反映每种经济业务转换成相应会计科目和金额的规则。凭证模板保存在数据库中,财务管理人员根据企业经济业务在财务上的核算需要设计若干个凭证模板,每一经济业务事件对应一个凭证明细;凭证模板设计的越多,经济业务转换成记账凭证的自动化程度就越高,会计人员转抄和计算错误的概率就越小,会计信息的准确度就越高,凭证模板的存储和内容举例如表1所示。生成器的功能是根据经济业务事件信息和凭证模板生成记账凭证的规则,利用计算机系统,自动生成实时凭证并传递到总账系统,这不仅保证了实时将业务信息转换为财务信息的处理速度,而且保证了会计信息质量。实时凭证又称计算机自动生成的记账凭证,是财务业务一体化核算模式下的输出结果,也是总账子系统生成账簿和报表的基础。在财务业务一体化核算模式下,只要业务信息生成会计信息的规则制定正确,就能实时、高效地生成会计信息。业务部门经济业务发生的同时更新会计信息,企业在决策和控制中能得到实时信息的支持,对经济环境做出及时反映。
(四)财务业务一体化的角色设计
实现财务业务一体化管理,首先需要导入业务管理。业务部门使用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等业务子系统,同时启用合并报表、财务分析、决策支持等功能,完成报表合并工作并为分析决策提供依据。由指定人员录入业务信息,使信息在公共的数据库中同时触发多个事件驱动程序,将业务事件信息输入管理信息系统,通过预先设计的业务流程规则和信息处理规则,同步生成物流、资金流、信息流。以采购业务为例,在财务业务一体化管理软件中,采购、入库与应付业务的处理经过流程重组,业务处理过程优化为采购计划、采购发票和采购入库单的录入以及应付账款的支付。这些工作全部由采购部门独立完成,形成的采购、付款和库存记录自动传递到财务部门,然后由财务部门完成账务记录并进行审核和账务处理。在角色分工方面,改变业务部门与财务部门人员相互分离的状态,将两者进行适当的整合。财务人员的工作也不再局限于会计问题的处理,而是延伸到业务问题的处理,利用实时信息控制经济业务如采购、销售业务,真正将会计工作的控制职能发挥出来。按照企业相关联的业务,将企业的实际部门或虚拟的组织设为一个角色,并进行相应的授权。按照企业财务业务一体化的业务流程,各角色的职责权限划分。
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财务管理有什么重要性吗?有哪些主要的知识点啊?看完读文网小编整理的财务管理的重要性是什么后你就会明白!文章分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
在2012年教育部新版《普通高等学校本科专业目录》中,财务管理属于管理学门类下的工商管理类,相近专业有工商管理、市场营销、会计学、人力资源管理、旅游管理、商品学、审计学、电子商务、物流管理、国际商务等。
财务管理是伴随人们对生产管理的需要而产生的。随着社会生产力的发展,财务管理也经历了一个由简单到复杂、由低级到高级的发展过程。国内所说的财务管理,一般是指企业的财务管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说,财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理是研究如何通过计划、决策、控制、考核、监督等管理活动对资金运动进行管理,以提高资金效益的一门经营管理学科。
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在销售活动中,计算货款应准确,结算货款应及时,清理欠款应有力度,这是对销售人员和销售管理人员的基本要求。那么业务员必备的财务知识有哪些呢?下面,就随小编一起去看看吧,希望您能满意,谢谢。、
销售的最终成果得通过财务来体现。企业往往通过投资回报率、每股收益率等指标来评估销售成果,因此,销售人员必须对销售活动的财务指标进行评估,管理人员则更要善于通过财务指标来提交方案。很难想象,当你为开一家新分公司或某广告做了100万元预算时,老板在没有看到相关财务说明的情况下就会批准你的方案。常见的财务术语有成本、盈亏平衡点、利润目标、市场占有率、资本支出、相关成本、毛利率等。
1、成本
在确定贡献毛利与利润时,我们使用了变动成本和固定成本项目。变动成本是那些在单位产品上固定的、在总额上依据制造和销售数量而变动的成本,固定成本是那些与生产和销售不紧密相关的、在总量上保持不变的成本。单位产品的成本由上述两种成本共同决定,分清哪些成本是变化成本、哪些成本是固定成本很重要。如果某成本随产量变化而变化,它就是变动成本(劳动、原材料、包装、销售人员的佣金就是变动成本)。值得注意的是,除佣金外的所有营销成本都被视为固定成本。
2、盈亏平衡点
在确定为补偿所有相关固定成本而必须销售的数量或金额时,这样的销售水平被称为盈亏平衡点。以数量表示的盈亏平衡点=总固定成本/单位贡献毛利;以金额表示的盈亏平衡点=总固定成本/1-(单位变动成本/单位销售价格)=以数量表示的盈亏平衡点x单位销售价格。
3、利润目标
盈亏平衡并不像盈利目标那么诱人,因此,我们常常需要在计算中体现一个利润目标下的销量目标,即在哪个销量水平上可获利x元。
换句话说,盈亏平衡分析告诉我们必须售出多少,利润目标则告诉我们将要售出多少。
4、市场占有率
市场占有率=公司销售水平/市场总量。假设总的市场总量为29万件,盈亏平衡销售水平为4万件,这样,盈亏平衡所要达到的市场占有率=40000/290000=13.8%。
5、资本支出
通常,某销售方案的计算会涉及费用分摊问题。例如:假定使用期为10年的设备价值500万元,如果把这500万元全部归入第一年盈亏平衡点的计算中去,则盈亏平衡点将很高,所以,通常是将这500万元平均分摊到10个年度内,这样,可以把每年有与该设备有关的50万元作为一项固定成本。为此,管理人员需要对固定资产的有效寿命作出合理预测,并且将总成本分摊到各个使用时间段内。
6、相关成本
在判断哪些固定成本与某方案相关时会涉及这个概念,判断法则如下:如果支出水平因采纳了该计划而发生变化,则该固定成本就是相关成本。因此,新设备、新研究和开发等成本都是相关成本。反之,上一年度的广告费或以前的研发费则不会随现在的决策而有所变化,因此,就不是该销售方案的相关成本,一般被视为滞留成本且不会被计入现在的决策。7、毛利率
企业成本价与售价之间的差额被称为毛利或加价,因此:销售价格=成本十毛利。在营销中,最通行的惯例是将毛利率表示为售价的百分比,以这种方式表示毛利更易于*作。
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财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。西方财务学主要由三大领域构成,即公司财务、投资学和宏观财务。其中,公司财务在中国常被译为“公司理财学”或“企业财务管理”。
对组织内的资金需要及资金筹措提供可能性的调整活动被称作为财务管理,也叫公司理财。但是,和金融不同,财务管理注重公司的资金需求和筹措,资本结构,股利策政策等。在英语中常归为公司理财。而理财还包括投资管理等许多其他内容。
财务预测是在认真研究分析有关历史资料、经济技术条件的情况下,对未来的财务指标做出 估计和判断,制订财务计划的过程。通过预测和分析,找到增收的渠道和节支的途径。财务 预测的内容主要包括:销售预测、资金预测、成本预测和利润预测4个方面。企业的财务计 划要以货币形式综合反映计划期内进行生产经营活动所需要的各项资金、预计的收入和经济 效益,也就是说,财务计划是预测资金的来源和使用,提出资金使用的要求。?
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当前,现代企业财务预算管理实施过程中存在的问题,主要是缺乏健全的现代企业预算管理机制,相关管理人员对全面预算管理的认识不足,缺乏对预算的执行和监控,执行中缺乏有效的考核以及激励机制等。下面小编给大家讲下财务预算管理的重要性。
随着我国 经济体制改革的不断深入,企业的产权结构发生了变化,逐渐趋于多元化,出现了分散的、多元化的投资者群体。企业也出现了所有权与经营权的 两权分离。分散投资者不仅关注企业当前的经营成果,而且关注企业未来的发展前景;不仅关注企业当前实现的利润,而且关注企业未来的 盈利能力和发展能力;不仅关注利润的总额,而且关注利润的质量。在这种情况下,为了适应投资者的需要,经营者对企业的控制和规划也就从经营结果(利润预算)扩大到经营过程( 业务预算和 资金预算),进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。
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在“十二五”中国经济转型的大蓝图之下,2011年注定是本土企业战略转折的关键时点。当此历史性的转折关头,已经开始在企业成长战略中充当引领者角色的本土CFO必然要推动财务体系向“精益化”转轨。当然足令我们欣慰的是,在过去一年中,仍然有众多优秀的本土CFO,以前瞻性的视野不疾不徐地推进财务管理的精益化,为时不我待的业务转型悄然铺好顺畅通达且“低摩擦系数”的财务新轨道。
第一,全业务协同:这次大ERP方案的设计,最突出的特点是围绕合同这条企业业务活动的主动脉,构建业务全过程精细管理和财务过程管控。因为合同贯穿于企业经营活动全过程,企业的经营活动过程实质是合同履约过程,因此实现对合同全生命周期的管控,是防范企业经营风险的核心所在。其体现的重点在于:统一签订与信息共享:总部及各省公司所有合同全部纳入合同管理系统中进行签订和审批。集中履行状态监控:合同全生命周期履行状态全部纳入合同系统中集中监控。财务需要管控的点全部纳入其中,譬如工程进展和成本信息、工程进度和付款进度匹配等等。统一付款控制:按合同付款条款进行付款控制。合同在履行过程必须达到付款条件,方可促发付款申请。
第二,业务和财务协同: 基于一级平台架构,中国联通实行“一套账、一套表”的应用。中国联通通过一级系统架构的搭建,从系统上将各类业务、财务数据实现集中化管理,将业务和财务归于统一的“一本账”管理,财务报告源于统一数据源,实现了业务数据与财务数据用集中统一的“一套表” 管理,消除了业务数据与财务数据脱节、数据不一致的弊端,改变了传统的分级汇总上报的报表加工模式,提高了数据加工效率和质量。
第三,财务管控和业务过程协同:在系统建设的过程中,我们始终注意把财务管控要求和业务管理需求有机地结合起来,把财务控制渗透到经营活动每个环节。联通大ERP系统固化了内部核算和控制规则,财务核算按照会计规则自动归集,保障了财务数据的真实、准确,并通过系统间数据关联,做到数据可追溯,满足外部监管和内部管控要求。系统在固化会计核算规则和财务管控规则的同时,也避免了人为的财务风险,实现了对业务过程端到端的风险管控。
第四,风险控制和业务过程协同:以资金支付为例,通过系统的交叉验证和授权,保障资金支付的安全控制。系统的交叉验证和授权,具体体现在以下方面:合同条款控制:合同必须履行达到付款条款条件时,项目经理在合同系统方可提交支付申请;报账发起控制:只有合同条款是可支付,报账才能发起付款申请,并且金额不得超过可支付额度;报账审批控制:支付按照授权在线审批,完整留下审批痕迹,可追溯、可查阅;先制证后支付:应付会计基于报账信息自动完成财务付款凭证,生成付款凭证号;唯一付款指令:报账系统发送付款指令到资金平台,作为唯一付款指令入口;资金平台交叉检查:资金平台检查付款指令中符合ERP核心付款凭证信息,确保账实一致;
第五,经营目标与业务过程协同:以“工程项目的预算控制和部门成本费用的预算控制”为例,大ERP的预算管理按照业务特点不同分为“工程项目预算管理”和“运营费用预算管理”两种,各有不同的管理特色。系统支持灵活的项目预算控制,允许按照项目管理层级进行项目的预算控制,譬如对于超出预算额度的专项采购将无法通过正常审批流程,需走超预算管控流程。同时实现了部门成本费用的预算控制,能够在合同签订或报账时,实时检查部门费用预算是否足够,为实现部门自我成本管控提供条件和基础。
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财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说,财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。
财务管控的五大重要性:
财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因,提出改进措施,促使企业不断提高经济效益。
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我们为什么要保护商标呢?商标的保护很重要吗?一起来看看下面读文网小编为你带来的“商标保护的重要性”,这其中也许就有你需要的。
1、就相同或者类似商品申请注册的商标是复制、摹仿或者翻译他人未在中国注册的驰名商标,容易导致混淆的,不予注册并禁止使用。
2、就不相同或者不相类似商品申请注册的商标是复制、摹仿或者翻译他人已经在中国注册的驰名商标,误导公众,致使该驰名商标注册人的利益可能受到损害的,不予注册并禁止使用。
3、已经注册的商标,违反商标法相关规定的,自商标注册之日起五年内,商标所有人或者利害关系人可以请求商标评审委员会裁定撤销该注册商标。对恶意注册的,驰名商标所有人不受五年的时间限制。
4、使用商标违反商标法第十三条规定的,有关当事人可以请求工商行政管理部门禁止使用。经商标局依照商标法第十四条的规定认定为驰名商标的,由工商行政管理部门责令侵权人停止违反商标法第十三条规定使用该驰名商标的行为,收缴、销毁其商标标识;商标标识与商品难以分离的,一并收缴、销毁。
5、驰名商标所有人认为他人将其驰名商标作为企业名称登记,可能欺骗公众或者对公众造成误解的,可以向企业名称登记主管机关申请撤销该企业名称登记。企业名称登记主管机关应当依照《企业名称登记管理规定》处理。
6、他人的域名或其主要部分构成对驰名商标的复制、模仿、翻译或音译的,应当认定其注册、使用域名等行为构成侵权或者不正当竞争。
以上就是读文网小编为大家提供的“商标保护的重要性”,希望大家能够喜欢!
看了“商标保护的重要性”
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财务部的面试问题是什么
面试财务都要问的问题,一般包括常规问题和财务专业知识的问题两大类。如果答不好,不仅可能错失高薪工作,还可能给人留下不够专业的印象,接下来小编为大家带来了关于“财务部的面试问题”的相关内容,方便大家学习了解,希望对您有帮助!内容仅供参考
1、请做一下自我介绍
2、你的职业规划是什么
3、你认为我们公司怎么样
4、你怎么看待加班
5、你对薪资的要求
6、你之前离职的原因是什么
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财务管理的目标,1)以利润最大化为目标2)以股东财富最大化为目标3)以公司价值最大化为目标;组织形式.其次是财务管理的价值观念,这是贯穿本学期财务管理学习的重要内容。读文网小编把整理好的财务管理个人学习总结分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
xx年,我们要对过去工作中不足的地方进行完善管理,对做得好的我们需要把工作做得更好,加强财务管理,做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、响应公司工作会议精神,围绕公司资产经营考核目标,开源节流,增收节支,强化成本控制,从每一件小事做起,为公司真正的开源节流;
2、财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务,在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出,保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益;
3、在新的一年里,财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关办法;
4、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用;
5、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各岗位的职责,对应收款的监督,对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督,加大财务监督力度;
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结,从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作,其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作,要求帐务清晰、任务明确;
7、其他方面,听从公司领导的工作安排,认真的完成每一项任务。
在新的一年里,祝愿公司能上一个大台阶,我将与公司同进步,共发展!
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随着社会的不断发展,会计的概念越来越抽象,它不再局限于某个学科,在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。读文网小编把整理好的酒店财务工作总结分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
根据上级精神,习城乡中心校以求真务实的工作作风,为学校的建设和发展提供了优质的服务,较好地完成了各项工作任务,在平凡的工作中取得了一定的成绩,现就xx年度财务工作总结如下:
一、合理安排收支预算,严格预算管理
单位预算是事业单位完成各项工作任务,实现事业计划的重要保证,也是单位财务工作的基本依据。因此,认真做好我乡的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作,根据学校的发展实际,既要总结分析上年度预算执行情况,找出影响本期预算的各种因素,又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响,还要广泛征求各部门的意见,并多次向领导汇报,在现有条件下,在国家政策允许范围内,挖掘潜力,多渠道积极筹措资金,本着“以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般”的原则,使预算更加切合实际,利于操作,发挥其在财务管理中的积极作用。
二、加强对固定资产的管理
固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件,其种类繁多,规格不一。在这一管理上,很多人长期不重视,存在着重钱轻物,重采购轻管理的思想。为加强这方面管理,在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的,督促经办人及时进行固定资产登记,并定期与校产科进行核对,确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整。
三、重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,发展事业的需要,也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理,建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就可以做到有法可依,有章可循,实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,使得学校能够集中财力办事业。通过认真落实执行,收效非常明显,极大地提高资金的使用效益。
四、认真做好年终决算工作
年终决算是一项比较负责和繁重的工作任务,主要是进行结清旧账,年终转账和记入新帐,编制会计报表。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件,是财政部门和单位领导了解情况,掌握政策,指导学校预算执行工作的重要资料,也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以中心校非常重视这项工作,放弃周末和元旦假期的休息时间,加班加点,认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告,对一年来的收支活动进行分析和研究,做出正确的评价,通过分析,总结出管理中的经验,揭示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高管理水平,也为领导的决策提供了依据。
总之,在xx年,在财务方面做了大量卓有成效的工作,新的一年里,我们将更加努力工作,发扬成绩,改正不足,以勤奋务实、开拓进取的工作态度,为学校的建设和发展贡献我们的力量。
以上就是读文网小编为大家提供的酒店财务工作总结,希望能对大家有所帮助
看了“酒店财务工作总结”
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财务部是公司的关键部门之一,对内财务管理水平的要求应不断提升,对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。读文网小编把整理好的财务管理月度工作总结分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向,在为全公司提供服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为纽带,不断提高财务服务质量。在20**年做了大量细致的工作:
一、严格
遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机,规范各项财务基础工作用
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统,并于*月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标,财务部对相关经济责任指标进行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工作,对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中,严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况,协助各责任单位负责人加强经营管理,提高经济效益。
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地配合资金部安排融资进度与额度,通过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况,为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比较全面的制定了财务管理制度体系,包括:财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会,解决前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项财务行为,使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为, 配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的20**年年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目,对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对**年的帐务处理做了预审,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会,对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望,将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论,及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座,丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性,强化了各岗位会计人员的责任感,促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案,建立集团公司全面预算管理模式
根据2015年经营目标和各项成本核算指标的实现情况,财务部提出了全面预算管理的方案,全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标,层层分解于企业各个经济责任单位,以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在2015年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了2015年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标,希望通过“分散权力,集中监督”来有效配置企业资源,提高管理效果,实现企业目标。
2016年,为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标,财务部的工作任重而道远。为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作,合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况,监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核,按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析,为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
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年终岁末,又到一年总结时。回顾2011年,我主要负责物资公司的财务工作,现总结如下:
一、日常工作
完成物资公司单户报表及合并报表的编制;完成物资公司各税种的纳税申报及缴纳,编制国、地税报表以及纳税人自查报告,进行国、地税上门申报、网上申报、 ic卡申报,填制《电子缴库专用缴款书》进行税款交纳工作;完成物资公司汽车贸易、棉纱贸易的汇款单和购销合同的审核,并根据收到的进货发票及合同,对进项税发票进行网上认证,开具销货增值税专用发票;编制物资公司银行余额调节表,以及银行业务凭证、转账凭证,进行月末结账工作。
二、重点工作及取得的成绩
1、完成年终决算及税审,配合事务所进行审计。根据集团公司统一安排,2011年由天职国际会计师事务所对物资公司进行年终审计工作。为了促使会计工作更加规范、质量不断提高,我们自己先组织自查,整理出审计年度1-12月份的凭证、账本、报表及各类辅助账表,找出有关文件,然后逐一按照审计要求,填表汇总,详写说明,并随时提供审计所需的相关资料。
2、完成年终对账,索取往来函证。年底根据被函证单位的联系方式,编制询证函33份。由于这个时期财务人员工作繁忙,能够按时回函的单位很少,再加上部分单位进行合并、分立等机构改制,取得对方的回函变得更加困难。例如,天津纺机厂改制为天津纺织机械有限责任公司,在我3次发函及电话催促的情况下,该公司财务负责人拒接我公司打去的电话30次,以此想赖掉该笔30万元的债务。我多次向领导汇报此事后,得到了物资公司领导的支持和重视,蔡经祥总经理和我一起于3月份出差到天津纺织机械有限责任公司,与对方领导交涉此事,并于集团规定的时限,保质保量地索取到了对方的确认函。通过努力追索,共计收到有效回函24份。
3、参与集团内部审计。根据熊佩文部长的安排,我分别在3月份和5月份,出差5次,协助公司内部审计人员对广州翔悦科贸发展有限公司进行审计、对天津复印技术研究所领导李民胤进行离任审计,以及协助恒天集团对所属企业进行全面预算管理执行情况、以及现金流和两项资金占用的监督检查,很好地完成了领导交给我的任务。我觉得能赶上这样的机会很难得,感谢领导对我工作的培养和锻炼。我希望接受新事物,也渴望学习新知识。在协助集团公司进行预算和两项资金监督检查的短短7天时间里,我作为小组成员之一,在组长黄斌的带领下,分别检查了宏大化纤、天津复印技术研究所、宏大非织造布有限公司3家所属企业,忙碌的行程让我们马不停蹄,甚至周末也要加班。无论从编写审计日记、取证记录,还是进行现场审计或者延伸调查,我都虚心地向领导和同事们求教。通过这5次参与审计,让我对集团下属公司有了一定的了解,增强了我分析问题、解决问题的能力,使自身的业务知识和水平得到了更新和提高。同时这也是一次相互学习交流的机会,学习他们的宝贵经验和吸取他们的教训;学习下属机构和兄弟单位的好经验好典型。通过参与审计,我体验到了审计人员成绩背后的艰辛,光荣背后的奉献。
4、完成浪潮财务软件的正式运行及验收。今年根据集团财务信息化工作的总体要求,我所负责的物资公司按要求统一使用浪潮财务系统。我认真学习浪潮财务软件,按照培训讲义在电脑上进行实际操作。遇到不懂、不会的问题,虚心与同事探讨,并向培训老师请教,认真探索,总结方法,增强业务知识,掌握业务技能,使自己尽快熟悉和适应新的财务软件。为此我总结出了快速学习和掌握财务软件的方法:学习的恒心+根据完整的案例实际操作+优秀的培训讲义+随时随地可以得到专业人士的指导。在开展和推进浪潮系统当中,我严格按照集团下达的要求,根据物资公司的实际情况,制定工作计划和进度安排,明确到哪天需要完成什么工作,在什么时间会有阶段性或突破性的工作成果,更重要的是还要自己检查计划实施的进度,随时掌握工作的进展程度,使结果不会偏离任务目标。在我和同事们的共同努力下,物资公司在新旧系统并行8个月后,于今年6月份彻底甩掉旧的账务系统,独立地使用浪潮财务系统进行账务处理。目前系统运行稳定,财务数据核对准确无误,在宏大投资集团中起到了先进和榜样的作用。在使用中我随时发现问题,并通过整改,于 7月份通过了集团的验收。
5、参与处置经纬库的前期工作。完成经纬库有效资产明细表的编制,并多次参与处置经纬库的讨论会。完成经纬库债权、债务以及各项资产的明细表的编制,掌握经纬库现状,为领导提供准确的财务数据及分析。我于10月份,利用一周时间,与荆总和物资公司蔡总一起,同经纬集团相关领导就处置经纬库遇到的问题进行讨论(如:双方往来欠款问题、土地税问题、历史股金、税务风险、债权债务承接、人员安置问题等等),并签订了协议书。通过这次亲身参与处置经纬库的前期工作,使我对经纬库的账务有了更加深入的了解。同时对我来说也是一次难得的锻炼机会。
6、协调物资公司总经理及经纬库外聘财务人员离职补偿金事项。由于双方僵持不下,为了顾全大局,也应蔡经祥总经理多次要求,我在经纬库负责人刘琪、外聘财务人员任丽红与蔡经祥总经理之间进行多次反复沟通和协商,最终双方达成一致,一次性补偿任丽红同志5000元。经过我努力地与各方协调,使经纬库的处置工作能够继续顺利地开展,虽然此项工作从任丽红同事递交申请到双方认可补偿金额历时一个月的时间,但是没有耽误处置工作的顺利进展。
7、完成物资公司与经纬库1998年至2011年往来明细账的核对,编制汇总往来余额调节表。核对物资公司与经纬库13年来的往来账时,我得到了刘义升总会计师的耐心指点和帮助。对账工作是分两段时间完成的,合计8个月的时间,总共发现61笔对账差异。通过查看相关的明细账,我逐笔查找记账凭证及原始凭证,并多次与经纬库领导沟通,了解当时每笔业务的发生情况。在对账过程中,我还需要亲自出差到经纬库调用账务资料,了解往来差异形成情况及原因,经过认真仔细地分析查找,最终完成了往来账核对工作。财产保险公司工作总结8、完成2011年度国资委及浪潮软件的预算编制和汇总工作。今年预算工作任务比较重,需要做集团excel预算表、浪潮系统、国资委系统共3套预算报表,而对于物资公司而言,除了要完成3套单户表,还要完成3套合并表的编制任务,共计204张报表。在编制过程中,我积极与物资公司蔡总分析2011年的数据的构成情况,同时按明细科目逐一商量确定2011年的经营目标和任务,合理开支、杜绝浪费。由于今年是第一次在浪潮系统里做预算,再加上没有安排我参加面授培训,完全依靠自学摸索,经过与浪潮工作人员的反复沟通和指导,15天来,对3套预算报表反复修改及认真核对,最终在确定国资委的报表审核无误的基础上,修改浪潮系统中的预算表,使3套预算表数据准确无误、一致统一。为了不耽误在规定的时间里上报宏大投资集团,我经常自觉地加班到晚上8、9点钟,甚至周六日也不休息。
三、经验教训及不足
1、增加了内部审计经验。通过今年5次参与审计工作,让我对集团下属公司有了一定的了解,增强了我分析问题、解决问题的能力,使自身的业务知识和水平得到了更新和提高。当我遇到不懂的问题,我都虚心地向熊部长和同事们求教,她们在做好自己工作的同时,又抽出时间耐心地指导我,也让我深深地感受到了审计大家庭的温暖。
2、增强处置公司的经验。由于我以前没有接触过处置公司的情况,对这方面可以说没有任何的经验,并且对于会计实务中视同销售行为没有完全理解。物资公司与经纬集团在移交固定资产及存货过程中,涉及到账务处理:如何销账、是否需要纳税成了最棘手的问题。在查阅专业资料,以及咨询专业人员后,确定了按视同销售行为处理。其实在学校里这些知识也都学习过,但是真正遇到了实际业务,我却不知从何下手了,这也说明了所学的专业知识没有完全理解和掌握,缺乏实践应用,没有将理论与实践相结合。在今后的工作中,我要虚心请教有经验的同事,拓宽自己的知识面,多查阅书本中的实例,理论与实际相结合,在工作中注意总结经验和教训,加强业务知识的学习和巩固,提高自己的业务水平。
3、浪潮系统验收的教训。自骄,会使人盲目乐观、精神麻痹,激情消减、斗志瓦解。无论一个国家、一个民族,还是一个单位,只有常怀忧患之思,常怀自警之心,居安思危,才会不断地从成功走向成功。所以,毛主席早就说过,谦虚使人进步、骄傲使人落后。谦虚谨慎、戒骄戒躁的道理很简单。7月份浪潮系统验收所出现的问题,反映出事情未成功,我们先骄傲,自以为系统操作很熟练、没问题,思想上盲目乐观。结果轻敌导致我们骄傲自满、不该出现的错误出现了,集团给我们评分很低。这次的教训给我们每个人都敲了警钟,所以今后我们应该做到,权力大了严于律己的标准不能降低,成绩大了奋力拼搏的精神不能松懈,荣誉多了谦虚谨慎的作风不能改变,资历深了求真务实的要求不能放松。
4、接受审计所暴露出的不足。财务工作需要接受审计监督,才能帮助我们找到不足,促使我们的工作更加规范、质量不断提高,所以应该认真对待。在年初进行的审计当中,由于物资公司凭证账表的签名、盖章不齐全,出现了临阵突击补签章的现象;由于未严格按照会计规定办事,出现随意变更折旧年限的问题,其实这些都是可以避免的。总之,平时严格按照财务管理要求,重视做好各项基础工作,就可免除许多“临时抱拂脚”的忙碌,并可以将工作在进一步的完善提高上多下功夫。通过这次接受审计,我觉得我们应该加强和完善会计基础工作,养成的良好工作习惯,为迎接今后的各种检查做好充分的准备。
四、团队协作与配合
我们都听过三个和尚喝水的故事,这则寓言使我们认识到团结的重要性,在完成一项任务时,缺乏团队协作的结果是导致失败,由于个人能力的有限,因而在做工作时,需要相互协作、相互帮助、相互提醒。我们都希望在一个非常融洽、和谐的团队工作,非常愉悦与称心,而作为财务人员的团队协作与配合能力尤其重要,因为我们需要与很多相关业务部门的人员打交道,包括内部人员及外部关系。
财务部内部分工比较细致,比如,我们有销售核算、存货核算、税收核算、开票收款、出纳等很多工作岗位,有资金管理、税收管理、销售管理、存货管理、预算管理等管理工作,有日常的制单、审核、复核、稽核、编制会计报表、撰写财务分析等工作内容。例如,这次按集团要求统一使用浪潮系统,我所负责的物资公司,财务人员在建新账,以及新旧系统并行期间,互相配合、互相支持、团结协作,既没有耽误公司业务的正常开展,也没有出现账务混乱现象,使公司的财务工作有条不紊地进行。这些工作的开展需要每个环节、每道工序之间的无缝衔接与有效沟通,这是我们财务部每一个成员努力的结果。如果只靠我一个人来完成这些工作,是无论如何也达不到集团要求的,因此这些都体现了大家的团队协作精神和相互配合的能力。
2011年预算报表的编制工作也充分说明了团队协作与配合的重要性。由于预算不是财务一个人能完成的,是各部门分工协作的结果,由于时间紧、任务重,我主动找到相关业务部门对2011年的指标进行充分的预计,取得了业务部门的配合,同时取得了相关领导的大力支持。使物资公司在2天之内确定了主要的经营指标,为日后的预算编制工作打下了较好的基础。上述关系的理顺,一方面需要自身处理业务关系的能力水平要高,另一方面更需要有合作与配合能力,加强与外部的配合、内部的配合、业务环节的配合,加强沟通与联络,就可以达到事半功倍的效果。
五、个人学习情况
为了更好地学习和使用新的财务软件,我认真学习浪潮软件培训讲义,加强对新软件的理解和认识,反复操作并熟练掌握浪潮软件的使用。为了更好地理解和执行会计新准则,我充分利用业余时间参加多种方式的学习和培训,加强对新准则的理解和认识,增强分析问题、解决问题的能力。通过参加企业所得税汇算清缴最新政策解析及应用大型培训、会计人员继续教育培训以及业余时间网上听课,学习了会计新准则,使自身的财税知识和水平得到了更新和提高,适应了现在的工作要求,并为将来的工作做好准备。但是我仍然觉得学习得还不够,所以今后我要克服工作忙、时间紧等困难,坚持业余学习,不断深造,跟上时代的发展。
六、合理化建议
1、关于收发往来询证函。通过我7年来收发往来询证函的情况,谈一点自己的想法。初次发询证函,一般要由财务人员发送,未回函再次发函时,可视情况交由业务部门与对方交流沟通后发送,以提高回函率。一般情况下,企业函证的时间大多选择在年终决算时,这时期财务工作繁忙,回函的几率小。以物资公司为例,正常收发函证这一过程,大概要经历15天左右的时间,回函率一般只在20%左右,大多企业需要我通过电话反复联系进行催收工作。仅仅靠财务一个人的力量催收函证,需要牵扯很大的精力,且难以满足往来款项管理全面核查的要求。希望的有效做法是,借助于年度决算的时间段,安排函证工作,并根据初次回函情况安排下步函证工作,下次函证时间大致在次年的决算报表报出后,并安排业务人员进行分工配合,集体催收的力量是无穷的,相信很快能够收集齐全。以此树立相互配合、互相支持的团队精神和整体意识。
2、组织员工活动,提升企业凝聚力。当今社会竞争激烈,在我们公司里,尤其财务部的员工感到工作压力大。为了给大家一个良好的工作环境,激励员工更好的发展,我觉得财务部可以利用业余时间组织大家参与多种形式的活动,这样一来,不但能够增进员工之间的沟通与交流,同时也丰富了大家的业余生活,提高员工的向心力和凝聚力。企业和员工彼此为对方考虑,付出和回报才能形成和谐。这些人性化的福利使员工能够更好的工作,也有了更大的归属感,员工对自己的职业规划更加具体了,工作的积极性自然也就调动起来了。
七、政治上的进步
9月份,参加公司组织的爱国主义教育,参观西柏坡红色之旅,不仅使我领略了革命圣地的风采,而且获得了丰富的革命历史知识,加深了对新中国、对党的思想认识,推动我在工作中开拓进取,勤奋工作,廉洁奉公。
11月份,我积极参加中国恒天在京企业2011年球类运动会,通过这次球类大赛,使各公司员工之间加深了了解,促进了交流,增进了感情,将体育比赛中顽强拼搏,积极进取的团队精神引导到自己的岗位中。
八、2011年工作计划
1、完成年终决算及税审,配合事务所进行审计;
2、完成经纬库的处置调账收尾工作;
3、由于会计组进行岗位轮换,尽快调整适应新的岗位角色;
4、完成2012年度国资委及浪潮软件的预算编制工作。
总之,在这一年的工作中,有成绩和喜悦,也有不足之处,但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信在公司领导的正确带领下,财务部是一个团结、高效的工作团体,每位成员都能够独挡一面。我愿意和大家一起紧密团结、共同奋斗,我有信心协同财务部全体人员与公司共同走向辉煌!
以上就是读文网小编为大家提供的财务管理报告总结,希望能对大家有所帮助
看了“财务管理报告总结”
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财务管理具有很强的专业性、技术性、综合性和超越性,现代企业必须要提高财务人员的适应能力和创新能力,读文网小编把整理好的财务管理优秀心得体会分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
一般来说,财务管理的主体涉及到三个层面,集团总部决策层、集团公司财务管理部门和成员企业财务管理部门。企业集团财务管理战略应该是集团总部(母公司或集团公司)最高决策层站在财务战略与财务政策层面,对企业集团财务活动所实施的整体性战略规划、政策指引、制度规范与决策督导,而不直接涉及各种日常性的、琐碎的、技术操作性的财务管理事宜,甚至可以不涉及到财务部门的具体建设。它与集团的成员企业的日常财务管理是不同层面上的两个概念,与集团公司财务部门的日常财务管理是不同的两种操作,集团的财务管理战略也可以由集团公司的财务部门提出方案,由集团的高层决策层进行决策,但两者的执行主体不同,所以也是不同的两个层面。
这课实训任务是建立蓝鲨集团有限公司企业组织架构,掌握管理单元和组织单元的构建,设置组织单元属性维护,清楚各个业务属性的含义以及联系,EAS软件基础资料的辅助数据的录入操作,了解各业务间的联系,EAS软件的总账业务系统操作,理解步骤间的联系,EAS软件的报表业务系统操作,初步分析财务数据。
时间流逝,转眼就大三了,再度过零星的一年就要毕业了。以前一些看似遥远的事情如今一下子摆在面前——十多年的寒窗即将结束,很快要工作了。
但是工作很难找,随着各大高校的不断扩招,如今的大学生只是普通的学历了,没有任何的学历优势。
所以现在的大学生有一种意识:毕业就等于失业。但是对于许多大学生来说,还是会使出浑身解数,尽自己的努力去寻找一份尽可能中意的工作。我们都知道,理论和实践是不同的。
财务管理是一门应用性极强的学科。通过本次校内实训,让我们理论联系实际,不但能熟悉集团财务管理中所涉及的知识和问题,还让我们掌握了如何运用现代计算机辅助工具对遇到的问题进行维护,为实际工作打下良好基础。
这次实习主要目的在于加强对金碟EAS系统的了解,培养对所学课程的兴趣和热情,激发学习专业理论知识的积极性。从而为将来毕业后能尽快适应本专业的工作,奠定初步基础。
在取得实效的同时,我也在实习过程中发现了自身的一些不足。
总结了以下几点:专业方面,1.作为一名未来从业者应该具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力,具备诚实守信等端正的职业操守和敬业态度,这是每个工作岗位对员工最基本的要求。2.作为一名未来人员要有严谨的工作态度。集团财务管理实训工作是一门很精准和繁琐的工作,要求准确的核算每一项指标,维护每一项项目,正确使用每一个公式。再次,要有吃苦耐劳的精神和平和的心态。
实训是大学生将理论运用到实际的重要经历,通过实训,不仅培养了我的实际动手能力,也增加了我的实际操作经验,对实际的财务工作也有了新的认识。实训让我学到了很多在平时课堂上学不到的知识,也让我更加看清自己的不足之处。通过这次集团财务管理实训,使我增强了我的动手能力,我们对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识:学习不仅仅学的是理论知识,更重要的是学习如何将理论知识应用于实践,学习将工作做到尽善尽美。
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做材料统计也有一段时间,虽然做统计这块不是什么很高的技术水平,也不要很高的本事,但能看出一个人的心有多细,读文网小编把整理好的财务统计工作自我总结分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
XX年,是我从事会计工作的第一年。这一年来,本人在领导及同事们的帮助指导下,通过自身的努力,由一名初涉会计行业,没有任何经验的新人,转变为煤炭销售会计的行家里手,个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到很大提高,圆满地完成了领导赋予的各项工作任务,并取得了一定的工作成绩,现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下:
一、主要工作情况
1、 加强政治学习,注重提升个人修养。
XX年,本人积极参加政治理论学习,先后学习了邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大、十六届三中、四中、五中全会精神,并对科学发展观、构建社会主义和谐社会、建设节约型社会等相关理论进行了重点学习。通过学习,进一步提高了本人的思想政治觉悟和道德品质修养,做到了与人为善,和睦相处。
2、加强业务学习,提高工作能力。
我是一名半路出家、初出茅庐、没有任何经验的会计人员,我深知销售会计是一项专业性相当强的工作,在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员,我感到肩头的担子是沉重的,压力是极大的。有压力才有动力,紧张而又充实的工作氛围给予了我积极向上的动力,任何一项业务核算对于我来说都是崭新的一页。每当工作中遇到棘手的问题,我都虚心向身边的同事请教,直到弄懂弄通为止,真正做到“三人行必有我师”,取别人之长,补已之短。 同时,为了能熟练应用erp系统,我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一(之二)》、《erp财务与会计》、《兖矿集团有限公司财务管理与会计核算办法》、《现代营销学》、《计算机会计学》等书籍,提高了自己的业务水平,丰富了自己的营销理论知识,为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。在XX年1月份,我刚接触erp系统时,每办理一笔业务需要2分钟以上,而现在办理一笔业务只需要不到1分钟,通过自己业务水平的提高,真正为客户带来了方便,受到了领导与客户的一致好评。在XX年11月份,举办的全面质量管理考试中,顺利通过,并取得了优异成绩。
3、勤奋敬业,热情服务。
在销售会计工作中,本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。面对兴隆庄煤炭销量大、品种多、结算复杂的情况,严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定,从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订,记账凭证的填列,以及增值税发票的开具,一般纳税人专用发票的开具,办理纳税上报以及其他与发票管理有关的工作,煤款返矿工作,银行账目的核对,用户现汇、承兑汇票的验收工作等等,都坚持实事求是的原则,每项工作都一丝不苟,做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。及时准确地录入erp数据,建立客户档案,做好客户信息调查,了解客户的基本情况。遵守财务保密制度,对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密,决不泄漏。积极协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。此外,经常有外地客户,由于车辆等原因来到买煤时,我们早已过了下班时间,对于提前打电话的我就一直等到客户到来办理完业务再下班,对没有提前打招呼的客户,我无论是在家吃饭还是睡觉,都随叫随到,保持高度的自觉性,及时为客户办理业务,从不抱怨。真正做到了为客户服务零距离。优质文明的服务赢得了客户的信任和赞扬。
4、工作敢于创新,提高工作效率。
本人积极配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序,简化各种手续。例如:以前开具增值税发票时,一个订单一开,费时费力,发票使用很多,而且不易查找,本人和同事积极探索新的工作方法,按厂家、品种将发票合开,然后再打好明细附在上方,既节省了发票的使用张数,又提高了工作效率而且方便了查找。通过工作创新最大限度的给前来购煤的用户提供方便,提高了工作效率。
5、遵纪守法,廉洁自律,树立财务工作者的良好形象。
本人作为煤炭销售会计,重点岗位工作人员,一年来,认真学习《廉政准则》及中纪委提出的“四项纪律、八项要求”、运销部提出的《煤质运销“十禁止”规定》等为行为准则。坚持以自律为本,以廉洁奉公为起点,正确处理“自律”与“他律”的关系,在实际工作中严格遵守法纪,时刻以反面教材警示自己,不断强化廉洁自律意识,努力做到“自重、自省、自警、自励”,树立了财务工作者的良好形象,始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。
二、存在的不足
XX年是紧张而繁忙的一年,自己所取得的成绩,除了自己努力工作外,更主要的是领导的指导和同志们帮助的结果,但这些成绩离上级的要求还有较大的差距,还存在许多不足。一是学习的深度和广度还需要加强;二是遇到困难强调客观原因较多,没有充分发挥主观能动性。上述不足,自己决心在今后的工作中将认真加以改正。
三、下步打算
XX年,国家宏观调控的力度越来越大,煤炭市场变化不好预测,我们将面临更加繁重的工作任务。但是机遇和挑战的共存将会进一步激发我的工作斗志和热情。自己决心在上级部门的正确领导下,团结同事,勤奋学习,扎实工作,努力开创兴隆销售工作新局面。一是要进一步加强学习。认真刻苦学习邓小平理论、“三个代表”重要思想、十六届五中全会精神,同时还要认真学习业务知识,虚心向身边的同事学习,不断充实和丰富自己的煤炭销售会计业务知识。二是要振作精神。只有精力充沛,精神振奋,才能干劲倍增、信心百倍,才能只争朝夕,争创一流。三是要勤奋实干。自己要做到“四勤四多”,即:脑勤多想、耳勤多听、手勤多写、腿勤多跑,一如既往的敬业奉献。四是要精诚团结。做到以大局为重,求同存异,维护集体的团结。以诚相待,相互信任,坚信“理解与友谊比什么都重要”,树立团结就是力量的理念。在销售工作中,不徇私舞弊,做到公平公正对待每一个用户,全面完成新年度各项目标任务。力争使兴隆销售财务工作再上一个新台阶。
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财务部每月的月总结怎么写?有什么重要的点要注意吗?读文网小编把整理好的财务部月度工作总结分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向,在为全公司提供服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为纽带,不断提高财务服务质量。在20**年做了大量细致的工作:
一、严格
遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机,规范各项财务基础工作用
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统,并于*月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标,财务部对相关经济责任指标进行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工作,对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中,严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况,协助各责任单位负责人加强经营管理,提高经济效益。
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地配合资金部安排融资进度与额度,通过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况,为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比较全面的制定了财务管理制度体系,包括:财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会,解决前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项财务行为,使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为, 配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的20**年年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目,对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对**年的帐务处理做了预审,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会,对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望,将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论,及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座,丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性,强化了各岗位会计人员的责任感,促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案,建立集团公司全面预算管理模式
根据2015年经营目标和各项成本核算指标的实现情况,财务部提出了全面预算管理的方案,全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标,层层分解于企业各个经济责任单位,以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在2015年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了2015年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标,希望通过“分散权力,集中监督”来有效配置企业资源,提高管理效果,实现企业目标。
2016年,为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标,财务部的工作任重而道远。为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作,合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况,监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核,按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析,为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
以上就是读文网小编为大家提供的财务部月度工作总结,希望能对大家有所帮助
看了“财务部月度工作总结”
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财务管理沙盘心得应该怎么写呢?有什么格式吗?读文网小编把整理好的财务管理沙盘心得分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
不知不觉,我们进入了大三下学期。在这个学期我们开了一门选修课,名叫ERP企业沙盘模拟。当初听说这门课程的刺激和好玩,我们班大多数人都选修了它。上课的第一天,冲击而来的是一大堆规则和抽象而整洁的盘面。真正对沙盘的了解是从实践开始的。手工沙盘可谓基础入门,模拟一年就可以大概掌握这门课程的。这是一门集酸甜苦辣为一体的课程。酸在有机会亲自操办一所企业;甜于收货利润回报;苦于操作的复杂和深玄,辣在错误决策带来的损失。当我们模拟的企业运营到第五年的时候,一次机遇的到来,让我和我们整个团队对于企业沙盘这项模拟的实验有了重新的认识。
当学院通知可以报名参加这一届的企业沙盘比赛时,我们班总是有激烈紧张的气氛围绕。在报名之后,可谓是山雨欲来风满楼:参赛的组与组之间在上课时就有了更为保密的防范和更为紧张的氛围。在上课或模拟训练时,本班参赛的3组共15名队员,除各组CEO外,都把“有什么问题问CEO”作为了防范“间谍”刺探情报的口头说辞。有的组合组甚至在自己上课的组内闹起了“心里战术”式的矛盾。
作为参赛组的CEO,我总结出我们J组的几点优秀之处:
参赛前模拟实验积极参与,为比赛积累经验。赛前模拟必不可少,通过赛前的模拟我们确定了各个成员的角色、明确了各个角色的职务职能。 作为CEO,赛前积极收集资料,通过企业沙盘的一个专业论坛下载收集了全方位的资料。资料包括了历年来沙盘各省赛的数据、模拟企业沙盘操作的模拟软件和各个“神级”选手的经验总结。
小组成员的激情和努力是必不可少的,赛前我们一起研究各种模拟和参赛的数据、学习前辈的经验总结。模拟实验时我们积极了解他组情况,做出了至少五六套方案在模拟实验中逐个研究分析实验。
当然,这是一次比赛,比赛并不会因为赛前的充分准备而取得预想的结果,更多是考研临场的心理素质和发挥水平。我们组这次没有取得良好的成绩,比赛的结果对于我们组来说可以算是一次彻底的失败。从这次失败中,主要也总结出几点致命的不足:
1. 作为CEO,我没有起到真正的领导带头作用,因为组员的催使导致自身心慌,没有按照原定的计划程序操作,没有监督好各个环节的确认。同时,因为这次失误,导致全员的“不淡定”,作为CEO没有起到很好的带头作用,没有有效的安抚成员的心情。
2.由于后几年操作的失误,致使成员之间不信任的种子出现,破坏了原先良好相互信任的氛围。 赛前只顾研究各种经验和数据,没有充分了解比赛规则。这个失误是致命的,比赛的规则是比赛的基础,没有充分了解基础就会导致后面一系列问题的出现,具体可以表现为时间的浪费和决策的失误。
3.这次比赛中,对我们帮助最大的就是韩老师、兰悦志学姐和周骥超学长。感谢他们在赛前对我们的耐心指导和赛中对我们的鼓励支持。没有他们也许我们赛时还有所迷茫,也许我们会因为一次失误而失去继续比赛的动力。
自强不息,是我们这次比赛中最大的收获。我们不会因这次的失败而气馁,眼前的困难并不能浇灭我们继续学习的热情。我们会以客观的态度反省自己的失误;以积极向上的心态继续在企业沙盘模拟的课程上实践各自的梦想;以严格谨慎的态度去做好未来人生中的每一次决策。
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