为您找到与KTV财务制度相关的共8个结果:
一份完美的创业计划书可以增强创业者的自信,使创业者明显感到对企业更容易控制、对经营更有把握。因为创业计划提供了企业全部的现状和未来发展的方向,也为企业提供了良好的效益评价体系和管理监控指标。创业计划书使得创业者在创业实践中有章可循。
做为一个企业,必需对其所拥有的人力物力、财力资源进行组织和管理,KTV做为服务性行业,其特点是业务多而杂,物资繁多等,为了确保营运工作的有序的进行。我们更有必要对组织内各管理层次和业务层次的职责、权限进行合理有效的划分。组织的建设与管理,主要从两方面入手,其一,形成KTV场所的组织结构和组织的管理体制。即设置KTV组织机构,岗位的设立和确立岗位职责,各岗位的业务和权限的划分、班组的编排、管理人员的配备等,进行合理、有效的设置,使现场的大小事情有人做, 有人管;配备的人员知道自己该做什么、该如何做,做到什么程度才能不超越自己的范围,人 员不致于闲置;其二,合理而有效的组合和调配KTV的人力、物力、财力、信息等资源,KTV的营运不可能一尘不变的,它会随着季节、气候、外部竞争等情况,时好时差,有分为淡季和旺季,这就要求做为管理者掌握KTV的营运规律,消费者的消费心理等因素,对现场资源进行合理的调控。使现有资源不致于浪费也不会溃乏,总之,组织的意义是确保现场的业务合理、科学、有序的进行。
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KTV,从狭义的理解为:提供卡拉ok影音设备与视唱空间的场所。广义理解为集合卡拉ok、慢摇、HI房、背景音乐并提供酒水服务的主营业为夜间的娱乐场,那么小型KTV店创业计划书怎么写?
1.薪资预算
说明:员工个人工资待遇与社会上其他KTV场所保持一致
2.投资规划
说明:儿童KTV的开办虽然有一定的市场竞争力,但前期投资过大,收益不是很客观,但当品牌打出去了,则又另当别论。投资规划如下:(1)场地按地段估计市价,支付地租
(2)以突出欢快的儿童色彩为基调进行简单装潢
(3)音响设备配套实施,一体化进行
(4)在KTV内部设置简单的购物场所,提供饮料及零食
3.经营成本预算
说明:总的来说,儿童KTV的核心竞争力就是有针对性的歌曲种类,为儿童创造独立自主的动手能力。当然,KTV的定位不是一次就能适当合理的确定,也不是一成不变的。必须根据市场情况和小朋友的需求,适时适当的不断加以调整和改进。
(1)总投资9万元
(2)大厅及包厢装潢预计在3万元。音响等设备预计在3余万:8个包厢*2500=2万,剩余1万元用在大厅舞台设备。
(3)2万元用于支付房租
(4)剩余1万元用于资金储备,应付突发事件
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财务制度控制是指通过制定企业内部规章制度,并以此为依据约束企业和各责任中心财务收支活动的一种控制形式。下面小编给大家详细介绍一下财务制度控制。希望大家喜欢。
公司财务制度控制的程序大致可分为以下三个步骤:
原则上公司综合财务管理制度由公司董事会根据国家统一财务制度制定,由监事会审阅,在经股东大会审议批准后颁布实施;日常财务管理制度、成本管理制度则由公司经理班子根据国家统一财务制度及公司综合财务制度制定,由内部审计机构及财务总监审阅,在报公司董事会批准后颁布实施。对于规模较大、内部管理层次多的一些大型集团公司,还应分层次制定财务制度,如集团所属分(子)公司根据总公司颁布的财务制度制定与本单位经营特征及管理要求相适应的日常财务管理制度和成本管理制度;生产厂或营业部根据分(子)公司的财务制度制定内部成本管理制度或费用控制制度等。
执行财务制度是各级财务行为主体以财务制度为依据,实施自我约束和调节的行为过程,从控制性质看,它是一种行为控制,从控制时间看,它是一种事中控制。要确保财务制度的有效执行,必须具备一些基本的前提条件,主要有:加强对财务制度的宣传教育,使各级财务行为主体熟悉财务制度;强化财务行为主体的法规意识和职业道德修养,使他们能够自觉依法按规行事;有完善的奖惩办法和严格的奖惩程序,使各级财务行为主体具有依法按规行事的内在动力和外在压力。
要使公司财务制度能有效执行,有赖于建立健全严格的检查、监督制度并执行相应的程序。财务制度执行情况的检查监督原则上应由公司内审机构组织有关人员进行,检查时间可采取定期检查和适时检查相结合。在制度执行情况的检查中,对偏离制度的行为应进行客观分析,明确是制度本身的问题还是执行行为的问题,若属于制度本身问题,应及时修正和完善制度,若是执行问题,则严格执行奖惩程序,以维护制度的严肃性。
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ktv是Karaoke Television。Karaok是个日英文的杂名,Kara 是日文“空”的意思。KTV,从狭义的理解为:提供卡拉ok影音设备与视唱空间的场所。下面小编给大家介绍ktv装修注意事项有哪些?
小型KTV装修在本文中主要从装修设计注意事项和小型KTV装修装修效果图展示两方面为大家介绍。小型KTV装修设计中需要注意KTV的隔音、消费群体、设计的简单等,具体的小型KTV装修效果图与装修设计注意事项如下。
1、小型KTV装修设计隔音处理
小型KTV主要功能是唱歌,所以在KTV装修设计的时候要格外注意KTV声音的处理和设置,对于小型KTV来说,声音就是整个KTV场所的灵魂所在,如果小型KTV没有了灵魂那么它将会失去特色。因此,在小型KTV装修设计时需要采用质量好的隔音材料,避免串音或隔音不好影响周边居民。
2、小型KTV装修设计能简则简
小型KTV装修设计中切忌复杂,因为KTV场所本来就不大,如果装修的特别复杂会让人感觉到杂乱无章,相反如果KTV装修的相对简单的话,可以让人们对整个KTV一目了然,这样才能将KTV的个性和风格以下展现在人们眼前。
3、小型KTV装修设计定位
小型KTV主要是针对消费相对低的人们,所以小型KTV装修设计没有必要像大中型KTV那样豪华、奢侈,但是小型KTV装修设计也需要有自己的主题和风格,这就像大人和小孩穿衣服一样,所以小型KTV装修设计一定要有自己的个性特色。
4、小型KTV装修设计秩序感
小型KTV装修设计要有一定的秩序感,在装修设计过程中简化设计要素,使单纯要素的结合或排列产生简洁的秩序性感觉。
5、小型KTV装修设计突出主题
KTV装修设计的主要部分被称为主调,主调的设计必须特别强调,并占据优势的地位。从属部分作陪衬,起烘托作用,两者和谐统一。主调的部分不一定要量大,只要在视觉设计感受上突出,就可能占主要的地位。KTV设计的主要部分与从属部分的关系,统一是最主要的原则。
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ktv要想盈利,就需要彻底了解自己的财务状况,做好财务管理制度。今天小编就给大家带来ktv财务管理制度范本,欢迎大家查看。
为尽快理顺财务管理,规范费用运作程序,完善内部管理体系,明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任,特制定以下管理规定:
一、费用范围:根据筹备组的实际情况,将费用分为四大类:
1、生活设施:指筹备组人员生活使用的设施设备;
2、生活开销:指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销;
3、工作联系:指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等;
4、市场考察:指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。
二、费用管理流程:
三、费用审批与物品的申购流程:
部门 采购部 财务部 总经理(2000元以下日常开支、日常消耗物品) 总公司(2000元以上工程、业务、大额物品购置)
1、生活设施:使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要,如实填制《申购单》,并说明原因,送财务负责人复核,报总经理签署,经总公司董事长审批后送采购部门采购;
2、生活开销:筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费,由使用部门负责人每月按计划填制《费用申请单》,送财务负责人审核,呈总经理审批后,报总公司审批。
3、工作联系:指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费,车费按实际乘车票据报销,注明乘车时间、路段;接待费2000元/次以下由总经理签署,2000元/次以上报总公司董事会审批。
4、市场考察:按工作进展的需要,由筹备组提前申请,列明考察单位、门票和车费,由筹备组总经理审批!
5、筹建办财务实行钱、账分开管理,为了控制费用开支情况,筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次。
四、物品采购
1、公司的一切物品、材料由采购统一购买,特殊用途、专业性强的物品,由部门派专业人员协同一起购买;
2、采购部必须凭审批齐全的《申购单》进行采购,遵循“货比三家”的原则,严格按照《申购单》的要求,保质、保量、准时、快捷的购回所需物品;
3、未经总经理批准,任何部门不得自行采购物品,否则不予报销。
五、报销
1、购回物品单据的报销必须附有:(1) 《申购单》(2)供应商发票,并注明地址和电话号码(3)各单据要求统一、齐全;
2、采购单据需交采购负责人或联系人签字,经使用部门经理和财务负责人复核,呈总经理审批后,到财务部报销;
3、财务必须严格遵守各项报销制度,并进一步核查各单据的准确性,对不符合手续和
报销制度的,可以拒绝报销。
六、物品使用
1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围,并由部门确定物业责任人,对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理,并及时知会董事长;
2、对日常耗用品由财务部针对 麦客隆KTV新店筹建财务管理制度各部门计划情况,进行定额管理,对超定额的使用由财务部进行监督把关;
七、岗位责任
1、总经理:全面负责公司的费用管理,对整个筹备办的费用管理负领导责任;
2、财务负责人:是费用管理的中心,代表总经理行使费用管理监督职能,对费用负管理及监督执行责任。
3、部门负责人:是费用和物料管理的重要环节,直接管理本部门物料,制定本部门物料管理方案,落实具体负责人,负责物料的使用、保养,对物料的差错和损失负经济责任。
4、采购员:负责物料采购环节的管理,对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任。
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ktv已经逐渐成为年轻人的主要消遣场所,那么开一家ktv要多少钱呢。以下是读文网小编为大家整理的文章。
第一阶段:项目考察(筹备阶段)
对将要实施的项目进行详细的调研,具体的内容有:
A、 项目所在地的外部环境是否支持(quduwen……等)。
B、依据调研结果写出可行性报告交给投资者。
第二阶段:装修期(筹建阶段)
A、施工前的准备工作:
1、根据投资者的要求进行图纸设计,如水、电、空调、抽风、排烟管等走向设计图,平面、立面、饰面图,在设计时要对KTV内所要具备的功能如:各种KTV包厢、超市、 工作站、接待台、留言台、收银台、总机、水吧、厨房、计算机机房、库房、办公室、教育室兼员工休息室、更衣室等进行合理的规划。
2、将图纸送有关部门审批,在等待批复的时间里,要确定施工单位和对装修材料进行确定。
3、得到批复后进行施工,施工期间要保证施工质量和做好中间验收工作(工期一般是四个月)。
第三阶段:设备采购。在场内进行装修期间,可以对部分设备进行采购和调试(在装修工程开始后)。
A、空调设备、抽风设备、厨房设备、场内所需家具等
B、 音响设备、点歌系统、酒吧设备、收银设备、办公设备、自助餐区所需物品等 。
第四阶段:招聘、培训前的准备工作(在装修工程开始后两个月内完成)
A、制定并经投资者审批通过KTV的有关规章制度、岗位职责、工作流程等
B、制定招聘计划
C、制定培训计划(时间、地点、内容等)
第五阶段:员工招聘(在装修工程开始后第三个月实施)
第六阶段:员工培训(在装修工程开始后第四个月实施)
A、对员工进行理论培训(xxxxxxxxxxxx等)
B、 对员工进行业务培训(xxxxxxxxxxxx等)
C、对员工的培训进行考评
第七阶段:工程验收后申报有关证照(预计一个月)
A、消防合格证、安检合格证
B、卫生合格证、税务证、营业执照
第八阶段:开业前的准备工作(在申报有关证照时同时进行)
A、开业必备有关物品的采购或印刷
B、开业典礼策划(在开业前一个月完成)
C、开业后的市场推广计划的制定(在开业前一个月完成)
第九阶段:开业初期
1、试营业经营管理的工作重点
(1) 日常营运管理:按照公司制定的规章制度进行严格及有效率的管理
(2) 建立企业凝聚力:在经营过程中要关心和解决员工的生活和工作中出现的问题,培养员工的团队精神形成企业的凝聚力
(3) 实施成本核算管理制度:对每项经营计划都进行事前预算,期中控制,事后考评总结
(4) 开发客源市场:清楚企业特色,发现属于自己的客源市场
(5)重视员工的在职培训:随时随地对员工进行现场的督导,提高服务质量和服务员的素质
(6)对所有工作实施日志化管理,并依据具体操作进行调整
(7)建立企业对外推广平台
(8)建立客户信息反馈、处理机制
(9)建立有效的企业对内、对外的文案资料库
2、正式对外营业的工作重点:
(1)对试业阶段的工作进行总结和调整
(2)继续按企业既定的管理目标实施管理
(3)建立企业独特的企业文化
(4)将工作的重点转到市场拓展上,尽量抢占更多的市场份额
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ktv很多人都在周末适合约朋友唱上几首歌,那大家知道ktv财务管理制度吗?今天读文网小编整理了ktv财务管理制度范文分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
1、结合总经理室对经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划:
(1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报酒店总经理室和财务部。
(2)财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。
(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
(4)对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。
4、财务计划内容:
(1)财务部应编制:
流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
(2)各部门应编制:
①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、 费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等;
⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;
⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;
⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;
⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;
⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;
⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等;
11.工程部:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。
(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。
资金筹集管理制度
1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。
2、资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定:
(1)根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。
(2)借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。
经费支出管理制度
1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;
2、购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;
6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。
7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。
低值易耗品财务管理制度
1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额审核报销。
2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由采购部门专人保管一份,使用部门专人保管一份,财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。
3、对损坏和丢失的低值易耗品,应分清责任,属工作差错的要由责任人填写报废单,部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。
4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点,并写出盈亏报告及原因,由有关部门负责人审核,凭此报销或入账。
家具、用具财务管理制度
1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度
1、的固定资金主要来源于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。
2、各部门必须节约使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;
3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用;
4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。
流动资金管理制度
1、KTV的流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存物品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外,超储物资商品原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定,严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下,加速资金周转,扩大经营,以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算,减少对流动资金的占用;
(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续,并在每月上报经济业务报表的同时,上报流动资金使用效率的实绩,即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩;
(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度
1、营业收入中的外汇,收款员必须详细记录在营业收入日报表中,连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中,于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证,从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时,除摸清信誉和偿付能力外,还必须事先预存一次业务往来所需费用,在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算,并在委托银行结算后的第六天核对是否要收,凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的,应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收,同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行,一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划,除商品、食品、原材料外,要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查,报总经理审批后方可购 置。
7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等,在出售、调拨调剂时,必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨,特殊情况需收取本币的,须经总经理批准。
8 、严格执行外币兑换制度,客人交外汇付账单者,一律按当天的汇率折算本币,严禁擅自变更汇率的比值,也不得取整舍零作汇率折算外汇。
9、客人付外币者,一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
10 、使用信用卡签付账单者,一律按账单实际金额填列“认购单”,并让客人签付,不另收手续费。
11、以记账 或转账方式结付业务款项者,本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。
12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。
外币结算管理制度
1、在收到外币时,应折合成记账本位币全额入账,公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。
2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率,均需经酒店总经理审定,发生的汇兑损益计入当期财务费用。
3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。
4、收到投资者用外币付出的投资,按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。
5、经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额,作为资本公积。
6、应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定,并按时报送外汇收支情况申报表。
前台稽查操作制度
1、酒店各营业点的报表与收入要一致,报表左右要平衡,账单齐全并盖上会计处收款章,账单要付款方式,如果客人要底单,底单要盖上结算章。
2、收取外汇要按当天牌价折算,收旅行支票要扣除贴息。
3、房租折扣要由部门经理签字认可,免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。
4、做报表要按订单所指房间两种类、天数,包括加床和餐费,报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。
5、数额减少要经主管签名,而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
6、输单必须单据齐全,缺少单据要说明具体原因。
7、退款要按财务部的有关规定进行操作,一定要有主管签名和客人签名。
8、团体的房租一定要当天输入电脑,如发现有团体未输房租,要立刻通知收款处采取补救措施。
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ktv财务管理办法有什么?有没有示例的范文提供?今天读文网小编整理了ktv财务管理办法分享给大家,欢迎阅读,仅供参考哦!
为了进一步规范我公司的财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进教育事业健康发展,根据国家有关法律制度和上级有关规定,结合我公司特点,制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则
贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务
合理编制我公司预算,严格预算执行。完整、准确编制我公司决算,真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算,实施绩效评价,提高资金使用效益;加强资产管理,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。我公司的财务活动在校长的领导下,由我公司财务部门统一管理。
四、预算
我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则,不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要,参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素,积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能,分轻重缓急,按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入
我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算,统一核算,统一管理。严禁设立“小金库”,严禁账外设账,严禁公款私存。对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金,我公司应
当按规定及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出
1、量入为出,严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算,建立健全支出管理制度。严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,公用支出不得用于教职工福利等人员支出。各项支出应当按照实际发生数列支,不得虚列虚报,不得以计划数和预算数代替。
3、严格控制“三公”经费支出。原则上不允许发生接待费用。
4、严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。符合政府采购条件的支出,要按照规定,实行政府采购。
5、严格执行新财【2013】23号文件规定的公务卡强制结算目录。对于原使用转账方式结算的,可以继续使用转账方式,原使用现金结算且目录规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。
下列情况可以仍使用现金结算,暂不使用公务卡结算:支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金、培训费等支出;签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出;在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出;其他特殊情况确需使用现金结算的。除以上情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经上级单位领导批准。
各单位应从严控制不使用公务卡结算的支出事项,必要时报销申请人应当提供不能使用公务卡结算的证明材料。
7、各义务教育我公司要建立健全内部控制制度,严格支出审批权限。 成立3—5人的理财小组落实理财小组会签制度,所有支出票据必须由理财小组审核签字(或加章)方可入账;我公司如有大型支出项目(初中5000元以上、小学3000元以上),必须由我公司财务部门先进行预算后,写出申请,报经我公司教代会、校委
会审议通过签字后,报中心我公司领导审批备案后方可实施,报销时必须持备案手续方可入账。我公司要依法加强各类票据管理,确保票据来源合法,内容真实、使用正确,不得使用虚假票据,杜绝不合规票据,严禁白条入账。未按照规定办理手续的支出,财务人员有权拒付。
报账员和我公司理财小组要明确各自的职责权限,各司其职,不得越权代办。否则财务人员不予办理。 我公司要定期将公用经费使用情况公布,群众的监督。“三公”经费支出情况每季度公示一次,我公司公用经费支出情况每学期公示一次。其他与财务有关的重大亊项与重大活动的公开时间,应根据需要在事前、事中、事后及时公开。
七、固定资产
固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。
我公司应当建立健全资产管理制度,加强和规范资产配置、使用和处置管理,维护资产安全完整,保障事业健康发展。
我公司应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片,详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息,完整反映固定资产情况。
中小我公司购入资产应当及时入账,要对固定资产进行定期或不定期的清查盘点。年终前应当进行一次全面清查盘点,做到账、卡、物相符。出现盘盈、盘亏要及时按照规定处理。
我公司出租、出借资产,应当经主管部门审核同意后报上级财政部门审批。资产处置应严格履行相关审批程序,先审批,后处置。资产处置收入应当按照国家有关规定,实行“收支两条线”管理。
八、我公司应当建立健全财务风险控制机制,严格实行我公司公章使用登记制度。我公司严禁举借债务,不得提供担保,不得对外投资,不得从事经营活动。对于历史上遗留下来的债务我公司要有计划地进行化解。
九、会计档案
我公司应妥善保管本单位的财务报表、账簿、单据和其他档案资料。校长要对我公司会计资料的真实性和完整性负责。2013年以前的会计档案,我公司必须要有专柜存放,加盖公章粘贴封条,安排专人保管。2013年以后(含2013年)的会计资料要统一存放在中心我公司档案柜中,每一会计年度终了,核算站会计负责将我公司的会计档案移交给我公司,由我公司负责存放到柜。档案室钥匙由核算站会计负责保管,档案柜钥匙由我公司校长负责保管,如需查看,需由中心我公司会计、核算站会计和我公司校长三人同时到场。
十、我公司要依据本办法制定出本单位的财务管理制度,并报中心我公司备案。
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